民營企業(yè)資金管理存在的問題及對策探討

摘要：資金管理對企業(yè)發(fā)展具有很強的基礎(chǔ)性和保障性作用。從民營企業(yè)資金管理工作的整體情況來看，盡管絕大多數(shù)民營企業(yè)都對資金管理工作都有很高的認(rèn)識，并且不斷強化資金管理的綜合性和系統(tǒng)性，同時也能夠取得一定的效果，但資金管理的效能化水平不高的問題仍然比較突出，需要引起重視。本文對民營企業(yè)資金管理進行了研究和探討，分析了民營企業(yè)資金管理面臨的問題，并就如何加強民營企業(yè)資金管理工作提出了有針對性的優(yōu)化對策，旨在為促進民營企業(yè)資金管理工作取得更好的成效提供參考和借鑒。

關(guān)鍵詞：民營企業(yè);資金管理;重要價值;問題;對策

中圖分類號：F279?文獻識別碼：A?文章編號：2096-3157（2020）19-0042-02

隨著我國經(jīng)濟的快速發(fā)展，特別是在改革開放持續(xù)深化的大背景下，民營企業(yè)呈現(xiàn)出良好的發(fā)展態(tài)勢，無論是規(guī)模還是數(shù)量，都已經(jīng)取得了巨大進步，為我國經(jīng)濟發(fā)展做出了重要貢獻。盡管如此，由于民營企業(yè)普遍屬于家族企業(yè)，而且在管理方面普遍都具有粗放性的特點，因而一些民營企業(yè)在資金管理方面還沒有引起高度重視，直接導(dǎo)致出現(xiàn)了一系列資金運營風(fēng)險。要求民營企業(yè)對此有清醒的理解和認(rèn)識，既要深刻認(rèn)識到加強資金管理重要價值的認(rèn)識，同時也要堅持問題導(dǎo)向和系統(tǒng)思維，著眼于解決民營企業(yè)資金管理面臨的突出問題，采取多元化、系統(tǒng)化、效能化的方法和手段，最大限度提升資金管理水平，為民營企業(yè)可持續(xù)發(fā)展奠定堅實基礎(chǔ)和創(chuàng)造有利條件，這是民營企業(yè)必須高度重視的重大問題，需要在經(jīng)營、管理、創(chuàng)新的過程中認(rèn)真加以優(yōu)化和完善。

一、民營企業(yè)資金管理存在的突出問題

1.資金管理缺乏科學(xué)性

從當(dāng)前民營企業(yè)資金管理存在的問題來看，比較突出的就是缺乏科學(xué)性，直接導(dǎo)致資金管理工作的整體水平不高，甚至出現(xiàn)了很多漏洞。有的民營企業(yè)在開展資金管理工作的過程中，不注重對資金管理進行科學(xué)的設(shè)計和安排，特別是在組織實施的過程中，還沒有深刻認(rèn)識到資金管理涉及到方方面面，而且對民營企業(yè)經(jīng)營、管理、發(fā)展具有重大影響，因而資金管理工作仍然停留在“收支”管理方面，這就直接導(dǎo)致資金管理領(lǐng)域相對比較狹窄，無法為民營企業(yè)可持續(xù)發(fā)展創(chuàng)造有利條件。有的民營企業(yè)盡管對資金管理十分重視，但在具體的實施過程中缺乏戰(zhàn)略管理能力，特別是沒有從促進民營企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展的角度進行研究和分析，直接導(dǎo)致資金管理工作無法為民營企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展奠定基礎(chǔ)、提供支撐和強化保障，已經(jīng)成為民營企業(yè)資金管理的突出問題。

2.資金管理缺乏系統(tǒng)性

對于開展資金管理工作來說，應(yīng)當(dāng)進一步強化系統(tǒng)性建設(shè)，只有這樣，才能使資金管理更具有成效，但目前一些民營企業(yè)在資金管理系統(tǒng)性建設(shè)方面還比較薄弱，需要引起民營企業(yè)重視。有的民營企業(yè)沒有將資金管理工作納入到?jīng)Q策管理體系當(dāng)中，比如在投資決策方面由于缺乏科學(xué)性和民主性，財務(wù)部門參與相對較少，導(dǎo)致出現(xiàn)了投資決策風(fēng)險，表明資金管理工作理念仍然比較傳統(tǒng)。有的民營企業(yè)則沒有建立比較完善的資金管理制度，特別是資金管理制度的規(guī)范化、流程性、綜合性水平不高，直接導(dǎo)致資金管理的效能化水平較低。部分民營企業(yè)沒有構(gòu)建EPR系統(tǒng)，盡管在應(yīng)用會計電算化方面取得了一定成效，但資金管理工作網(wǎng)絡(luò)化、智能化建設(shè)相對比較薄弱，直接導(dǎo)致資金管理效率不高，特別是在分析、決策、輔助功能發(fā)揮方面不到位。

