吳緯地，雷海波，付 強(qiáng)

（天津職業(yè)技術(shù)師范大學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院，天津 300222）

以2019年國(guó)務(wù)院制定的《國(guó)家職業(yè)教育改革實(shí)施方案》出臺(tái)為標(biāo)志，職業(yè)教育迎來(lái)了前所未有的發(fā)展機(jī)遇。該方案指出要把職業(yè)教育擺在教育改革創(chuàng)新和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展中更加突出的位置，鼓勵(lì)社會(huì)各界積極支持職業(yè)教育。然而，資金始終是困擾職業(yè)教育發(fā)展的瓶頸。張德州[1]在1996年首次提出教育金融一詞，建議使用金融手段支持教育的發(fā)展。喬春華[2]認(rèn)為教育金融包括建立教育銀行，發(fā)行教育證券，發(fā)展教育儲(chǔ)蓄、教育保險(xiǎn)、教育信托，發(fā)放教育貸款等。許琪琳[3]論述了教育產(chǎn)業(yè)化和金融支持的關(guān)系。王臨珅[4]在其博士論文中全面論述了高等教育的金融支持。文獻(xiàn)[5-7]分別論述了廣東省、湖南省、河南省教育發(fā)展的金融支持。許燕[8]明確提出采取多種措施加強(qiáng)職業(yè)教育的金融支持力度。學(xué)生在職業(yè)教育當(dāng)中處于中心主體地位，但對(duì)基于學(xué)生需求的職業(yè)教育金融支持的研究較少，因此有必要研究職業(yè)教育金融支持的現(xiàn)狀以及學(xué)生對(duì)金融支持的期望，然而目前該領(lǐng)域的二手?jǐn)?shù)據(jù)很難取得。為實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)，只能采用調(diào)查問(wèn)卷的形式取得一手?jǐn)?shù)據(jù)。本文在分析調(diào)查問(wèn)卷結(jié)果的基礎(chǔ)上，提出了構(gòu)建一套有效的職業(yè)教育金融體系以解決目前職業(yè)教育面臨的融資困境，分析可能產(chǎn)生的金融風(fēng)險(xiǎn)并給出防范策略。

1 調(diào)查問(wèn)卷分析

調(diào)查問(wèn)卷整體分為6個(gè)部分：導(dǎo)言、個(gè)人及家庭特征資料、職業(yè)教育融資供給分析、職業(yè)教育融資需求分析、職教融資用途及認(rèn)知分析、職教學(xué)生對(duì)職教融資的自我評(píng)價(jià)。本課題組設(shè)計(jì)了針對(duì)學(xué)生需求的調(diào)查問(wèn)卷，并在天津5所高職院校采取整班發(fā)放的形式發(fā)出問(wèn)卷1 800份，收回有效問(wèn)卷1 697份，其中包括天津城市建設(shè)管理職業(yè)技術(shù)學(xué)院217份，天津職業(yè)技術(shù)師范大學(xué)附屬高級(jí)技術(shù)學(xué)校268份，天津海運(yùn)職業(yè)技術(shù)學(xué)院367份，天津輕工職業(yè)技術(shù)學(xué)院492份，天津中德應(yīng)用技術(shù)大學(xué)353份。

1.1 個(gè)人及家庭特征資料分析

參與調(diào)查的學(xué)生專業(yè)既包括城市熱能應(yīng)用、電氣自動(dòng)化、工程測(cè)量、數(shù)控技術(shù)、建筑工程、機(jī)械自動(dòng)化、智能控制、應(yīng)用電子技術(shù)和計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)等理工類專業(yè)，也包括工商企業(yè)管理、會(huì)計(jì)、市場(chǎng)營(yíng)銷、金融管理、物流管理、信用管理、會(huì)展策劃與管理、電子商務(wù)和航運(yùn)經(jīng)濟(jì)等經(jīng)濟(jì)管理類專業(yè)。調(diào)查對(duì)象的特征分析如表1所示。

