淺談國(guó)有企業(yè)如何實(shí)現(xiàn)合規(guī)管理

文/游立怡

隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)框架體系建設(shè)逐步完成，國(guó)有企業(yè)成為更加獨(dú)立的市場(chǎng)主體，在其經(jīng)營(yíng)管理中，也面臨著更多的市場(chǎng)危機(jī)與風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)有企業(yè)是市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的主體之一，必須符合各類法律、規(guī)范、規(guī)則等國(guó)際、國(guó)內(nèi)的標(biāo)準(zhǔn)體系框架，從而應(yīng)對(duì)日趨嚴(yán)格的各級(jí)政府與行業(yè)的監(jiān)管[1]。為了更好地應(yīng)對(duì)瞬息萬變的市場(chǎng)情況，企業(yè)需要更加準(zhǔn)確、謹(jǐn)慎、科學(xué)地決策。國(guó)有企業(yè)為了實(shí)現(xiàn)自己的長(zhǎng)遠(yuǎn)、穩(wěn)定且良好、有序地發(fā)展，必須不遺余力地打造一整套合規(guī)體系，包含合規(guī)文化、合規(guī)制度、合規(guī)流程等來為企業(yè)日常的經(jīng)營(yíng)決策和管理保駕護(hù)航、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。

如何能夠?qū)崿F(xiàn)國(guó)有企業(yè)的合規(guī)管理呢？筆者認(rèn)為，首先需要有扎實(shí)的合規(guī)文化做支撐，同時(shí)需要建設(shè)一套嚴(yán)謹(jǐn)?shù)暮弦?guī)體系來保證。但國(guó)有企業(yè)在構(gòu)建合規(guī)管理制度時(shí)還或多或少地存在著不足，因此，下文主要分析了當(dāng)前國(guó)有企業(yè)在構(gòu)建合規(guī)管理體系中可能存在的問題，并根據(jù)存在的問題提出打造國(guó)企合規(guī)管理體系的一些方法。

一、主要概念解讀

（一）合規(guī)管理的定義

合規(guī)管理[2]是指國(guó)企為打造合規(guī)管理體系所制定的一系列管理制度、企業(yè)專屬的合規(guī)文化，規(guī)避合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的管理行為，是企業(yè)內(nèi)部所有人員自覺維護(hù)制度有效性和權(quán)威性的一種氛圍與機(jī)制。

合規(guī)管理大約可以分為三個(gè)層次：一是規(guī)制，即國(guó)有企業(yè)在日常經(jīng)營(yíng)管理中需要遵循的各類法律法規(guī)與行業(yè)準(zhǔn)則；二是規(guī)則，其主要是指企業(yè)在內(nèi)部制定的規(guī)章制度，主要體現(xiàn)在商業(yè)準(zhǔn)則和企業(yè)價(jià)值觀方面；三是規(guī)范，即國(guó)有企業(yè)為規(guī)范日常經(jīng)營(yíng)管理所制定實(shí)施的制度、工作流程等。

（二）合規(guī)文化的定義

合規(guī)文化是企業(yè)文化的重要組成部分，也是合規(guī)管理的重要內(nèi)容，包含公正、誠(chéng)信、專業(yè)、專注等道德標(biāo)準(zhǔn)和行為準(zhǔn)則，并且在塑造合規(guī)文化過程中，要防止合規(guī)管理部門所承擔(dān)的責(zé)任出現(xiàn)利益交織。

（三）合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的定義

合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)[3]是指未能遵守相關(guān)法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、行為準(zhǔn)則、相關(guān)慣例等，而受到處罰的風(fēng)險(xiǎn)或是給企業(yè)品牌、信譽(yù)、口碑帶來的損失等風(fēng)險(xiǎn)。

