信用證中增減幅條款分析

文/王世勇 編輯/白琳

增減幅條款的限制要素發(fā)生變動(dòng)后，信用證其他要素是否需要隨之變動(dòng)及應(yīng)如何變動(dòng)，在實(shí)務(wù)中往往會(huì)成為焦點(diǎn)所在。

增減幅條款，也稱為“溢短裝條款”，是信用證交易過程中常有爭議的一個(gè)問題和業(yè)務(wù)難點(diǎn)。首先，允許貨物的數(shù)量、單價(jià)等要素在一定比例范圍內(nèi)變動(dòng)是一種常見現(xiàn)象。如在大宗商品鐵礦石的交易中，單價(jià)隨著某些指標(biāo)而變動(dòng)是一種行業(yè)慣例，信用證條款一般都會(huì)有所反映。其次，從實(shí)務(wù)角度看，增減幅條款一般適用于貨物數(shù)量、單價(jià)等要素，這些要素通常與貨物金額和交單金額有關(guān)；但在一些不常見的情況下也可能用于限制其他要素，如以裝運(yùn)的集裝箱數(shù)量來限制受益人的裝運(yùn)次數(shù)。增減幅條款的限制要素變動(dòng)后，信用證的其他要素是否需要隨之變動(dòng)或應(yīng)如何變動(dòng)，在實(shí)務(wù)中往往會(huì)成為焦點(diǎn)所在。

相關(guān)條款分析

UCP600第30條a、b、c款

UCP600中對于增減幅的規(guī)定主要體現(xiàn)在第30條。該條共有a、b、c三款。a款規(guī)定，“約”（ABOUT）或“大約”（APPROXIMATELY）用于信用證金額或信用證規(guī)定的數(shù)量或單價(jià)時(shí)，應(yīng)解釋為允許有關(guān)金額或數(shù)量或單價(jià)有不超過10%的增減幅度；b款規(guī)定，在信用證未以包裝單位件數(shù)或貨物自身件數(shù)的方式規(guī)定數(shù)量時(shí)，貨物數(shù)量允許有5%的增減幅度，只要總支取金額不超過信用證金額。

a款在實(shí)務(wù)中最常見。一般做法是在MT700報(bào)文中的第39A場次注明浮動(dòng)的比例。由于該場次只是涉及金額的增減幅度，因此如果增減幅度對信用證中的貨物或單價(jià)數(shù)量也適用的話，則需要在47A附加條款欄位另行規(guī)定，如“信用證金額和貨物數(shù)量/單價(jià)允許上下5%的浮動(dòng)范圍”或類似表達(dá)。

關(guān)于b款，首先，其增減變動(dòng)涉及的要素是貨物數(shù)量，不涉及信用證的支取金額，但因?qū)崉?wù)中貨物數(shù)量變動(dòng)一般會(huì)導(dǎo)致金額的變動(dòng)，因而該款會(huì)導(dǎo)致以下兩方面的問題：一方面，規(guī)則沒有對信用證減額浮動(dòng)范圍進(jìn)行規(guī)定，會(huì)引發(fā)對減幅的爭議和短支的問題；另一方面，該款強(qiáng)調(diào)，受益人在信用證項(xiàng)下的總支取金額不應(yīng)超過信用證金額（沒有浮動(dòng)），因?yàn)槌г谌魏吻闆r下都是一個(gè)無可辯駁的不符點(diǎn)。其次，該條款適用的一個(gè)前提條件是“信用證未以包裝單位件數(shù)或貨物自身件數(shù)的方式規(guī)定數(shù)量”，即貨物在以“公斤”“米”等重量、長度作為單位時(shí)方可適用。如果申請人要求以包裝單位或自身件數(shù)為數(shù)量時(shí)，應(yīng)視為對貨物單位有具體的特定要求，因而無需額外增減。最后，本條規(guī)定隱含的一個(gè)推論是，僅適用于在信用證要求為“不可分批裝運(yùn)”的條件下。因?yàn)椋绻试S分批裝運(yùn)，則貨物數(shù)量的減幅即使沒有該條款的規(guī)定也不會(huì)產(chǎn)生爭議?？傮w來說，這一條款設(shè)定的目的是為了解決以下問題：即使信用證不允許或者對貨物數(shù)量浮動(dòng)問題保持沉默，受益人依舊可以根據(jù)實(shí)際情況對貨物的裝運(yùn)數(shù)量進(jìn)行一定范圍的調(diào)整，以符合貿(mào)易的實(shí)際情況或特定的慣例做法，只要該調(diào)整沒有超過申請人5%的預(yù)期即可。

c款規(guī)定，如果信用證規(guī)定了貨物數(shù)量，而該數(shù)量已全部發(fā)運(yùn)，以及信用證規(guī)定了單價(jià)且該單價(jià)并未降低，或當(dāng)?shù)?0條b款不適用時(shí)，則即使不允許分批裝運(yùn)，也允許支取的金額有5%的減幅，若信用證規(guī)定有特定的增減幅度或使用第30條a款提到的用語限定數(shù)量時(shí)，則該減幅不適用。

