張國平

摘要：保險業(yè)作為我國金融業(yè)的重要組成部分之一，其以提供保障約定風(fēng)險服務(wù)為條件，取得投保人的保金，利 用該部分收入或是所得到的一定期間保金使用權(quán)進行資金的投資活動。財務(wù)管理作為一項基礎(chǔ)性工作，貫穿于整 個保險公司發(fā)展全過程，如果該環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題，將會產(chǎn)生連鎖反應(yīng)。因此加強對保險公司財務(wù)管理風(fēng)險的分析，找到風(fēng)險產(chǎn)生的原因，并采取針對性對策已成為保險公司的當務(wù)之急。文章對保險公司財務(wù)管理風(fēng)險成因進行分 析和研究，并在此基礎(chǔ)上提出防范財務(wù)管理風(fēng)險有效對策。

關(guān)鍵詞：保險公司;財務(wù)管理;風(fēng)險;對策

隨著社會經(jīng)濟的迅速發(fā)展，人們的生活水平的不斷提高，保 險行業(yè)取得了良好的發(fā)展成果，在人們的日常生產(chǎn)生活中具有重 要影響。保險公司在實際經(jīng)營的過程中，存在著一定的財務(wù)管理 風(fēng)險，這主要是由于財務(wù)管理活動中很多因素和事務(wù)無法進行有 效的預(yù)測和控制，從而使得企業(yè)在一定的時期和范圍內(nèi)獲得的財 務(wù)成果和預(yù)期目標不夠一致，降低公司的收益。保險公司需要對 財務(wù)管理中的風(fēng)險因素進行全面認知，并對其進行有效分析，積 極尋找有效的對策規(guī)避風(fēng)險。

1 保險公司財務(wù)管理中存在風(fēng)險的原因

1.1 缺乏全面的風(fēng)險管理意識

保險公司缺乏全面的風(fēng)險管理意識，在進行財務(wù)管理的各項 活動時，沒有發(fā)現(xiàn)籌資環(huán)節(jié)、投資環(huán)節(jié)、費率執(zhí)行、應(yīng)收保費的 管控以及承保環(huán)節(jié)當中潛在的賠付風(fēng)險，從而并沒有準備好相 應(yīng)的防范方案，因而當風(fēng)險出現(xiàn)時，會給保險公司的造成較大損 失。對于一些長期合作客戶的風(fēng)險管理意識不夠強，對一些不應(yīng) 該進行賠付的事項進行了資金賠付.

1.2 技術(shù)平臺不夠完善

保險公司的風(fēng)險操作體系不夠健全和完善，缺少較好的技術(shù)平臺作為支撐。市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、信用風(fēng)險、資產(chǎn)風(fēng)險，是保險公司常見的風(fēng)險表現(xiàn)形式。針對這些風(fēng)險，一些保險公司 并沒有做好相應(yīng)的防范工作。風(fēng)險管理的技術(shù)平臺，能夠為保險公司經(jīng)常出現(xiàn)的風(fēng)險提供有效的解決方案，并針對一些突發(fā)性的問題和狀況，迅速做出反應(yīng)。但是大多數(shù)的保 險公司并沒有意識到全面風(fēng)險管理技術(shù)平臺的重要性，在進行該 技術(shù)平臺的建設(shè)過程中存在較多的缺陷和漏洞，技術(shù)平臺的信息 保障工作沒有做好，導(dǎo)致客戶的信息泄露，還容易遭受到一些黑 客的侵擾。甚至很多保險公司都沒有相應(yīng)的風(fēng)險管理技術(shù)平臺，影響到了保險公司財務(wù)管理工作的順利進行。

1.3 監(jiān)督機制不夠健全

良好監(jiān)督機制能夠為財務(wù)管理工作的順利進行提供有效的監(jiān) 督和保障，當前較多保險公司中使用的監(jiān)督機制都不夠健全。保 險公司在進行財務(wù)管理的工作時，具體負責人員自身素質(zhì)達不到 相應(yīng)的要求、具體事項沒有專人進行負責，都將會影響到財務(wù)管 理工作的水平和效果，產(chǎn)生相應(yīng)的風(fēng)險。這些問題的發(fā)生在很大 程度上都是因為監(jiān)督機制不夠健全。保險公司財務(wù)風(fēng)險管理的監(jiān) 督機制不夠健全，無法發(fā)現(xiàn)公司運行過程中出現(xiàn)的一些問題，導(dǎo) 致風(fēng)險逐漸擴大，產(chǎn)生一定危害.

2 應(yīng)對保險公司風(fēng)險的良好對策

2.1 樹立財務(wù)風(fēng)險管控意識、

保險公司出現(xiàn)財務(wù)管理風(fēng)險的關(guān)鍵原因是管理層防范意識薄 弱所致。企業(yè)內(nèi)部缺少高效的管控體系。因此防范財務(wù)管理風(fēng)險 的首要前提是管理者要樹立風(fēng)險管控意識，明確責任劃分、細化 分工，逐步將風(fēng)險管控工作落實到實處，最大限度上防范財務(wù)風(fēng) 險發(fā)生可能性。在保險公司內(nèi)部要加大宣傳力度，使基層員工也 能夠認識風(fēng)險控制的重要意義，并在工作中發(fā)揮主觀能動性，及 時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險，并采取行之有效的措施加以防范，真正做到防患于 未然。