表1 調(diào)查對(duì)象的特征分析

由表1可知，本次調(diào)查對(duì)象男女比例基本上各占一半，大一、大二學(xué)生合計(jì)占比達(dá)到99.7%，說(shuō)明調(diào)查全面；農(nóng)業(yè)戶口占比為69.1%，說(shuō)明高職院校學(xué)生多數(shù)來(lái)自農(nóng)村；兄弟姐妹個(gè)數(shù)1個(gè)和2個(gè)合計(jì)占比為76.1%，說(shuō)明大多數(shù)高職院校學(xué)生的家庭子女較少；人均收入3萬(wàn)元以下占比為75.9%。

1.2 職業(yè)教育融資供給分析

（1）學(xué)生家庭與銀行網(wǎng)點(diǎn)的距離

問(wèn)卷調(diào)查了學(xué)生家庭距離銀行網(wǎng)點(diǎn)的遠(yuǎn)近，以此判斷學(xué)生是否能得到充分的金融信息。如果學(xué)生家庭與銀行網(wǎng)點(diǎn)的距離并不太遠(yuǎn)，學(xué)生想要得到金融支持就能夠去銀行網(wǎng)點(diǎn)咨詢以獲取相應(yīng)的金融信息。在1 697份有效問(wèn)卷中，剔除異常數(shù)值151個(gè)，獲得1 546個(gè)有效數(shù)值。最終的調(diào)查結(jié)果為家庭與銀行網(wǎng)點(diǎn)的距離均值為3.772 9 km，中值為1.980 2 km，眾數(shù)為1 km。從調(diào)查結(jié)果來(lái)看，學(xué)生如果具有金融需求，是有途徑去獲取金融信息的。

（2）學(xué)生親屬?gòu)氖陆鹑诠ぷ鞯那闆r

問(wèn)卷調(diào)查了學(xué)生親戚朋友中是否有人從事金融工作，以此判斷學(xué)生是否能得到日常的金融教育。如果學(xué)生有親戚朋友從事金融工作，在日常生活中就有可能得到一定的金融教育而具有一定的金融意識(shí)。最終的調(diào)查結(jié)果為53.5%的學(xué)生沒(méi)有親戚朋友從事金融工作，14.3%的學(xué)生不能確定有沒(méi)有親戚朋友從事金融工作，2項(xiàng)合計(jì)67.8%的學(xué)生在日常生活中沒(méi)有受到金融教育。

（3）學(xué)生上學(xué)的資金來(lái)源

問(wèn)卷調(diào)查了學(xué)生上學(xué)的資金來(lái)源，以此分析學(xué)生目前的融資情況。資金來(lái)源分析如表2所示。由表2可見(jiàn)，在1 697份有效問(wèn)卷調(diào)查中，學(xué)生資金來(lái)源前3位為家庭積蓄（71%）、助學(xué)貸款（28%）和打工收入（22%）。根據(jù)美國(guó)教育經(jīng)濟(jì)學(xué)家D.B.約翰斯通[9]的教育成本分擔(dān)理論，調(diào)查結(jié)果有一定的合理性，但是也要注意到，除了貸款，學(xué)生基本沒(méi)有其他的融資渠道。

表2 資金來(lái)源分析

（4）學(xué)生獲取職業(yè)教育貸款的主要阻礙因素

問(wèn)卷調(diào)查了學(xué)生獲取職業(yè)教育貸款的主要阻礙因素，以此分析學(xué)生獲取職業(yè)教育貸款的難易程度。學(xué)生獲取職業(yè)教育貸款的主要阻礙如表3所示。表3顯示，在1 697份有效問(wèn)卷調(diào)查中，學(xué)生獲取職業(yè)教育貸款的主要阻礙排前3位的為國(guó)家政策支持不足（43%）、金融機(jī)構(gòu)參與不足（36%）和宣傳不足（32%）。其他障礙因素主要為學(xué)生意識(shí)不足、缺少相應(yīng)證明等。