在國際商會(huì)官方意見R367就UCP500第39條c款（與UCP600第30條c款的規(guī)定沒有實(shí)質(zhì)性變化）所做的解釋中表示，該條款的設(shè)置主要針對以下業(yè)務(wù)情形：一是信用證金額因商業(yè)原因被整取了；二是與CFR或CIF價(jià)格術(shù)語下的預(yù)先報(bào)價(jià)或軟報(bào)價(jià)有關(guān)。對于前一種情形，商會(huì)沒有給出具體業(yè)務(wù)場景，但對后一種情形則做了具體分析。在CFR或CIF價(jià)格術(shù)語下，受益人對于運(yùn)費(fèi)或保費(fèi)金額的報(bào)價(jià)高于實(shí)際的金額，導(dǎo)致在貨物數(shù)量全部發(fā)運(yùn)和單價(jià)沒有降低的情況下，交單時(shí)所提交的發(fā)票金額小于信用證規(guī)定的金額，只要這個(gè)減幅在5%的范圍之內(nèi)，商會(huì)認(rèn)為是可以接受的。

按照本款的明確規(guī)定，可以看出，第30條這三款實(shí)際上在適用方面是互相排斥的，即如果信用證中有關(guān)增減幅適用了a款或b款的話，c款將不再適用。

c款適用的一個(gè)前提條件是，“如果信用證規(guī)定了貨物數(shù)量，而該數(shù)量已全部發(fā)運(yùn)，及如果信用證規(guī)定了單價(jià)，而該單價(jià)又未降低”。根據(jù)常識(shí)，信用證金額等于貨物數(shù)量乘以單價(jià)，在貨物全部發(fā)運(yùn)和單價(jià)沒有減低的情況下，兩者相乘一般都是等于金額的，那5%的金額減幅如何得出？按照權(quán)威的解釋是，貨物單價(jià)（CFR/CIF）在信用證貨描場次有時(shí)通過分開列式的方式展現(xiàn)，即分別注明成本、運(yùn)費(fèi)或/和保費(fèi)。其中運(yùn)費(fèi)或保費(fèi)有可能是預(yù)估的數(shù)值，當(dāng)交單的時(shí)候，如果發(fā)票中顯示了較低的運(yùn)費(fèi)或保費(fèi)則會(huì)導(dǎo)致金額的相應(yīng)減少。按照本條的規(guī)定，這個(gè)時(shí)候開證行應(yīng)不能夠?qū)蝺r(jià)視為已經(jīng)降低，單據(jù)不存在短支的不符。因此，筆者認(rèn)為，本款中的單價(jià)未降低的實(shí)質(zhì)含義應(yīng)是指貨物的FOB價(jià)格，即貨物成本本身并未降低，運(yùn)費(fèi)和保費(fèi)是商業(yè)原因需要被整取了。

c款適用的另一條件是信用證不允許分批裝運(yùn)。如果信用證允許分批裝運(yùn)，只要發(fā)票金額在信用證金額范圍之內(nèi)，則一般情況下不會(huì)涉及到關(guān)于短支的爭議。

ISBP745 C14款

ISBP745 C14款規(guī)定，如信用證未規(guī)定貨物數(shù)量，且禁止分批裝運(yùn)，那么發(fā)票金額在信用證金額的最多5%的減幅之內(nèi)，將被視為發(fā)票涵蓋全部貨物數(shù)量，不被視為部分裝運(yùn)。ISBP745項(xiàng)下，C部分是關(guān)于發(fā)票的內(nèi)容，C14款的規(guī)定大體對應(yīng)的是UCP600第30條c款的相關(guān)內(nèi)容（因?yàn)榇丝畹慕Y(jié)論是對于貨物全部發(fā)運(yùn)的倒推，其適用的前提條件方面也符合第30條c款的規(guī)定，一是信用證禁止分批裝運(yùn)，二是信用證金額在5%的減幅范圍內(nèi)）。因此，結(jié)合上述兩個(gè)條款的明確規(guī)定，筆者認(rèn)為可以得出一個(gè)推論：如果信用證沒有規(guī)定貨物數(shù)量，UCP600第30條c款的相關(guān)規(guī)定依然適用。

