盧煦文 陳睿文

摘?要：當(dāng)今社會(huì)信用貸款融資缺失而小額貸款公司能夠補(bǔ)上這個(gè)漏洞，并且在協(xié)調(diào)資金信貸上起著非常重要的作用。但是面對(duì)外來(lái)環(huán)境變化和市場(chǎng)政策的不斷調(diào)整，只有做好風(fēng)險(xiǎn)管理和控制，才能讓公司順利發(fā)展。本文分析了目前小額貸款公司的風(fēng)險(xiǎn)管理主要存在的問(wèn)題，就如何改善這些問(wèn)題，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范與控制給出了具有實(shí)踐意義的建議。

關(guān)鍵詞：小額貸款?借貸風(fēng)險(xiǎn)?控制風(fēng)險(xiǎn)

一、小額貸款行業(yè)存在問(wèn)題及相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)

（一）行業(yè)存在的問(wèn)題

（1）相關(guān)政策及身份模糊。小額貸款公司在其經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)上有別于其他金融機(jī)構(gòu)。相較于商業(yè)銀行、保險(xiǎn)公司等機(jī)構(gòu)，小額貸款公司業(yè)務(wù)極為單一，缺少儲(chǔ)蓄、理財(cái)?shù)葮I(yè)務(wù)。因此，小額貸款公司在相關(guān)專(zhuān)業(yè)人士進(jìn)行分類(lèi)時(shí)，也常常被分在金融機(jī)構(gòu)之外。但是有關(guān)于小額貸款公司的稅收政策卻沒(méi)有明確的文件下發(fā)，繼續(xù)按照金融機(jī)構(gòu)繳稅或是其他納稅辦法是一個(gè)仍待解決的問(wèn)題。因此，目前尚不清楚小額貸款公司是否能夠享受優(yōu)惠政策、規(guī)避相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)，需要及時(shí)與主管部門(mén)進(jìn)行溝通、論證、尋找政策依據(jù)。

（2）?融資渠道少。小額信貸公司的融資渠道非常狹窄，很多公司無(wú)法和其他金融機(jī)構(gòu)一樣向銀行借款。因?yàn)闈M足不了銀行嚴(yán)格的要求，貸款門(mén)檻和成本高、手續(xù)復(fù)雜、審批嚴(yán)格、周期長(zhǎng)、貸款期限短等嚴(yán)重制約了小企業(yè)的發(fā)展，使得中小企業(yè)難以拓展業(yè)務(wù)。

（二）行業(yè)存在的借貸風(fēng)險(xiǎn)

組織單位在開(kāi)展工作時(shí)所面臨的不確定性簡(jiǎn)稱(chēng)風(fēng)險(xiǎn)。預(yù)期結(jié)果能否實(shí)現(xiàn)和完成尚不確定，但風(fēng)險(xiǎn)并不完全等于危險(xiǎn)。經(jīng)過(guò)多年對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的研究，學(xué)術(shù)界還沒(méi)有形成一個(gè)統(tǒng)一的定義，有的學(xué)者認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)是一種損失，比如，認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)是指一些不利的因素對(duì)目標(biāo)的影響，雖然學(xué)者們各有分說(shuō)、意見(jiàn)不同，但大體上分為兩類(lèi)：一類(lèi)學(xué)者把風(fēng)險(xiǎn)與危險(xiǎn)、災(zāi)難等聯(lián)系在一起，因此，如果在交易的發(fā)展過(guò)程中存在風(fēng)險(xiǎn)，就會(huì)有損失。災(zāi)害損失是風(fēng)險(xiǎn)的本質(zhì)。另一類(lèi)學(xué)者認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)是在特定時(shí)期內(nèi)產(chǎn)生的，具有一定的不確定性，因此產(chǎn)生的結(jié)果是不同的。

通過(guò)上述對(duì)風(fēng)險(xiǎn)概念和種類(lèi)的介紹，具體到小額貸款公司面臨的風(fēng)險(xiǎn)，將其劃分為兩大類(lèi)：系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)和非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。

（1）系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。一方面是客戶風(fēng)險(xiǎn)。小額貸款公司客戶素質(zhì)參差不齊。許多客戶在不符合銀行貸款條件后，轉(zhuǎn)而向小額貸款公司貸款，但他們的信用狀況和誠(chéng)信意識(shí)往往不是很好。此外，即使小額貸款公司在貸款前對(duì)客戶進(jìn)行盡職調(diào)查，也無(wú)法及時(shí)準(zhǔn)確地掌握貸款客戶的真實(shí)情況，客戶故意隱瞞在經(jīng)營(yíng)上的困境，導(dǎo)致小額貸款公司客戶素質(zhì)差、誠(chéng)信意識(shí)不強(qiáng)、還款意愿低等，公司將會(huì)面臨未知的風(fēng)險(xiǎn)和貸款損失。另一方面是市場(chǎng)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)外部市場(chǎng)所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，不僅是銀行等金融機(jī)構(gòu)，更是金融公司、投資公司、地下錢(qián)莊等合法或非法實(shí)體所帶來(lái)的業(yè)務(wù)沖擊。再加上近兩年整體經(jīng)濟(jì)形勢(shì)不穩(wěn)定，央行對(duì)資金的控制等因素影響，小額貸款公司需要不斷調(diào)整業(yè)務(wù)來(lái)面對(duì)較大的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。