表3 學(xué)生獲取職業(yè)教育貸款的主要阻礙

（5）學(xué)生在融資方面需要尋求幫助的情況

問(wèn)卷調(diào)查了學(xué)生在資金方面是否需要政府和金融機(jī)構(gòu)的幫助，以此分析學(xué)生在融資方面是否需要尋求幫助。最終的調(diào)查結(jié)果為87%的學(xué)生認(rèn)為需要政府的幫助，只有6%的學(xué)生認(rèn)為不需要政府的幫助；54%的學(xué)生認(rèn)為需要金融機(jī)構(gòu)的幫助，只有24%的學(xué)生認(rèn)為不需要金融機(jī)構(gòu)的幫助。這說(shuō)明學(xué)生在融資方面還是很依賴政府幫助的。

1.3 職業(yè)教育融資需求分析

（1）學(xué)生申請(qǐng)助學(xué)貸款的意向

問(wèn)卷調(diào)查了學(xué)生申請(qǐng)助學(xué)貸款的意向，以此分析學(xué)生主觀上的融資需求。如果學(xué)生主觀上融資意向很高，說(shuō)明學(xué)生的融資需求強(qiáng)烈。調(diào)查結(jié)果顯示，30.2%的學(xué)生具有申請(qǐng)助學(xué)貸款的意向，52.0%的學(xué)生沒(méi)有申請(qǐng)助學(xué)貸款的意向，17.7%的學(xué)生不確定。本次調(diào)查范圍為天津高職院校的學(xué)生，學(xué)生多數(shù)為天津本地人，家庭條件較好，因此缺乏申請(qǐng)貸款的意向。但是30.2%的學(xué)生仍然具有助學(xué)貸款的意向，表明學(xué)生主觀上還是具有一定的融資需求。

（2）學(xué)生申請(qǐng)助學(xué)貸款的意向金額

問(wèn)卷調(diào)查了學(xué)生申請(qǐng)助學(xué)貸款的意向金額，以此分析學(xué)生主觀上的融資需求金額。如果學(xué)生主觀上融資意向金額很高，說(shuō)明學(xué)生的資金嚴(yán)重缺乏，融資需求強(qiáng)烈。最終的調(diào)查結(jié)果為在1 697份問(wèn)卷中，除去異常數(shù)值70個(gè)，還有1 627個(gè)有效數(shù)值。助學(xué)貸款融資額度2萬(wàn)元以下的學(xué)生占27.8%，2萬(wàn)～4萬(wàn)的占35.2%，4萬(wàn)～6萬(wàn)的占15.5%，6萬(wàn)～8萬(wàn)的占8.7%，8萬(wàn)元以上的占9.4%。如果2萬(wàn)元以下由1代替，2萬(wàn)～4萬(wàn)由3代替，4萬(wàn)～6萬(wàn)由5代替，6萬(wàn)～8萬(wàn)由7代替，8萬(wàn)元以上由9代替，以百分比為權(quán)重，最后的計(jì)算結(jié)果為3.564萬(wàn)。該金額說(shuō)明學(xué)生主觀上的融資額度很高。學(xué)生客觀上能夠獲得的助學(xué)貸款一般為1年0.6萬(wàn)元，3年1.8萬(wàn)元。二者之差為1.764萬(wàn)元，說(shuō)明職教學(xué)生融資存在一定的資金缺口。

（3）學(xué)生申請(qǐng)助學(xué)貸款的難度

問(wèn)卷調(diào)查了學(xué)生申請(qǐng)助學(xué)貸款的難度，以此分析學(xué)生的融資難度。最終的調(diào)查結(jié)果為34.6%的學(xué)生選擇比較困難，5.2%的學(xué)生選擇比較容易，54.0%的學(xué)生選擇一般。由此可見(jiàn)，學(xué)生獲取助學(xué)貸款具有一定的難度，金融機(jī)構(gòu)的服務(wù)還有改進(jìn)的空間。

