吳建龍

摘要：目前，金融扶貧已成為我國扶貧的主要政策，在幫助貧困群眾脫貧致富、增強貧困戶內(nèi)生動力、推動貧困地區(qū)金融市場發(fā)育、改善鄉(xiāng)村治理等方面取得明顯成效。但作為審計工作者，個人在金融扶貧小額貸款的審計中發(fā)現(xiàn)存在部分貧困戶“因貸致貧”“過度負債”現(xiàn)象，導致貧困程度進一步加深。本文將梳理此類現(xiàn)象產(chǎn)生的原因、存在的問題、提出相關(guān)建議，來給予扶貧小額貸款在實踐中一定指導，讓金融扶貧政策發(fā)揮更加有效的作用，避免產(chǎn)生政策失效甚至負效。

關(guān)鍵詞：扶貧小額信貸;因貸致貧

我國金融機構(gòu)扶貧小額貸款投放始于2016年，2017年逐步起步，2018至2019年貸款發(fā)放金額和結(jié)存規(guī)模將達到一個頂峰。預計2020年及以后將逐步達到還款的高峰期并開始下降。在審計實際工作中筆者發(fā)現(xiàn)，存在部分貧困戶“因貸致貧”“過度負債”現(xiàn)象，特別是部分地方性銀行扶貧小額信貸不良貸款率高達30%或者以上，一方面嚴重影響了整個國家脫貧攻堅工作的推進，另一方面也給本身貧困的貧困戶家庭帶來了更加深刻的貧困。

1.我國扶貧小額信貸定義概述

中國人民銀行對扶貧小額信貸的定義為：向有貸款意愿、有就業(yè)創(chuàng)業(yè)潛質(zhì)、技能素質(zhì)和一定還款能力的建檔立卡貧困戶（含已脫貧的貧困戶）發(fā)放的用于其發(fā)展生產(chǎn)經(jīng)營的小額信用貸款。其政策要點是“5萬元以下、3年期以內(nèi)、免擔保免抵押、基準利率放貸、財政貼息、縣建風險補償金”。堅持的原則是：戶借、戶用、戶還。且銀行機構(gòu)應綜合考慮借款人自身條件、貸款用途、風險補償機制等情況，自主作出貸款決定。

2.“因貸致貧”的分類、問題和原因探析

2.1“因貸致貧”的分類

扶貧小額信貸按照國家相關(guān)政策，貸款必須堅持“戶貸、戶用、戶還”。但是在實際扶貧工作中，扶貧小額貸款的存在形式發(fā)生了各種異化，存在貸款用途改變、“頂冒名貸款”、“帶資入股”等形式。也導致了因貸致貧的表現(xiàn)形式多樣化?！耙蛸J致貧”個人認為可以分為生產(chǎn)經(jīng)營失敗、貸款用于消費、被貸款及帶資入股等類型。

2.1.1扶貧小額信貸用于生產(chǎn)經(jīng)營失敗。貧困戶本身家庭經(jīng)濟基礎(chǔ)薄弱，生產(chǎn)勞動能力和水平相對比較低，市場拓展營銷水平有限。在面對市場競爭中，往往因為經(jīng)營水平有限，盲目貸款投入生產(chǎn)經(jīng)營反而無法賺取收益還產(chǎn)生了嚴重的虧損。

2.1.2扶貧小額信貸用于消費而無力償還。部分貧困戶對扶貧貸款資金認識不足，認為是政府的的救濟金，非貸款。導致部分貧困戶將貸款資金用于建房、購買家電等個人家庭消費支出。從而導致了貸款資金最終無力歸還。

2.1.3貧困戶扶貧小額信貸“被貸款”。部分地區(qū)存在貧困戶被貸款的情況。貧困戶本身對金融的認識不足，對政策了解不清楚，有些個人或者企業(yè)通過收集貧困戶信息再利用相關(guān)信息騙取國家扶貧貸款。最終導致貸款無法歸還，貧困戶成為“債主”。

