范曉玲

摘要：伴隨經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，融資手段和融資方式多元化，衍生的擔(dān)保行業(yè)在協(xié)助中小企業(yè)取得融資過(guò)程中發(fā)揮著不可或缺的重要作用，但同時(shí)融資性擔(dān)保公司也擔(dān)負(fù)了其違約成本。本文以識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)和收益間平衡為目標(biāo)，旨在通過(guò)分析擔(dān)保機(jī)構(gòu)運(yùn)營(yíng)中的典型風(fēng)險(xiǎn)，并提出切實(shí)可行的應(yīng)對(duì)措施。

關(guān)鍵詞：融資性擔(dān)保;運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn);風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防

隨著國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)增速放緩、中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況隨之惡化，我國(guó)擔(dān)保行業(yè)從2016年開(kāi)始擴(kuò)張速度減慢。有關(guān)數(shù)據(jù)顯示：2011年我國(guó)融資性擔(dān)保在保余額為1.65億元，隨后逐年攀升。2016年融資性擔(dān)保在保余額為2.59億元，年平均增長(zhǎng)率為9.6%;而2017年在保余額為2.72億元，較上年增長(zhǎng)5.02%。

從整個(gè)行業(yè)的違約率來(lái)看，隨著我國(guó)宏觀經(jīng)濟(jì)增速放緩，致大量中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)困難、償債能力下降，加強(qiáng)擔(dān)保行業(yè)的違約風(fēng)險(xiǎn)上升，代償事件屢有發(fā)生致使部分擔(dān)保機(jī)構(gòu)因失去代償能力而倒閉。擔(dān)保行業(yè)代償率從2012年的1.3%上升至2017年的2.78%左右，行業(yè)的違約風(fēng)險(xiǎn)不斷增加。

一、內(nèi)控制度不完善

內(nèi)控制度是經(jīng)營(yíng)主體為管理需要，建立的使各類(lèi)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)活動(dòng)相互關(guān)聯(lián)與制約的一系列措施、辦法以及規(guī)定。內(nèi)控制度的建立是為了確保公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的效率和效果、經(jīng)營(yíng)信息的準(zhǔn)確性、資產(chǎn)的安全性以及財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性。融資性擔(dān)保公司因起步晚，在內(nèi)控制度建設(shè)方面存在諸多不足，主要表現(xiàn)在以下方面：

（一）風(fēng)控體系不完善

未建立詳盡的風(fēng)險(xiǎn)控制評(píng)價(jià)體系，如一些融資性擔(dān)保公司僅粗略建立擔(dān)保準(zhǔn)入制度、擔(dān)保評(píng)審制度，而制度中未對(duì)被擔(dān)保對(duì)象的資質(zhì)建立多維度的評(píng)價(jià)體系，僅關(guān)注某些財(cái)務(wù)指標(biāo)，對(duì)被擔(dān)保對(duì)象提供的財(cái)務(wù)指標(biāo)如何核實(shí)、驗(yàn)證等未加以明確，導(dǎo)致在操作過(guò)程中制度執(zhí)行可松可緊，為違約埋下隱患。如在風(fēng)控評(píng)價(jià)體系中僅對(duì)被擔(dān)保對(duì)象的財(cái)產(chǎn)、信用進(jìn)行調(diào)查，但對(duì)其直系親屬或密切關(guān)系方的財(cái)務(wù)狀況、負(fù)債情況不予關(guān)注，為后續(xù)被擔(dān)保對(duì)象違約轉(zhuǎn)移隱匿資產(chǎn)留下可乘之機(jī);又如僅要求被擔(dān)保對(duì)象提供抵押物、質(zhì)押品等增信措施，但對(duì)抵押物或質(zhì)押品的價(jià)值認(rèn)定缺乏行之有效的措施導(dǎo)致在對(duì)方違約發(fā)生代償而追償時(shí)，對(duì)方抵押物或質(zhì)押品價(jià)值不足以覆蓋擔(dān)保金額的情形。

（二）考核制度設(shè)計(jì)不合理

企業(yè)經(jīng)營(yíng)中往往以收入、利潤(rùn)等作為企業(yè)價(jià)值的衡量指標(biāo)。這就促使公司在建立考核體系時(shí)，通常將公司的經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)、收入規(guī)模與管理層及其他員工的薪酬直接掛鉤。在唯業(yè)績(jī)論的考核體系下，容易導(dǎo)致忽視風(fēng)險(xiǎn)而一味追求經(jīng)營(yíng)規(guī)模。尤其是當(dāng)與擔(dān)保業(yè)務(wù)評(píng)審相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)或類(lèi)似機(jī)構(gòu)的小組成員薪酬與擔(dān)保規(guī)模、擔(dān)保費(fèi)收入直接相關(guān)時(shí)，個(gè)別人員可能為了一己之利抱著僥幸心理，將不符合擔(dān)保條件的被擔(dān)保對(duì)象放行。