（4）助學(xué)貸款的效果

問(wèn)卷調(diào)查了學(xué)生認(rèn)為銀行貸款是否能夠改善學(xué)習(xí)效果和促進(jìn)職業(yè)發(fā)展，以此分析助學(xué)貸款的作用。調(diào)查結(jié)果顯示，49.5%的學(xué)生認(rèn)為助學(xué)貸款能夠改善學(xué)習(xí)效果和促進(jìn)職業(yè)發(fā)展，只有13.3%的學(xué)生選擇助學(xué)貸款不能改善學(xué)習(xí)效果和促進(jìn)職業(yè)發(fā)展。由此可見(jiàn)，學(xué)生獲取助學(xué)貸款有助于改善學(xué)習(xí)效果和促進(jìn)職業(yè)發(fā)展，也就是說(shuō)金融機(jī)構(gòu)的融資將提升職業(yè)教育的質(zhì)量。

1.4 職教融資用途及認(rèn)知分析

（1）學(xué)生在大學(xué)期間主要的資金需求缺口

問(wèn)卷調(diào)查了學(xué)生在大學(xué)期間主要的資金需求缺口，以此分析資金的去向。資金來(lái)源分析如表4所示。由表4可見(jiàn)，學(xué)生的資金需求缺口前3位分別為生活費(fèi)（49.9%）、校外考試及培訓(xùn)費(fèi)用（36.1%）和學(xué)費(fèi)（35.8%）。由此可見(jiàn)，學(xué)生的正常資金需求未能得到滿足。

表4 資金來(lái)源分析

（2）學(xué)生對(duì)相關(guān)金融知識(shí)的了解程度

問(wèn)卷調(diào)查了學(xué)生是否了解貸款辦理、還款及相關(guān)金融知識(shí)。最終的調(diào)查結(jié)果為35.9%的學(xué)生不了解貸款辦理、還款及相關(guān)金融知識(shí)，39.7%的學(xué)生選擇是一般了解，二者合計(jì)75.6%的學(xué)生缺乏相關(guān)的金融知識(shí)。因此，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)學(xué)生的金融教育。

（3）學(xué)生繼續(xù)深造的情況

問(wèn)卷調(diào)查了學(xué)生是否會(huì)選擇繼續(xù)深造。47.6%的學(xué)生選擇會(huì)繼續(xù)深造，26.3%的學(xué)生選擇不確定，二者合計(jì)73.9%的學(xué)生有可能繼續(xù)深造。

（4）學(xué)生回饋資助人和社會(huì)的意愿

問(wèn)卷調(diào)查了如果有資助人資助你上學(xué)費(fèi)用，你工作后是否愿意用工作收入回饋資助人的情況。最終的調(diào)查結(jié)果為73.4%的學(xué)生選擇會(huì)回饋資助人，15.1%的學(xué)生選擇不確定，只有5.4%的學(xué)生選擇不會(huì)。由此可見(jiàn)，北京大學(xué)竇爾翔教授等[10]提出的分成制具有一定的可行性。

問(wèn)卷調(diào)查了如果有資助人資助你上學(xué)費(fèi)用，你工作后是否愿意用工作收入回饋社會(huì)的情況。最終的調(diào)查結(jié)果為74.7%的學(xué)生選擇會(huì)回饋社會(huì)，13.7%的學(xué)生選擇不確定，只有5.2%的學(xué)生選擇不會(huì)。由此可見(jiàn)，社會(huì)捐贈(zèng)要求受資助人在有能力時(shí)回饋社會(huì)也具有一定的可行性。

1.5 職教學(xué)生對(duì)職教融資的自我評(píng)價(jià)