二、當(dāng)前國(guó)企合規(guī)管理主要存在的問題

（一）合規(guī)管理的規(guī)則體系不完善

從現(xiàn)有我國(guó)法制建設(shè)的角度上來看，國(guó)企相關(guān)合規(guī)管理的法律條文仍然不夠完善，無法查找到更多具體明確的法律規(guī)則條款，很多企業(yè)雖然注重規(guī)避合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，但是在具體實(shí)施過程中企業(yè)普遍存在困惑、茫然的現(xiàn)象，不知具體該適用哪個(gè)辦法或細(xì)則，所以出現(xiàn)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)不一的情況。

（二）合規(guī)管理框架不完善、流于形式

我國(guó)很多企業(yè)對(duì)于合規(guī)管理的認(rèn)識(shí)仍停留在表面，無法真正系統(tǒng)地完善地建設(shè)一整套合規(guī)管理體系，而且在執(zhí)行方面也十分不到位，更多是流于形式。一個(gè)優(yōu)秀的管理系統(tǒng)的標(biāo)志是方向明確、組織嚴(yán)密、并且確保高效的執(zhí)行力，才能打造一套系統(tǒng)的合規(guī)管理體系。當(dāng)前，雖然國(guó)有企業(yè)不斷提高審計(jì)、監(jiān)察及防控法律風(fēng)險(xiǎn)的水平，但是對(duì)于合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域的研究仍然十分不足，對(duì)于合規(guī)建設(shè)的指導(dǎo)也并不到位。

（三）缺少專業(yè)合規(guī)部門和合規(guī)管理人才

當(dāng)前許多企業(yè)對(duì)于合規(guī)管理的重視程度不夠，大都還是停留在形式上，對(duì)于合規(guī)管理制度的執(zhí)行情況也未做到及時(shí)認(rèn)真檢查；多數(shù)企業(yè)的績(jī)效考核工作，尚未納入對(duì)于合規(guī)工作內(nèi)容的檢查和考評(píng)，所謂的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告通常也只是通報(bào)違法規(guī)定的項(xiàng)目，卻未有效處理違規(guī)行為的方式方法。

此外，多數(shù)企業(yè)在合規(guī)隊(duì)伍建設(shè)上大都缺乏一支專業(yè)的合規(guī)管理隊(duì)伍，使得企業(yè)難以真正有效排查其在經(jīng)營(yíng)管理中存在的潛在的各類合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，也就不能充分發(fā)揮合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的作用。

（四）基層的合規(guī)建設(shè)困難重重

毋庸置疑，一個(gè)組織能否有效運(yùn)行，決定于基層的行動(dòng)力和執(zhí)行力，在合規(guī)建設(shè)中一樣如此，基層是有效防控各類風(fēng)險(xiǎn)，確保合規(guī)、有序經(jīng)營(yíng)的基礎(chǔ)保障。

在現(xiàn)實(shí)，有些國(guó)企特別是三級(jí)子公司，在進(jìn)行合規(guī)工作中，雖希望能更多地效仿總公司合規(guī)管理方法，但有時(shí)卻又無可奈何、力不從心，遇到了很多合規(guī)建設(shè)中的問題，如由于受限于規(guī)模、資金、人力等問題，無法集中人力、物力、財(cái)力來全方位、系統(tǒng)化地建設(shè)合規(guī)體系，無法充分共享合規(guī)建設(shè)中企業(yè)資源平臺(tái)，制度建設(shè)冗繁卻又達(dá)不到合規(guī)建設(shè)的作用和標(biāo)準(zhǔn)，從而阻礙了企業(yè)合規(guī)管理工作的順利進(jìn)行。

三、國(guó)有企業(yè)合規(guī)管理體系的建設(shè)方法

構(gòu)建合規(guī)管理體系的重點(diǎn)就是需要將各類相關(guān)體系進(jìn)行有機(jī)融合，如內(nèi)部審計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)控制、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、績(jī)效考核、薪酬體系等，通過公司規(guī)章制度的約束、工作流程的再造，來確保國(guó)有企業(yè)的合規(guī)管理。