3.資金管理缺乏融合性

對于任何企業(yè)來說，資金是企業(yè)的“血脈”，而且資金管理工作涉及到方方面面，因而需要強化資金管理工作的融合性，但目前一些民營企業(yè)在資金管理融合性建設(shè)方面還沒有引起高度重視，導(dǎo)致資金管理受到一定的影響。有的民營企業(yè)還沒有將資金管理納入到業(yè)財融合體系當(dāng)中，資金管理工作與業(yè)務(wù)工作的融合性、互動性、滲透性不強，比如沒有將資金管理工作與投資管理、融資管理、項目管理、人員管理等進行有效結(jié)合，直接導(dǎo)致資金管理的綜合功能無法得到有效發(fā)揮。深入分析一些民營企業(yè)資金管理缺乏融合性的原因，最根本的就是在開展資金管理方面還存在理念缺乏創(chuàng)新的問題，缺乏對資金管理工作新模式、新思路的研究、學(xué)習(xí)和探索，資金管理工作的服務(wù)性、指導(dǎo)性不強，因而無法將資金管理與民營企業(yè)整體發(fā)展進行有效融合。

4.資金管理缺乏創(chuàng)新性

要想使資金管理工作取得更好成效，應(yīng)當(dāng)在創(chuàng)新方面下功夫，但目前一些民營企業(yè)在資金管理創(chuàng)新方面相對比較薄弱，特別是在模式創(chuàng)新方面還受到較大的制約，進而使資金管理的效能化水平不高，資金利用效率有限。有的民營企業(yè)不注重運用信息技術(shù)、網(wǎng)絡(luò)技術(shù)、智能技術(shù)開展資金管理工作，“互聯(lián)網(wǎng)+資金管理”模式還沒有得到有效應(yīng)用，使民營企業(yè)資金管理工作缺乏系統(tǒng)性、效能性和全面性。有的民營企業(yè)盡管對資金管理工作進行了一定的拓展，但在具體的組織實施過程中，不注重資金管理方法創(chuàng)新，特別是戰(zhàn)略管理能力不強，而且在應(yīng)用管理會計、決策會計等方面也沒有進行科學(xué)的設(shè)計，進而影響了資金管理工作的有效開展。有的民營企業(yè)則不注重資金管理機制創(chuàng)新，特別是在構(gòu)建“協(xié)調(diào)機制”方面不夠到位，因而沒有形成資金管理工作的強大合力。

二、民營企業(yè)加強資金管理的優(yōu)化對策

1.強化資金管理科學(xué)性

民營企業(yè)在開展資金管理工作的過程中，要把強化資金管理科學(xué)性上升到更高的層面，進一步強化民營企業(yè)資金管理工作的全面性和全程性，努力使資金管理工作為民營企業(yè)發(fā)展創(chuàng)造有利條件。要進一步健全和完善資金組織機構(gòu)，有條件的應(yīng)當(dāng)組建專門的資金管理部門，并且要在崗位設(shè)置方面符合民營企業(yè)的實際情況，聘任專業(yè)化的資金管理人員，進而使資金管理工作更加規(guī)范。要改變傳統(tǒng)的“收支”管理模式，進一步強化資金管理的拓展性，特別是要強化資金管理工作對民營企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展的基礎(chǔ)性和支撐性作用，強化資金管理工作的綜合功能，最大限度促進資金管理工作向縱深開展。強化資金管理科學(xué)性，也要求民營企業(yè)對資金管理工作進行科學(xué)的設(shè)計和安排，特別是要加強調(diào)查研究和分析論證，找出存在的制約因素和不足之處，并有針對性的進行優(yōu)化。

2.強化資金管理系統(tǒng)性

民營企業(yè)要把強化資金管理系統(tǒng)性作為提升資金管理工作效能的重要舉措，大力加強資金管理工作的改革與創(chuàng)新，使資金管理工作能夠持續(xù)發(fā)展。由于資金管理工作對民營企業(yè)發(fā)展具有十分重要的基礎(chǔ)性作用，因而要更加高度重視資金管理的運行機制建設(shè)，比如可以將資金管理納入到民營企業(yè)決策系統(tǒng)當(dāng)中，特別是在進行投融資決策的過程中，應(yīng)當(dāng)強化財務(wù)部門的作用，并且從企業(yè)資金情況入手提出有針對性的意見和建議，進而才能使資金管理工作更加有的放矢。要大力加強民營企業(yè)資金管理制度體系建設(shè)，特別是要從現(xiàn)代資金管理制度建設(shè)入手，使資金管理工作能夠具有很強的開放性、融合性和互動性，最大限度提升資金管理制度的規(guī)范化、長期性、穩(wěn)定性作用。強化資金管理系統(tǒng)性，還要大力加強制度建設(shè)，既要進一步優(yōu)化和完善相關(guān)制度，同時也要強化資金管理制度的執(zhí)行力建設(shè)，加大教育、宣傳、引導(dǎo)工作力度，使管理人員能夠了解資金管理制度以及相關(guān)規(guī)范流程，并且要建立相應(yīng)的激勵機制。