2.1.4扶貧小額信貸“帶資入股”經(jīng)營失敗。在扶貧小額信貸的發(fā)展歷程中，各級政府為了降低風險，一度大力發(fā)展帶資入股扶貧工作。在這種情況下，存在大量企業(yè)套取貧困戶及國家扶貧資金并挪用或者肆意揮霍，導致最終貸款逾期，而貧困戶為實際借款主體，成為債務的償還者。

2.2存在的問題及原因探析

導致貧困戶“因貸致貧”、“過度負債”的原因有多種多樣。按照整個扶貧小額信貸流程中三方的角色來劃分，主要原因可以分為貧困戶方面的原因、銀行方面的原因及政府方面原因。

2.2.1貧困戶方面原因：一是生產(chǎn)經(jīng)營能力與生產(chǎn)經(jīng)營要求不匹配。我國貧困戶人群中，老弱病殘群體占比非常高，貧困戶自身勞動能力有限，往往與生產(chǎn)經(jīng)營所需要的勞動技能不匹配，導致生產(chǎn)經(jīng)營失敗。二是貸款用途發(fā)生變更。部分貧困戶對貸款的認識不足，認為是政府的救濟金，因此貸款被用于建房、購買家具、婚娶等消費。部分貧困戶認為我自己本身是貧困戶，不還錢政府也不會把我怎么樣，因此出現(xiàn)了部分貸款資金未用于生產(chǎn)經(jīng)營而自身本身無其他經(jīng)濟來源來償還該貸款。

2.2.2銀行方面原因：一是盲目追求業(yè)績導致過度授信。貧困戶自身勞動能力弱、技能有限，發(fā)展產(chǎn)業(yè)屬于家庭式小農(nóng)產(chǎn)業(yè)，如養(yǎng)豬三五頭，養(yǎng)雞三五百，對于資金需求不大。但在實際過程中，銀行一方面迫于政府壓力，往往需要完成一定的扶貧小額信貸投放任務，面對單個客戶消耗同樣的銀行資源前提下，往往頂格五萬元發(fā)放，貸款金額嚴重超過貸款需求。二銀行貸款“三查”履職不到位。由于扶貧貸款屬于政策性擔保貸款，對貧困戶準入門檻低，政府有擔保金，銀行批量授信程序簡單，因此部分銀行在授信時三查不盡職，導致貸款被挪用、“頂冒名貸款”“帶資入股”情況屢見不鮮。

2.2.3政府方面原因：一是扶貧小額信貸考核導向異化。2017-2018年，各地政府為了用好金融扶貧政策，鼓勵銀行對貧困戶進度投放貸款，紛紛用行政手段下達扶貧小額貸款投放計劃到各縣域政府、鄉(xiāng)鎮(zhèn)，村委。各級政府再紛紛向銀行施加壓力，要求發(fā)放一定額度的扶貧小額信貸。導致扶貧小額貸款亂象叢生。很多貧困戶都是在不了解情況下就被貸款了。二是政策宣傳不到位。扶貧貸款政策比較多，政策也一直在變化調(diào)整，且各個地區(qū)依據(jù)各地實際情況進行了調(diào)整，一方面存在政策信息滯后的情況，一方面信息宣傳的主力宣傳員基本屬于鄉(xiāng)鎮(zhèn)一級人員，本身對金融扶貧政策自身掌握不清晰不清楚，加上貧困戶本身文化水平低，金融知識有限。因此，在扶貧政策宣傳過程中，貧困戶對扶貧政策知之甚少。三是政府代償不及時。在中央多項文件中反復提到，對于扶貧小額信貸不良貸款要及時代償。在實際情況中，目前符合代償條件未代償?shù)母哌_80%左右，一方面原因為各地政府財政壓力大，代償困難，一方面擔心開啟了第一筆代償，后續(xù)有更多的貧困戶不還款，等著政府還款。目前政府處于兩頭難。