二、風(fēng)控制度執(zhí)行不到位

風(fēng)控制度得不到有效執(zhí)行是大多數(shù)融資性擔(dān)保公司發(fā)生大規(guī)模代償?shù)牧窃腔?。主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)環(huán)節(jié)：

（一）擔(dān)保前盡調(diào)不到位

擔(dān)保公司在提供擔(dān)保前會(huì)對(duì)被擔(dān)保對(duì)象進(jìn)行盡職調(diào)查，以摸清對(duì)方的資信情況、履約能力。但有時(shí)盡調(diào)流于形式，對(duì)被擔(dān)保對(duì)象提供的諸如財(cái)務(wù)報(bào)表、銀行流水僅僅停留于收集、索要、歸檔等形式上，而對(duì)報(bào)表的真實(shí)性、報(bào)表數(shù)據(jù)的邏輯性不加以復(fù)核，對(duì)一些明顯異常的數(shù)據(jù)視而不見(jiàn)。對(duì)被擔(dān)保對(duì)象的現(xiàn)場(chǎng)走訪走過(guò)場(chǎng)、經(jīng)營(yíng)情況了解局限于機(jī)械式問(wèn)答而非有針對(duì)性的深入了詢問(wèn)。

（二）擔(dān)保審批不嚴(yán)，增信措施落實(shí)不到位

擔(dān)保公司的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審小組或類(lèi)似機(jī)構(gòu)可能對(duì)于業(yè)務(wù)人員提交的盡調(diào)報(bào)告不加以復(fù)核落實(shí)，對(duì)擔(dān)保項(xiàng)目倉(cāng)促上馬;對(duì)盡調(diào)報(bào)告中的調(diào)查結(jié)果提出疑問(wèn)后，未持續(xù)跟蹤落實(shí);對(duì)不符合擔(dān)保條件的擔(dān)保對(duì)象仍放行;或者要求被擔(dān)保方提供抵押擔(dān)保的，未核實(shí)其增信資產(chǎn)的真實(shí)性、資產(chǎn)價(jià)值。

（三）擔(dān)保后對(duì)被擔(dān)保對(duì)象不跟進(jìn)，或走過(guò)場(chǎng)

提供擔(dān)保后，擔(dān)保事項(xiàng)并未完成，還需要相關(guān)人員持續(xù)跟進(jìn)被擔(dān)保對(duì)象的履約能力，以防止被擔(dān)保方經(jīng)營(yíng)惡化后出現(xiàn)代償。但存在業(yè)務(wù)人員對(duì)被擔(dān)保對(duì)象后續(xù)跟進(jìn)不嚴(yán)或走過(guò)場(chǎng)的情形，比如將擔(dān)保后定期檢查需要填列的表格交由被擔(dān)保對(duì)象自己填列;要求查看對(duì)方全部銀行流水的僅象征性的索要個(gè)別賬戶流水;或一次性補(bǔ)做多次回訪檢查文件等等。擔(dān)保后的后續(xù)跟進(jìn)不認(rèn)真導(dǎo)致?lián)９静荒芗皶r(shí)發(fā)現(xiàn)被擔(dān)保對(duì)象經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)惡化的跡象、抵押擔(dān)保財(cái)產(chǎn)的價(jià)值變化等事實(shí)從而引發(fā)代償。

三、員工勝任能力不足或責(zé)任心缺乏

盡管融資性擔(dān)保行業(yè)的從業(yè)人員一般都為具有金融、財(cái)會(huì)等專(zhuān)業(yè)背景的專(zhuān)業(yè)人才，但鑒于擔(dān)保行業(yè)面向客戶多為中小企業(yè)，業(yè)務(wù)及核算規(guī)范性略低，這就對(duì)業(yè)務(wù)人員的綜合風(fēng)險(xiǎn)把控能力提出較高的要求。業(yè)務(wù)人員如果缺乏責(zé)任心或勝任不足，承接業(yè)務(wù)時(shí)缺少判斷力，甚至簡(jiǎn)化審查流程，直接依據(jù)客戶提供的資料填寫(xiě)調(diào)查報(bào)告，將識(shí)別、評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任推給風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審委員會(huì)等其他部門(mén)。

以上僅是擔(dān)保公司經(jīng)營(yíng)中面臨的典型問(wèn)題，要想平穩(wěn)健康地持續(xù)發(fā)展，擔(dān)保公司需要多措并舉。

