對當(dāng)前村鎮(zhèn)銀行經(jīng)營管理風(fēng)險的分析探究和政策建議

張琦

摘 要：我國村鎮(zhèn)銀行的建立，在促進農(nóng)村地區(qū)投資多元、服務(wù)高效的新型農(nóng)村金融體系的形成，支持農(nóng)村社會經(jīng)濟發(fā)展等方面具有十分重要的意義。但近幾年來，部分村鎮(zhèn)銀行在業(yè)務(wù)經(jīng)營和發(fā)展中，存在著公司法人治理不完善、風(fēng)險防范體系薄弱等問題，應(yīng)引起高度重視。本文就歷年來村鎮(zhèn)銀行在發(fā)展中暴露出的問題進行分析，提出相關(guān)政策建議。

關(guān)鍵詞：村鎮(zhèn)銀行? 經(jīng)營管理? 風(fēng)險分析

隨著部分村鎮(zhèn)銀行設(shè)立已經(jīng)十多年，業(yè)務(wù)經(jīng)營和發(fā)展規(guī)模的不斷壯大，與之不匹配的公司治理模式漸顯端倪，市場認可度不高、聲譽風(fēng)險和操作風(fēng)險時有發(fā)生，內(nèi)控防范體系較薄弱，發(fā)起行風(fēng)險傳遞等，制約著村鎮(zhèn)銀行的進一步健康發(fā)展。

一、全國村鎮(zhèn)銀行基本發(fā)展情況

截止到2019年9月末，全國村鎮(zhèn)銀行的規(guī)模已經(jīng)發(fā)展到1633家，中西部占比65.7%，覆蓋全國31個省份的1296個縣（市），縣域覆蓋率為70.6%，貸款主要投向縣域農(nóng)戶和小微企業(yè)，調(diào)整后的存貸比為75.9%，農(nóng)戶和小微企業(yè)貸款占比達90.5%，戶均貸款余額為33.5萬，資本充足率17%，從整體來看經(jīng)營較穩(wěn)健，風(fēng)險水平總體可控，具備較強的風(fēng)險抵御能力。但是從結(jié)構(gòu)上來看，全國村鎮(zhèn)銀行發(fā)展不平很，特別是風(fēng)險控制方面部分地區(qū)村鎮(zhèn)銀行出現(xiàn)偏離“三農(nóng)”、業(yè)務(wù)功能不健全、內(nèi)控失效、風(fēng)險管理水平不高、虧損較嚴重、監(jiān)管不完善等問題。

二、當(dāng)前村鎮(zhèn)銀行存在的主要風(fēng)險問題

（一）聲譽風(fēng)險凸現(xiàn)

村鎮(zhèn)銀行作為新型農(nóng)村微小金融機構(gòu)，由于經(jīng)營時間短、資本規(guī)模小、公司治理水平較低、風(fēng)險防控能力較弱等原因，致使其在社會中的公眾形象和地位不夠高，公眾對其認知度和信任度還不能與已有的農(nóng)村商業(yè)銀行和其他商業(yè)銀行相比，加上貸存比較高，一旦出現(xiàn)負面疫情，很容易動搖公眾對機構(gòu)的信心。因此，聲譽風(fēng)險是村鎮(zhèn)銀行當(dāng)前乃至于后期一段時間內(nèi)急需關(guān)注的主要風(fēng)險之一。

（二）操作風(fēng)險突出

部分村鎮(zhèn)銀行實行的是兩級管理的扁平結(jié)構(gòu)，前中后臺工作人員基本從當(dāng)?shù)卣衅附?jīng)培訓(xùn)后上崗，從業(yè)人員素質(zhì)相對不高，合規(guī)操作意識不強，風(fēng)險意識相對較淡薄，自身職業(yè)素養(yǎng)與現(xiàn)代復(fù)雜多樣的金融需求不相適應(yīng)。機構(gòu)在快速擴張的同時，風(fēng)控管理人員顯得尤為不足，特別是由三至五個人組成的業(yè)務(wù)部門和鄉(xiāng)村機構(gòu)，在業(yè)務(wù)操作過程中極易產(chǎn)生感情代替制度或原則的現(xiàn)象，違規(guī)操作等風(fēng)險問題突出，內(nèi)控失效的情況較多。如內(nèi)部員工勾結(jié)騙貸，行員違規(guī)直接與信貸客戶發(fā)生經(jīng)濟往來，出借賬戶給他人使用，員工直接接受客戶轉(zhuǎn)賬，違規(guī)幫客戶代理歸還貸款等現(xiàn)象還時有發(fā)生。