（一）搭建符合公司戰(zhàn)略發(fā)展的合規(guī)組織框架

國(guó)有企業(yè)必須充分了解自身的戰(zhàn)略目標(biāo)以及在發(fā)展過程中對(duì)于合規(guī)管理的需求，明確自己所存在的或潛在的問題，相應(yīng)地調(diào)整架構(gòu)并明晰職責(zé)分工，有一個(gè)穩(wěn)定、合規(guī)的組織框架是實(shí)現(xiàn)合規(guī)管理的基礎(chǔ)和保證。例如可以考慮建立起合規(guī)管理的防火墻[4]，必須確保各基層組織各自嚴(yán)格履行本部門日常合規(guī)管理工作，人人履職就是最好的防火墻；再如可考慮在日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，由合規(guī)管理部門定期發(fā)起組織合規(guī)檢查活動(dòng)，形成制度化，重點(diǎn)從工作中容易被忽視的細(xì)節(jié)、制度執(zhí)行難點(diǎn)處著手，形成檢查報(bào)告；并通過一段時(shí)間的專業(yè)積累，可逐步形成各類有針對(duì)性的制度清查清單，也便于各部門后續(xù)日常的自查自清，從而目標(biāo)明確、行為規(guī)范、不碰觸底線。

同時(shí)可考慮實(shí)行權(quán)力清單制度，充分明確各崗位職責(zé)，從而避免出現(xiàn)權(quán)責(zé)不清等現(xiàn)象，日常工作中，依據(jù)權(quán)力清單的指引，及時(shí)有效排查規(guī)范各種權(quán)力，做好有效約束。

（二）積極打造并傳承好企業(yè)的合規(guī)文化

打造并宣傳好合規(guī)文化對(duì)于國(guó)有企業(yè)發(fā)揮合規(guī)管理制度作用十分重要，企業(yè)的合規(guī)文化并非膚淺的形式上的文化，它需要和整個(gè)企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營(yíng)理念、核心價(jià)值觀、愿景使命相融合，這不是一句話、兩句話的文字，而是能夠深入人心，能夠很好地影響著企業(yè)中每個(gè)人的意識(shí)理念和言行舉止的一個(gè)系統(tǒng)。

當(dāng)然，建設(shè)企業(yè)合規(guī)文化不是一個(gè)短平快的工作，這是一個(gè)需要不斷提煉、不斷改進(jìn)、不斷完善的過程，是需要長(zhǎng)期堅(jiān)持的，合規(guī)文化并非一成不變，需要實(shí)時(shí)與世界發(fā)展接軌，以持續(xù)推動(dòng)企業(yè)發(fā)展；而且需要公司自上而下的全員覆蓋。公司核心管理層也應(yīng)在建設(shè)企業(yè)合規(guī)文化中起到示范帶頭作用，堅(jiān)定信念、做好榜樣；公司管理層還必須積極引導(dǎo)、帶領(lǐng)全體員工認(rèn)識(shí)企業(yè)文化、理解企業(yè)文化，并倡導(dǎo)企業(yè)文化與自身工作深度融合。

（三）建立系統(tǒng)的合規(guī)管理體系和評(píng)估監(jiān)督系統(tǒng)

企業(yè)應(yīng)做到詳細(xì)制訂、發(fā)布合規(guī)管理體系建設(shè)方案及一系列系統(tǒng)的合規(guī)管理規(guī)章制度，例如：可設(shè)立獨(dú)立的合規(guī)管理部，目的是能獨(dú)立、專業(yè)地履行合規(guī)管理的職責(zé)，確保合規(guī)管理不受來自業(yè)務(wù)、行政的干擾；要有科學(xué)合理的組織架構(gòu)和明確的部門、崗位職責(zé)，確保組織中的各個(gè)系統(tǒng)要素都能各司其職、相輔相成，以確保充分發(fā)揮各項(xiàng)制度、各個(gè)部門的協(xié)同效應(yīng)。