問(wèn)卷調(diào)查了學(xué)生是否認(rèn)同職教學(xué)生在培訓(xùn)方面花費(fèi)更多的費(fèi)用。最終的調(diào)查結(jié)果為41.9%的學(xué)生認(rèn)同職教學(xué)生培訓(xùn)花費(fèi)更多，24.1%的學(xué)生選擇不了解，28.9%的學(xué)生選擇不認(rèn)同。問(wèn)卷還調(diào)查了學(xué)生是否認(rèn)同職教學(xué)生在助學(xué)貸款申請(qǐng)方面受到歧視。調(diào)查結(jié)果顯示，22.5%的學(xué)生選擇認(rèn)同職教學(xué)生申請(qǐng)助學(xué)貸款受到歧視，31.8%的學(xué)生選擇不了解，41.0%的學(xué)生選擇不認(rèn)同。

2 幾點(diǎn)建議

從調(diào)查結(jié)果看，我國(guó)職業(yè)教育金融支持力度明顯不足。為了落實(shí)國(guó)家大力發(fā)展職業(yè)教育的戰(zhàn)略部署，必須構(gòu)建一套有效的職業(yè)教育融資體系以解決目前職業(yè)教育面臨的融資困境。職業(yè)教育融資體系區(qū)別于一般的教育融資體系，它應(yīng)符合職業(yè)教育發(fā)展的特色和規(guī)律，為職業(yè)教育量身打造切實(shí)可行的集各種資源于一體的多層次融資系統(tǒng)。職業(yè)教育融資體系由財(cái)稅、金融、企業(yè)等方面組成。

2.1 財(cái)稅方面

目前職業(yè)教育財(cái)政投入仍然嚴(yán)重不足，因此必須提高職業(yè)教育支出占GDP的比重，建立穩(wěn)定的財(cái)政投入增長(zhǎng)機(jī)制，保證職業(yè)教育辦學(xué)的基本資金需求。《國(guó)家職業(yè)教育改革實(shí)施方案》要求各地中等職業(yè)學(xué)校生均財(cái)政撥款水平可適當(dāng)高于當(dāng)?shù)仄胀ǜ咧?，各地高等職業(yè)教育生均財(cái)政撥款水平在達(dá)到12 000元的基礎(chǔ)上可適當(dāng)提高，提高財(cái)政補(bǔ)貼，促進(jìn)職業(yè)教育的產(chǎn)學(xué)研結(jié)合；采取財(cái)政貼息的方式，吸引金融機(jī)構(gòu)對(duì)職業(yè)教育進(jìn)行金融支持。在稅收上，減免企業(yè)的營(yíng)業(yè)稅、增值稅和教育附加費(fèi)等，促進(jìn)企業(yè)深度參與職業(yè)教育；減免職業(yè)院校學(xué)生家長(zhǎng)的個(gè)人所得稅和職業(yè)院校學(xué)生畢業(yè)工作后一定年限的個(gè)人所得稅，吸引學(xué)生接受職業(yè)教育。

2.2 金融方面

（1）政策性金融方面

仿照中國(guó)進(jìn)出口銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行，成立專門的職業(yè)教育銀行，貫徹國(guó)家發(fā)展職業(yè)教育的重大戰(zhàn)略，專門發(fā)放政策性貸款支持職業(yè)教育，主要包括學(xué)校貸款和助學(xué)貸款；成立職業(yè)教育擔(dān)保公司，為從事市場(chǎng)性金融活動(dòng)提供擔(dān)保，切實(shí)提高職業(yè)教育融資的成功率；政府出資成立職業(yè)教育引導(dǎo)基金，發(fā)揮財(cái)政資金杠桿放大效應(yīng)，引導(dǎo)社會(huì)資金參與職業(yè)教育。