（三）風(fēng)控管理薄弱

部分村鎮(zhèn)銀行基本沿襲了主發(fā)起行的內(nèi)控管理模式，自身沒有結(jié)合實際予以細化、梳理和重新修訂，在一定程度上制約了制度的可操作性和可執(zhí)行性，合規(guī)文化和風(fēng)險管理理念難以形成，導(dǎo)致內(nèi)控管理不到位，風(fēng)控管理能力薄弱。如出現(xiàn)超權(quán)限開展業(yè)務(wù)、違規(guī)開辦信貸業(yè)務(wù)、貸款“三查”不到位引發(fā)的風(fēng)險問題較為突出，也很容易形成內(nèi)控管理不到位導(dǎo)致信貸資金體外循環(huán)的現(xiàn)象。

（四）主發(fā)起行風(fēng)險傳導(dǎo)

通過公開披露的資料分析，部分村鎮(zhèn)銀行的發(fā)起行本身存在一定潛在風(fēng)險：如投資規(guī)模趨大，大比例股權(quán)質(zhì)押，股東變相抽逃資本，高管違紀違法等;有些發(fā)起行大股東股權(quán)對外質(zhì)押，影響股權(quán)穩(wěn)定，股權(quán)頻繁質(zhì)押不僅易觸犯相關(guān)規(guī)定，還可能引發(fā)訴訟，形成法律風(fēng)險，進而影響良好公司形象;有的發(fā)起行關(guān)聯(lián)交易控制不到位，容易引發(fā)較大風(fēng)險;還有些銀行既是村鎮(zhèn)銀行的主發(fā)起行，也是其第一大股東，一旦爆發(fā)風(fēng)險，勢必傳導(dǎo)至村鎮(zhèn)銀行。

三、問題的原因分析

（一）市場競爭日趨激烈，發(fā)展速度受限

盡管在一些經(jīng)濟欠發(fā)達地區(qū)，銀行業(yè)機構(gòu)也已有從政策性銀行、國有大行、股份制銀行、農(nóng)商行到村鎮(zhèn)銀行五類完整的市場布局，法人銀行機構(gòu)和非法人銀行分支機構(gòu)多達十幾家，其中工、農(nóng)、中、建四大國有銀行深耕多年，客戶群體廣泛，農(nóng)發(fā)行與各級政府深度合作，其他銀行也具有行業(yè)股東背景。雖然村鎮(zhèn)銀行走支持“三農(nóng)兩小”差異化路線，下沉機構(gòu)網(wǎng)點，瞄準農(nóng)村市場，但在戰(zhàn)略定位是與農(nóng)商行高度同質(zhì)，與農(nóng)商行、郵政儲蓄銀行在鄉(xiāng)鎮(zhèn)競爭，市場空間有限，競爭優(yōu)勢并不明顯，加上近年來經(jīng)濟下行時期，優(yōu)質(zhì)承貸主體減少，發(fā)展速度受限，風(fēng)險問題容易暴露。

（二）資金來源渠道單一，負債成本較高

部分地區(qū)村鎮(zhèn)銀行面臨著地方支持不足導(dǎo)致資金來源有限的問題。為支持村鎮(zhèn)銀行發(fā)展，部分地區(qū)出臺了關(guān)于支持村鎮(zhèn)銀行發(fā)展的通知，但通知精神一直未能得到全面落實，特別是縣以下單位的各類涉農(nóng)資金、財政資金等可存入村鎮(zhèn)銀行的規(guī)定很難得不到執(zhí)行，村鎮(zhèn)銀行的資金來源主要是居民定期儲蓄存款，成本相對較高，且規(guī)模有限，加上部分村鎮(zhèn)銀行貸存比長期處于較高水平，在負債成本高的情況下其流動性風(fēng)險不可忽視。