企業(yè)合規(guī)管理部門應(yīng)經(jīng)常組織開展合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作，合規(guī)檢查工作必須要細(xì)致，要深入到企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中每一個(gè)重要環(huán)節(jié)，如規(guī)章制度、商務(wù)合同、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、質(zhì)量管理、安全生產(chǎn)等，形成評(píng)估記錄，對(duì)于存在隱患的問題要督促整改。同時(shí)，企業(yè)還必須匹配形成合規(guī)追責(zé)制度，從而實(shí)現(xiàn)合規(guī)管理的有效閉環(huán)。人資部門還可考慮通過制定針對(duì)性的績(jī)效賞罰管理辦法，及時(shí)激勵(lì)工作業(yè)績(jī)貢獻(xiàn)突出人員。

此外，國(guó)有企業(yè)合規(guī)監(jiān)管不僅包括企業(yè)的外部審計(jì)監(jiān)管，還包括監(jiān)控企業(yè)內(nèi)部的實(shí)際運(yùn)營(yíng)行為。

（四）強(qiáng)化員工合規(guī)培訓(xùn)工作

專業(yè)的工作人員是企業(yè)穩(wěn)步發(fā)展的基礎(chǔ)前提，擔(dān)負(fù)企業(yè)合規(guī)管理的人員應(yīng)當(dāng)具備研究分析合規(guī)相關(guān)法律規(guī)定對(duì)企業(yè)內(nèi)部產(chǎn)生的影響的能力，能夠有效辨識(shí)業(yè)務(wù)鏈中存在的各項(xiàng)潛在風(fēng)險(xiǎn)，制定完善、合理的風(fēng)險(xiǎn)防范體系，并能采取有效方式來規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，形成合規(guī)檢查報(bào)告。因此要針對(duì)性地開展培訓(xùn)，不斷提升合規(guī)管理人員的專業(yè)性，確保其后續(xù)能準(zhǔn)確查找企業(yè)存在的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。

此外，企業(yè)還需要注重借鑒，及時(shí)收集分析相關(guān)合規(guī)事件的前因后果，以及政府和監(jiān)管部門的處理結(jié)果，并借助多種渠道和形式宣傳合規(guī)管理；日常管理中，還可以通過組織相關(guān)管理職能部門階段性地對(duì)重點(diǎn)工作進(jìn)行合規(guī)評(píng)價(jià)，完善員工誠(chéng)信合規(guī)信息，并且可以考慮與職務(wù)晉升、績(jī)效管理等工作相結(jié)合。

四、結(jié)語

合規(guī)管理是企業(yè)由松散型管理邁向精細(xì)管理的重要一步，隨著國(guó)際化腳步的日益加快，國(guó)有企業(yè)作為中國(guó)企業(yè)的重要組成部分，更應(yīng)該堅(jiān)持健康、穩(wěn)定、長(zhǎng)遠(yuǎn)、有序地發(fā)展，但是合規(guī)管理體系的構(gòu)建是一個(gè)復(fù)雜性、系統(tǒng)性、長(zhǎng)期性的工程，不是一蹴而就的，這就更需要國(guó)有企業(yè)的管理者們要認(rèn)真思考、主動(dòng)作為、不斷實(shí)踐，并堅(jiān)持多措并舉、持續(xù)完善、各部聯(lián)動(dòng)、全員覆蓋的原則，從企業(yè)戰(zhàn)略到合規(guī)文化到制度規(guī)章再到部門崗位職責(zé)等，形成一個(gè)系統(tǒng)化的自上而下的體系，并且注重高效的執(zhí)行力，從而助力國(guó)有企業(yè)能夠在競(jìng)爭(zhēng)激烈的市場(chǎng)環(huán)境中成為行業(yè)的領(lǐng)頭羊。