（2）?非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)。由于小額貸款公司的風(fēng)險(xiǎn)控制能力有限、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄容易造成操作風(fēng)險(xiǎn)，加上不合規(guī)的操作，使得小額貸款公司在貸款流程和操作上存在諸多問(wèn)題。貸前的盡職調(diào)查流于形式或者聘請(qǐng)的注冊(cè)會(huì)計(jì)師專(zhuān)業(yè)能力不夠，都會(huì)使不符合貸款資質(zhì)的客戶通過(guò)審查、獲得資金。由于貸中程序辦理不合規(guī)，手續(xù)不完善，貸后的管理和監(jiān)督跟不上，使得貸款資金回收存在重大隱患。除此之外，小額貸款公司的員工利用職務(wù)便利接私活、追求高額利率、盲目沖刺業(yè)績(jī)等也會(huì)給小額貸款公司帶來(lái)巨大的風(fēng)險(xiǎn)隱患。

二、小額貸款公司在風(fēng)險(xiǎn)防控中存在問(wèn)題分析

（一）風(fēng)險(xiǎn)管理治理體系不健全

可以看出雖然小額貸款公司建立了風(fēng)險(xiǎn)控制部門(mén)，但仍然存在一些缺陷和不足，主要表現(xiàn)在治理體系的完善和風(fēng)險(xiǎn)管理的自主性不夠。大多數(shù)小額貸款公司風(fēng)險(xiǎn)控制部門(mén)都隸屬于高級(jí)管理層。高層管理人員在日常經(jīng)營(yíng)中既重視業(yè)務(wù)發(fā)展，又重視風(fēng)險(xiǎn)管理，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)管理缺乏自主性。管理需要在開(kāi)發(fā)和管理之間找到平衡，經(jīng)常忽略業(yè)務(wù)開(kāi)發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)管理或?yàn)闃I(yè)務(wù)開(kāi)發(fā)讓路。因此，小額信貸的風(fēng)險(xiǎn)管理相對(duì)薄弱。

（二）信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制體系不完善

（1）缺乏科學(xué)的貸前風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。行業(yè)發(fā)展多年，小額貸款公司制定了相應(yīng)的信用風(fēng)險(xiǎn)控制規(guī)則，但調(diào)查發(fā)現(xiàn)，具體操作更依賴于市場(chǎng)部客戶經(jīng)理與客戶之間聯(lián)系的面談?dòng)涗浺约艾F(xiàn)場(chǎng)調(diào)查獲取相應(yīng)信息，然后風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)在對(duì)信息進(jìn)行整理的同時(shí)，預(yù)測(cè)出收益、判斷客戶還款能力。這種僅憑經(jīng)驗(yàn)判斷和評(píng)價(jià)的方式，必然會(huì)缺乏客觀性與科學(xué)性。除此之外也需要客戶經(jīng)理和風(fēng)險(xiǎn)管理部相關(guān)人員具備較高的專(zhuān)業(yè)知識(shí)和個(gè)人經(jīng)驗(yàn)。所以這是公司風(fēng)險(xiǎn)管理中的一個(gè)不可忽視的問(wèn)題。

（2）經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)控制不到位。從風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)際運(yùn)作來(lái)看，小額貸款公司對(duì)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理與控制的認(rèn)識(shí)還不夠。從之前介紹的公司放款流程不難看出，業(yè)務(wù)流程的設(shè)計(jì)更像是基于貸款發(fā)放的順序，而沒(méi)有從風(fēng)險(xiǎn)控制的角度去思考流程的設(shè)計(jì)，只是為了快捷便利卻在無(wú)形中增加了很多風(fēng)險(xiǎn)。

（三）操作系統(tǒng)智能化程度低

操作系統(tǒng)相對(duì)落后，限制了業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)管理的成長(zhǎng)空間。由于各部門(mén)系統(tǒng)相互獨(dú)立，做不到客戶信息和數(shù)據(jù)共享，所以系統(tǒng)重點(diǎn)應(yīng)該是對(duì)內(nèi)部人員合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)測(cè)和預(yù)警。但該管理系統(tǒng)現(xiàn)在只能做到查詢和統(tǒng)計(jì)等基礎(chǔ)功能，沒(méi)有起到全過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)控制和外部客戶風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控預(yù)警的作用。它不能實(shí)時(shí)有效地監(jiān)控客戶的異常變化，因此智能化程度相對(duì)較低。

（四）客戶跟蹤不及時(shí)