（三）專業(yè)金融人才匱乏，核心競爭力不強

相較于大型商業(yè)銀行，村鎮(zhèn)銀行在平臺、薪酬、網(wǎng)點位置等方面對人才引進缺乏一定的吸引力。同時，部分村鎮(zhèn)銀行人才結(jié)構(gòu)不盡合理，員工中具有銀行從業(yè)經(jīng)歷、經(jīng)驗的不多，新錄用員工中本科及以上高素質(zhì)人員比重偏低，且村鎮(zhèn)銀行從業(yè)人員的穩(wěn)定性較差，人員流失率較高，影響長期發(fā)展的核心競爭力。

三、政策建議

（一）采用“總分制”模式，提升風(fēng)險防控能力

相較于“一縣一行”村鎮(zhèn)銀行模式，“總分制”模式在增強流動性、增加貸款審批層級、實現(xiàn)專業(yè)分工等方面具有明顯優(yōu)勢，有利于村鎮(zhèn)銀行降低業(yè)務(wù)運行成本，提高風(fēng)險識別能力，增強員工專業(yè)化程度，在政策允許范圍內(nèi)采用“總分制”模式有利于提升整體競爭力和風(fēng)險防控能力。

（二）完善公司治理結(jié)構(gòu)，提升聲譽風(fēng)險防范能力

聲譽風(fēng)險是逆周期時期村鎮(zhèn)銀行面臨的主要風(fēng)險之一，不斷提升聲譽風(fēng)險防控能力對村鎮(zhèn)銀行持續(xù)健康發(fā)展至關(guān)重要，一方面，村鎮(zhèn)銀行要不斷完善公司治理體系，發(fā)揮“三會一層”職能，使各項工作有章可循，各崗位各司其職;另一方面做好聲譽風(fēng)險應(yīng)急預(yù)案，面對突發(fā)事件和負面疫情要穩(wěn)妥有序處置，同時增強與屬地政府和監(jiān)管機構(gòu)的溝通聯(lián)系，加大對存款保險金融知識的宣傳，增強公眾認知度，提高公信力。

（三）加強內(nèi)部控制建設(shè)，提升穩(wěn)健經(jīng)營能力

杜絕照抄照搬發(fā)起行管理制度，建立健全與村鎮(zhèn)銀行自身業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模相應(yīng)適應(yīng)的內(nèi)控組織框架，建立覆蓋各業(yè)務(wù)條線的內(nèi)控制度，培養(yǎng)以風(fēng)險管理為導(dǎo)向的內(nèi)控文化，營造“事事合規(guī)、時時合規(guī)、人人合規(guī)”的內(nèi)控氛圍，培養(yǎng)“德才兼?zhèn)洹钡膹臉I(yè)人員，嚴格落實貸款“三查”制度，嚴處違規(guī)違紀行為，實現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營。

（四）提倡投資管理村鎮(zhèn)銀行模式，建立風(fēng)險傳導(dǎo)隔離機制

國內(nèi)個別村鎮(zhèn)銀行發(fā)起行已獲批籌建村鎮(zhèn)銀行股份有限公司，公司為投資管理型村鎮(zhèn)銀行，發(fā)起行不再直接管理村鎮(zhèn)銀行，村鎮(zhèn)銀行將作為獨立的“子公司”開展經(jīng)營管理，建立投資管理行作為村鎮(zhèn)銀行的管理與服務(wù)機構(gòu)，一方面有利于提高村鎮(zhèn)銀行集約化管理和專業(yè)化服務(wù)水平，另一方面有利于稀釋發(fā)起行持有的村鎮(zhèn)銀行股權(quán)，建立風(fēng)險隔離墻，降低發(fā)起行的風(fēng)險傳遞。

參考文獻

[1]石陳.村鎮(zhèn)銀行經(jīng)營風(fēng)險管理研究[D].西華大學(xué)，2012.

[2]郭興平.村鎮(zhèn)銀行經(jīng)營管理的現(xiàn)狀、問題及對策——基于兩家村鎮(zhèn)銀行的調(diào)研報告[J].銀行家，2012（03）：92-95.

[3]匡磊.我國村鎮(zhèn)銀行經(jīng)營風(fēng)險管理研究[J].現(xiàn)代營銷（學(xué)苑版），2011（06）：95.