（2）市場(chǎng)性金融方面

商業(yè)銀行是自主經(jīng)營(yíng)自負(fù)盈虧的市場(chǎng)主體，應(yīng)把助學(xué)貸款轉(zhuǎn)移給政策性金融，按照市場(chǎng)化原則開(kāi)展對(duì)職業(yè)教育的金融支持；積極推動(dòng)職業(yè)教育集團(tuán)進(jìn)行股份制改造，形成現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)，發(fā)行股票實(shí)現(xiàn)直接或者間接的上市；修改相關(guān)法規(guī)，以職業(yè)院校為主體發(fā)行教育債券，教育債券應(yīng)和政府債券享有同樣的免收利息稅的待遇；通過(guò)學(xué)校資產(chǎn)證券化，增加學(xué)校資產(chǎn)的流動(dòng)性；委托專業(yè)的理財(cái)公司對(duì)職業(yè)院校固有資產(chǎn)進(jìn)行理財(cái)，取得理財(cái)收益助推職業(yè)教育的發(fā)展；積極利用金融租賃形式，引進(jìn)或定制符合職業(yè)教育要求的現(xiàn)代化設(shè)備，促進(jìn)職業(yè)教育質(zhì)量的提升；積極利用P2P貸款平臺(tái)，彌補(bǔ)職業(yè)教育短期的資金不足；利用眾籌模式吸引資金的同時(shí)，以技能培訓(xùn)等方式作為回報(bào)。

2.3 企業(yè)助學(xué)方面

在校企合作方面，充分重視企業(yè)的利益，吸引企業(yè)參與校企合作，間接起到融資作用。如企業(yè)可與部分優(yōu)秀的大二學(xué)生簽訂勞務(wù)合同，提前支付部分工資幫助學(xué)生繳納學(xué)校的費(fèi)用；學(xué)校與企業(yè)共建技能培訓(xùn)中心，同時(shí)培訓(xùn)職業(yè)院校學(xué)生和企業(yè)職工。在校校合作方面，職業(yè)院校應(yīng)加強(qiáng)校校聯(lián)合，資源共享，起到節(jié)約資金的作用。如可通過(guò)共建技能培訓(xùn)中心，共用教學(xué)樓，共買教學(xué)設(shè)備，共享圖書資源等方式實(shí)現(xiàn)資源共享。在校生合作方面，在政策上可嘗試職業(yè)院校允許部分優(yōu)秀學(xué)生畢業(yè)后三年再支付學(xué)費(fèi)，幫助其完成學(xué)業(yè)。在產(chǎn)學(xué)研結(jié)合方面，由于職業(yè)教育具有極強(qiáng)的實(shí)踐性，因此可以以產(chǎn)學(xué)研結(jié)合的方式服務(wù)社會(huì)，獲取利潤(rùn)從而支持職業(yè)教育發(fā)展。

2.4 其他方面

拓寬公積金提取政策，使職業(yè)院校學(xué)生可以用父母公積金支付職業(yè)教育學(xué)費(fèi)等費(fèi)用，減輕職業(yè)教育學(xué)生家庭的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)；借鑒福利彩票和體育彩票的成功經(jīng)驗(yàn)，發(fā)行教育彩票為職業(yè)教育發(fā)展聚集資金。

3 結(jié)語(yǔ)

隨著我國(guó)產(chǎn)業(yè)升級(jí)和經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整進(jìn)程的不斷加快，職業(yè)教育的地位和作用越加凸顯。本文從學(xué)生需求視角研究了職業(yè)教育金融支持問(wèn)題，為相關(guān)研究提供了一個(gè)新視角。為了實(shí)現(xiàn)《國(guó)家職業(yè)教育改革實(shí)施方案》提出的總體要求和目標(biāo)，必須破解職業(yè)教育的融資瓶頸，構(gòu)建適合職業(yè)教育發(fā)展的職業(yè)教育融資體系。體系的構(gòu)建離不開(kāi)政府、金融機(jī)構(gòu)和職業(yè)院校的通力合作。政府和職業(yè)院校具有天然的合作興趣，金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)動(dòng)力不足則是制約構(gòu)建職業(yè)教育融資體系的障礙，如何有效地激發(fā)金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)參與職業(yè)教育的動(dòng)力是下一步研究的重點(diǎn)。