3.相關(guān)對策建議

2019年，我國金融扶貧工作已經(jīng)進行了下半場，目前面臨的主要矛盾是處理好即將到期的大量小額扶貧貸款，做好平穩(wěn)過度，化解不良，收貸將成為未來三年的金融扶貧工作的主要首要任務。面對貧困戶“因貸致貧”“過度授信”的問題，筆者覺得可以從一下幾個方面進行解決：

3.1政府機構(gòu)樹立正確的扶貧考核導向

考核導向是指揮棒，政府怎么考核，銀行和基層扶貧工作者就怎么干。扶貧小額貸款對象必須的有貸款意愿、有就業(yè)創(chuàng)業(yè)潛質(zhì)、技能素質(zhì)和一定還款能力的建檔立卡貧困戶，而不是“老弱病殘”群體。政府一方面要加強對貧困戶發(fā)展產(chǎn)業(yè)的能力、技能的調(diào)查摸底，一方面要對不符合要求的堅決不允許貸款，做好審批推薦工作。做到符合條件的按照需求進行支持，不符合條件的勸導不予支持。避免不切實際的一刀切的下指標及要求銀行撒胡椒粉式放貸。

3.2建立貧困戶創(chuàng)業(yè)技術(shù)指導幫扶團隊

貧困戶發(fā)展生產(chǎn)經(jīng)營，首先要解決的是技術(shù)問題，比如種植技術(shù)，養(yǎng)殖技術(shù)等等。各地方政府可以組建專業(yè)的生產(chǎn)技術(shù)指導小組，分片包干負責各鄉(xiāng)鎮(zhèn)，和各區(qū)域貧困戶建立一對一的幫扶關(guān)系，定期實地指導生產(chǎn)經(jīng)營發(fā)展，解決貧困戶發(fā)展的技術(shù)問題。在解決技術(shù)問題同時協(xié)助解決銷售渠道問題。

3.3多方加強對扶貧小額信貸政策宣傳

一是政府加強扶貧小額信貸政策的宣傳力度，特別要求講清楚“戶貸、戶用、戶還”。貸款不是救濟金，是需要歸還的。二是銀行在貸款的時候加強客戶資質(zhì)審核，嚴格控制客戶準入，對不符合要求的客戶禁止準入。同時對符合要求的借款人要告訴客戶貸款的基本要素，什么時候歸還，貸款不能挪作他用。各方都需要把貸款的屬性講清楚講明白。

3.4政府及時履行代償責任

縣域政府履行代償職責是中央文件要求，亦是國家脫貧攻堅對正常生產(chǎn)經(jīng)營失敗的貧困戶的認可。各級縣域政府應該在摸清情況的前提下，對符合正常生產(chǎn)經(jīng)營失敗的客戶進行及時代償，避免部分貧困戶再度貧困。對把貸款資金用于消費及惡意逃費債務的要督促及時還款，動用各方力量化解相關(guān)貧困戶因貸致貧問題。

4.結(jié)語

脫貧攻堅是全面實現(xiàn)小康社會的關(guān)鍵一步，是新中國對全世界做出的莊嚴承諾，在全面脫貧致富奔小康的路上，小額扶貧信貸作為金融扶貧的主要抓手，用好扶貧小額信貸政策，讓它成為助力脫貧的利器，不應該成為貧困戶再次貧困的因素之一。

參考文獻：

[1]關(guān)于創(chuàng)新發(fā)展扶貧小額信貸的指導意見（國開辦發(fā)〔2014〕78號）.

[2]關(guān)于促進扶貧小額信貸健康發(fā)展的通知（銀監(jiān)發(fā)〔2017〕42號.

[3]關(guān)于進一步規(guī)范和完善扶貧小額信貸管理的通知

（銀保監(jiān)發(fā)〔2019〕24號）.