（一）建立完善的風(fēng)控制度

風(fēng)險(xiǎn)管理是擔(dān)保公司全部門(mén)和所有人員的職責(zé)，嚴(yán)格執(zhí)行擔(dān)保前對(duì)被擔(dān)保對(duì)象的審核標(biāo)準(zhǔn)，可通過(guò)“企查查”“天眼查”等數(shù)據(jù)平臺(tái)查詢被擔(dān)保對(duì)象的資信情況;對(duì)被擔(dān)保對(duì)象的調(diào)查延伸至其家屬或密切關(guān)系人;完善被擔(dān)保對(duì)象反擔(dān)保措施的評(píng)審制度，特別針對(duì)其提供的抵押物、質(zhì)押品的真實(shí)性、價(jià)值認(rèn)定制訂可行的措施。

擔(dān)保后需安排專(zhuān)人持續(xù)監(jiān)控被擔(dān)保人及其實(shí)控人的財(cái)務(wù)、經(jīng)營(yíng)狀況，關(guān)注并評(píng)價(jià)其履約情況，關(guān)注貸款資金是否改變用途、貸款本息是否存在逾期等情況，發(fā)現(xiàn)異常情況和重要信息及時(shí)向相關(guān)部門(mén)上報(bào)。定期評(píng)價(jià)反擔(dān)保措施的保證力度，特別關(guān)注抵押物、質(zhì)押品存在毀損、貶值等情形。將定期對(duì)被擔(dān)保對(duì)象的跟進(jìn)納入考核體系，防止流于形式。

（二）制定科學(xué)的考核指標(biāo)與體系

制定科學(xué)的考核指標(biāo)，避免盲目擴(kuò)張加大風(fēng)險(xiǎn)。制定考核指標(biāo)與體系時(shí)應(yīng)將項(xiàng)目的違約情況納入，建立問(wèn)責(zé)機(jī)制。同時(shí)建立業(yè)務(wù)人員項(xiàng)目檔案，將各業(yè)務(wù)員具體負(fù)責(zé)過(guò)的業(yè)務(wù)進(jìn)行記錄，將風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生頻率、產(chǎn)生的后果與業(yè)務(wù)人員的薪酬及考核掛鉤。融資性擔(dān)保公司需注重風(fēng)險(xiǎn)管控工作，不能盲目擴(kuò)張一味追求業(yè)務(wù)規(guī)模的增長(zhǎng)，需綜合考慮風(fēng)險(xiǎn)與收益，提高業(yè)績(jī)的同時(shí)降低代償風(fēng)險(xiǎn)。

（三）加強(qiáng)業(yè)務(wù)人員培訓(xùn)，提高勝任能力

人才就是生產(chǎn)力。擔(dān)保公司應(yīng)定期對(duì)人員進(jìn)行培訓(xùn)，提高員工風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。不同業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)不同。擔(dān)保前的盡調(diào)側(cè)重于被擔(dān)保方現(xiàn)有資信狀況、擔(dān)保后的跟進(jìn)更側(cè)重于被擔(dān)保方持續(xù)經(jīng)營(yíng)狀況、履約能力以及反擔(dān)保措施落實(shí)情況。

如擔(dān)保前的盡調(diào)應(yīng)摸清被擔(dān)保人的誠(chéng)信情況、公司歷史沿革、各股東之間背景及關(guān)系、生產(chǎn)情況是符合行業(yè)特征、經(jīng)營(yíng)情況是否符合行業(yè)特征、外部融資情況、外部融資成本、還款來(lái)源等。

在擔(dān)保后的持續(xù)跟蹤檢查時(shí)，要重點(diǎn)檢查對(duì)方銀行賬戶流水、借款資金是否存在被挪用情形、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)周期是否存在異常、經(jīng)營(yíng)回款是否正常等。定期對(duì)抵押物、質(zhì)押品進(jìn)行檢查，特別是股權(quán)類(lèi)質(zhì)押物，關(guān)注其價(jià)值是否足以覆蓋擔(dān)保金額，不足時(shí)要求對(duì)方及時(shí)補(bǔ)足。

四、結(jié)語(yǔ)

2018年，監(jiān)控部分出臺(tái)了《融資擔(dān)保公司監(jiān)督管理?xiàng)l例》等四項(xiàng)配套制度，明確了融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)的法律地位，有利于進(jìn)一步規(guī)范融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)活動(dòng)，有利于促進(jìn)與銀行業(yè)平等開(kāi)展業(yè)務(wù)合作，也有利于促進(jìn)行業(yè)的持續(xù)健康發(fā)展。目前融資擔(dān)保行業(yè)已經(jīng)形成了完整的制度體系、監(jiān)管體系和政策扶持體系。在競(jìng)爭(zhēng)日益激烈的今天，風(fēng)險(xiǎn)管控將是融資性擔(dān)保公司的核心工作。

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