造成客戶管理不善的原因還有客戶跟蹤不及時(shí)。一方面，在小額貸款公司現(xiàn)行的制度模式下，信貸人員身兼數(shù)職，缺乏明確的績(jī)效考核。員工的薪酬績(jī)效完全依賴于整體指標(biāo)，這在一定程度上導(dǎo)致了在貸后忽視管理，更多的只注重貸款面簽;另一方面，貸后管理缺乏對(duì)客戶信息的跟蹤和記錄。員工只關(guān)心客戶本月何時(shí)、如何還款，而忽略了客戶信息的有效跟進(jìn)和客戶信息的變化。如果后續(xù)記錄不及時(shí)也會(huì)大大增加貸款后的風(fēng)險(xiǎn)，這也表明小額貸款公司對(duì)客戶的認(rèn)知不足。

三、小額貸款公司的風(fēng)險(xiǎn)控制方法和建議

（一）完善信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控制度

從內(nèi)控系統(tǒng)建設(shè)上來(lái)看，小額貸款公司想要降低信貸產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，一定要遵從非銀行金融機(jī)構(gòu)內(nèi)控的管理機(jī)制，結(jié)合自身情況，不間斷地對(duì)自身內(nèi)控體系進(jìn)行優(yōu)化。

（1）完善風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估系統(tǒng)。為了小額貸款公司未來(lái)的良性發(fā)展，搭建信貸風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和科學(xué)的評(píng)估系統(tǒng)是必不可少的。作為一家專(zhuān)門(mén)做小額貸款業(yè)務(wù)的公司，其面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)都來(lái)自信貸風(fēng)險(xiǎn)，而且這類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)遍布公司經(jīng)營(yíng)的每個(gè)環(huán)節(jié)，所以在將來(lái)的內(nèi)控系統(tǒng)設(shè)立上，需要一套完整的機(jī)制來(lái)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別評(píng)估，并且建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)，定期對(duì)公司項(xiàng)目進(jìn)行分析和評(píng)估。

（2）改進(jìn)和完善內(nèi)控決策機(jī)制。從小額貸款公司的運(yùn)作來(lái)看，董事會(huì)掌握著公司重大事件的決策權(quán)。面對(duì)市場(chǎng)的不斷變化，想要確保決策的正確性和前瞻性，一定要將權(quán)力下放，就像美國(guó)三權(quán)分立一樣相互制衡。在公司內(nèi)部成立信貸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)察中心、信貸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)察經(jīng)理、信貸風(fēng)險(xiǎn)小組。將信貸風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)判權(quán)力下放給下面三個(gè)部門(mén)及個(gè)人，為董事會(huì)的決策提供更多的第一手意見(jiàn)。

（二）強(qiáng)化信息科技的應(yīng)用

目前，有必要完善信息技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系，建立主動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)控制流程，做到有效、及時(shí)和有針對(duì)性的風(fēng)險(xiǎn)管理。一方面要加強(qiáng)內(nèi)聯(lián)數(shù)據(jù)資源的整合，通過(guò)個(gè)體之間的客戶信息、客戶的賬戶變化、異常交易等信息預(yù)警機(jī)制，運(yùn)用大數(shù)據(jù)分析技術(shù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)、風(fēng)險(xiǎn)管理。以主動(dòng)防御、事先預(yù)防、監(jiān)測(cè)等模式替代事后被動(dòng)防御、事件驅(qū)動(dòng)處理的傳統(tǒng)模式。另一方面要建立個(gè)人信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系。同時(shí)加強(qiáng)外部數(shù)據(jù)的引入等，以客戶管理行為和消費(fèi)者行為變化監(jiān)控為主要手段的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和預(yù)警機(jī)制，不斷提高風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性。

（三）做到全方位風(fēng)險(xiǎn)管理

從貸前調(diào)查到全部收款，全方位的管理少不了內(nèi)部和外部的不斷結(jié)合，內(nèi)部包含信用調(diào)查與評(píng)級(jí)、抵押及擔(dān)保、審計(jì)與法務(wù)等一些風(fēng)控措施落實(shí)與法務(wù)保障。而外部包括投中后管理、交易安全（信息與撥付安全）、業(yè)務(wù)監(jiān)管（資金流向與利率）等技術(shù)手段與業(yè)務(wù)管理并舉。只有做到內(nèi)外部相互結(jié)合。才能保證風(fēng)險(xiǎn)的控制和資金的安全。

四、總結(jié)

在經(jīng)濟(jì)不斷發(fā)展的大環(huán)境下，人們對(duì)小額貸款的需求不斷增加。所以小額貸款公司應(yīng)該不斷完善每個(gè)信貸流程環(huán)節(jié)，制定合理的風(fēng)控制度與監(jiān)督管理體系，在加強(qiáng)自身硬件和軟件實(shí)力的同時(shí)做好風(fēng)險(xiǎn)管理，來(lái)迎接行業(yè)不斷變化的新挑戰(zhàn)。

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