3.強化資金管理融合性

由于資金管理工作是民營企業(yè)管理體系中的重要組成部分，并且與其他管理工作具有緊密的聯(lián)系。要想使資金管理更具有實效性，還要進一步強化資金管理融合性，努力使資金管理能夠與企業(yè)整體管理工作、業(yè)務(wù)工作以及其他相關(guān)工作形成良性互動，提升資金管理工作的整體水平。民營企業(yè)要大力推動業(yè)財融合體系建設(shè)，并且將資金管理工作納入其中，強化資金管理工作與業(yè)務(wù)工作的有效結(jié)合，并且要切實發(fā)揮資金管理工作對業(yè)務(wù)工作的監(jiān)督、指導(dǎo)與服務(wù)，確保業(yè)務(wù)工作有條不紊的運行。強化資金管理融合性，還要更加高度重視整體模式建設(shè)，特別是要正確處理好“管”與“理”的關(guān)系，在做好“管”的基礎(chǔ)上，重點在“理”上狠下功夫，比如應(yīng)當(dāng)將資金管理工作與投資管理、融資管理、項目管理、人員管理等進行有效結(jié)合，強化資金管理的滲透性，并且管理人員之間要建立溝通、協(xié)調(diào)、互動機制。

4.強化資金管理創(chuàng)新性

創(chuàng)新是進步的靈魂。民營企業(yè)在開展資金管理工作的過程中，要進一步強化資金管理的創(chuàng)新性，重點要在理念創(chuàng)新、思路創(chuàng)新、模式創(chuàng)新等諸多方面取得突破，只有這樣，才能使資金管理取得更好地成效。要進一步創(chuàng)新資金管理理念，將降本增效作為資金管理的重要方向和目標(biāo)，同時也要強化資金管理的戰(zhàn)略性和持續(xù)性，使資金管理工作能夠服從、服務(wù)于企業(yè)整體發(fā)展。要進一步創(chuàng)新資金管理思路，把防范和控制風(fēng)險上升到戰(zhàn)略層面，加強資金風(fēng)險管理的系統(tǒng)性、全面性、全程性建設(shè)，使風(fēng)險管理工作能夠發(fā)揮更加積極的作用。要進一步創(chuàng)新資金管理模式，大力推廣“互聯(lián)網(wǎng)+資金管理”模式，加大對信息技術(shù)、網(wǎng)絡(luò)技術(shù)、智能技術(shù)的投入力度，比如可以運用大數(shù)據(jù)技術(shù)開展分析工作，對企業(yè)資金的運轉(zhuǎn)情況進行深入分析，提出有針對性的建議，進而為企業(yè)科學(xué)和健康發(fā)展創(chuàng)造有利條件。

三、結(jié)語

綜上所述，資金管理既是民營企業(yè)管理工作的重要組成部分，也是民營企業(yè)實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的重要支撐和保障。由于民營企業(yè)普遍規(guī)模較小，在發(fā)展的過程中又需要大量的資金，只有大力加強資金管理工作，才能使民營企業(yè)的整體發(fā)展能力得到提升，特別是通過強化資金管理工作的有效性，既有利于夯實企業(yè)發(fā)展基礎(chǔ)，也有利于提升資金利用效率，更有利于加強財務(wù)風(fēng)險管理，同時還有利于促進企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展。民營企業(yè)在未來開展資金管理工作方面，既要對資金管理給予更高的重視，也要堅持問題導(dǎo)向和系統(tǒng)思維，著眼于破解民營企業(yè)資金管理面臨的突出問題，采取更加有效的方法、措施和策略，努力提升資金管理水平。在具體的實施過程中，重點要在強化資金管理科學(xué)性、強化資金管理系統(tǒng)性、強化資金管理融合性、強化資金管理創(chuàng)新性“四個強化”方面狠下功夫，推動民營企業(yè)資金管理步入科學(xué)、健康、持續(xù)發(fā)展軌道，進而最大限度提升民營企業(yè)經(jīng)營與管理能力。

參考文獻：

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作者簡介：

張曉娟，對外經(jīng)濟貿(mào)易大學(xué)國際商學(xué)院工商管理專業(yè)企業(yè)管理方向在職人員高級課程研修班學(xué)員，文學(xué)學(xué)士;研究方向：企業(yè)管理。