新形勢下，保險公司發(fā)展機遇與挑戰(zhàn)并存，面對激烈的市場競爭，缺少完善的財務(wù)管理系統(tǒng)將會在很大程度上挫傷保險公司的競爭實力。因此保險公司領(lǐng)導(dǎo)要認識當前發(fā)展現(xiàn)狀，制定風(fēng)險應(yīng)對措施，制定企業(yè)財務(wù)戰(zhàn)略與計劃。強化預(yù)算管理，及時分析和研究，針對預(yù)算實施的情況出 現(xiàn)的偏差問題進行及時的糾正，以此來提高預(yù)算管理工作質(zhì)量及 效率。通過內(nèi)外有機整合，能夠加強對企業(yè)的內(nèi)部監(jiān)督和管理。不僅如此，在風(fēng)險管理機制的指導(dǎo)下，還能夠發(fā)現(xiàn)企業(yè)其他方面 的問題，使得保險公司日漸完善。信息時代背景下，保險公司要 積極引進先進技術(shù)，利用計算機軟件對海量數(shù)據(jù)進行系統(tǒng)分析和研究，從中提煉出對公司有利與不利的信息。一般來說，風(fēng)險具 有不可控性特點，我們不能夠消除風(fēng)險，但是能夠提前做好準 備，根據(jù)本公司的特點及實際情況，從而制定切實有效的風(fēng)險管 理策略。

2.2 積極構(gòu)建風(fēng)險預(yù)警體系

經(jīng)濟發(fā)展新形勢下，保險公司開始朝著現(xiàn)代化、信息化方向 革新，對財務(wù)管理風(fēng)險給予了更多的關(guān)注。因此構(gòu)建風(fēng)險預(yù)警體 系成為防范風(fēng)險的重要手段之一。首先需要將保險公司日常運 營過程中常見的風(fēng)險和可能會出現(xiàn)的風(fēng)險進行有效的預(yù)測，并對 其進行分類，這是進行風(fēng)險預(yù)警的重要前提。其次，還要建立起 良好的財務(wù)分析系統(tǒng)，對財務(wù)管理中的各項風(fēng)險進行全面的反應(yīng) 和預(yù)測。再者通過對財務(wù)管理中各項財務(wù)活動實現(xiàn)的標準進行確 定，針對各種風(fēng)險進行等級劃分，這對最終的風(fēng)險預(yù)警具有十分 重要的意義。最后，財務(wù)管理人員要能夠?qū)︼L(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)發(fā)出的 各種信號進行判別，并根據(jù)不同情況及時采取有效措施予以應(yīng) 對。在風(fēng)險防范中，我們能夠及時意識到潛在的風(fēng)險，并將風(fēng)險 扼殺在搖籃中，將會為企業(yè)節(jié)省更多資源，最大限度上減少損 失。

與其他行業(yè)不同，保險行業(yè)是以資金為核心的經(jīng)濟實體。因 此加大對資金的處理力度非常關(guān)鍵。而內(nèi)控能夠?qū)緝?nèi)部子系 統(tǒng)之間的資金管理、資金利用等進行協(xié)調(diào)，確保公司投資更加科學(xué)、合理。保險公司在發(fā)展過程中，要積極實施內(nèi)控與審計，設(shè) 置專門的審計部門，從制度層面上強調(diào)設(shè)計部門的獨立性，減少 人為因素對審計結(jié)果產(chǎn)生的影響，在企業(yè)內(nèi)部進行定期審計，根 據(jù)審計結(jié)果追究內(nèi)部審計機制中審計人員責任，以此來保證內(nèi)部 審計活動公平、客觀性，從而更加全面地反映公司財務(wù)情況，且 能夠警示保險公司內(nèi)部成員，實現(xiàn)雙重目標。新時期下，保險公 司還可以積極構(gòu)建高效的激勵機制，調(diào)動內(nèi)部員工積極性，能夠 將隱藏的風(fēng)險及時發(fā)現(xiàn)并匯報給管理層。

2.3 建立良好的監(jiān)督機制

針對保險公司財務(wù)管理工作中容易出現(xiàn)的風(fēng)險進行分析和控 制，針對導(dǎo)致風(fēng)險發(fā)生的因素進行管控，能夠起到防患于未然的 良好效果。同時建立起良好的監(jiān)督機制，將財務(wù)管理納入到風(fēng)險 管理的良好體系之下，也能夠起到良好的作用。保險公司建立起 良好的監(jiān)督機制，可以從兩個方面入手：一方面是財務(wù)管理部門 的內(nèi)部審計，良好的激勵和約束制度，有效的考核制度，能夠有 效提高財務(wù)管理人員的積極性和工作熱情，促進財務(wù)管理工作中 的透明化、公開化，同時還需要進行相應(yīng)的獎懲，針對財務(wù)管理 中人員的業(yè)務(wù)表現(xiàn)采取不同的薪資獎勵方式;另一方面是不同部 門之間的相互監(jiān)督和制約，保險公司的財務(wù)管理工作并不只是一 個部門的事情，需要不同部門之間的相互配合。這些部門之間進 行相互監(jiān)督，對降低財務(wù)管理工作中的風(fēng)險具有重要意義。

結(jié)語：

保險公司在進行財務(wù)管理的各項工作時，因為缺乏全面的風(fēng) 險管理意識、技術(shù)平臺不夠完善以及監(jiān)督機制不夠健全等方面問 題的存在，容易出現(xiàn)較多的風(fēng)險，針對這些問題，采取積極有效 的措施能夠起到良好的應(yīng)對效果。保險公司可以采用不斷加強保 險公司財務(wù)管理的風(fēng)險防控意識，建立良好的財務(wù)管理風(fēng)險預(yù)警 系統(tǒng)，以及建立良好的監(jiān)督機制，對財務(wù)管理的風(fēng)險進行防范和 規(guī)避。

參考文獻：

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[2]?宋天宏. Y財險公司財務(wù)風(fēng)險管理分析與應(yīng)對策略[D].東北大學(xué)，2014.

（作者單位：綿陽市高水農(nóng)副產(chǎn)品批發(fā)有限公司）