以上推論出了第30條c款在信用證沒有規(guī)定貨物數(shù)量情況下可以適用，那么對于其他兩種情況，即信用證沒有規(guī)定單價(jià)、同時(shí)沒有規(guī)定數(shù)量和單價(jià)，c款是否適用呢？按照ISBP745的上述邏輯，筆者認(rèn)為也應(yīng)該視為可以適用。除了上述的商業(yè)原因或軟報(bào)價(jià)原因之外，實(shí)務(wù)中，開證行基于各種原因（如內(nèi)部審核要求、申請人的堅(jiān)持等），或?yàn)榱吮苊夂罄m(xù)在審單過程中出現(xiàn)爭議，也可能不會(huì)在信用證中同時(shí)列明貨物的數(shù)量和單價(jià)。因此，只列明貨物的數(shù)量或單價(jià)，或貨物的數(shù)量和單價(jià)均不列明，是一種特殊情況下的變通方式。

銀行應(yīng)同時(shí)加強(qiáng)對申請人和受益人的引導(dǎo)，使其正確理解規(guī)則的規(guī)定和意圖。

部分官方意見和案例參考

TA.872官方意見

信用證規(guī)定金額增減幅度為10%（39A場次），附加條款規(guī)定“總數(shù)量和金額允許上下10%的增減（10 PCT MORE OR LESS ON TOTAL Q’TY AND AMOUNT ALLOWED）”，貨物總數(shù)量為5000MT，貨描包括以下貨物：50MT FOR SIZE 1.5X1250XC，可分批裝運(yùn)。交單行提交的單據(jù)顯示，本次交單的貨物裝運(yùn)總數(shù)量為3043.88MT，其中“FOR SIZE 1.5X1250XC”的數(shù)量為55.55MT，交單金額在信用證金額范圍之內(nèi)。隨后開證行發(fā)送了MT734拒付電，不符點(diǎn)為：SIZE 1.5X1250XC貨物超裝。開證行認(rèn)為貨物數(shù)量的增減幅應(yīng)同時(shí)適用貨物的總數(shù)量和分項(xiàng)數(shù)量（INDIVIDUAL ITEMS），而交單行認(rèn)為，附加條款中的“TOTAL”只適用于貨物的總數(shù)量而不適用于分項(xiàng)貨物，因此不是不符點(diǎn)。國際商會(huì)最終同意交單行的觀點(diǎn)，認(rèn)為不符點(diǎn)不成立。

UCP600第30條c款示例

示例1：一份信用證項(xiàng)下，貨物不可分批裝運(yùn)，附加條款沒有增減幅的規(guī)定。貨描顯示為：貨物A數(shù)量50噸，單價(jià)FOB USD1200.00每噸，運(yùn)費(fèi)USD50.00,保費(fèi)USD50.00,總金額USD65000.00。受益人所提交的發(fā)票顯示：數(shù)量5 0 噸，單價(jià)F O B 價(jià)格為USD1200.00/噸，運(yùn)費(fèi)USD40.00,保費(fèi)USD45.00,總金額USD64250.00。根據(jù)第30條c款，雖然發(fā)票金額有一定的減幅，但應(yīng)視為單證相符，開證行不能拒付。

示例2與示例1相似，只是在貨描中沒有規(guī)定貨物數(shù)量，單價(jià)依舊以FOB價(jià)格、運(yùn)費(fèi)和保費(fèi)三部分組成。受益人的交單依舊為相符交單，同時(shí)，按照ISBP745第C14款的規(guī)定，貨物數(shù)量應(yīng)視為全部發(fā)運(yùn)。

示例3與示例1相似，在貨描中沒有規(guī)定貨物單價(jià)，按照上述的分析也應(yīng)適用第30條c款的規(guī)定。此時(shí)因?yàn)樾庞米C沒有規(guī)定單價(jià)，因此無需也無法對單價(jià)是否降低進(jìn)行判斷。

在信用證同時(shí)未規(guī)定單價(jià)和數(shù)量的情況下，發(fā)票金額只能夠與信用證金額進(jìn)行參照對比。因?yàn)樾庞米C沒有規(guī)定增減幅度，且無法判斷貨物的數(shù)量對于第30條b款的適用，此時(shí)只能參照貿(mào)易對于增減幅的客觀要求，在5%的減幅范圍之內(nèi)可以接受。筆者認(rèn)為，可以接受的另外一個(gè)原因是，如果是假定或在事實(shí)上貨物數(shù)量已經(jīng)全部發(fā)運(yùn)的情況下，金額的減少意味著申請人和開證行付款責(zé)任的減輕，相關(guān)方也會(huì)樂意接受，雖然此時(shí)發(fā)票相關(guān)單價(jià)與合同不符的風(fēng)險(xiǎn)和后果最終也應(yīng)由申請人承擔(dān)。

涉及單價(jià)調(diào)整

一份鐵礦石貿(mào)易信用證項(xiàng)下，信用證39A場規(guī)定總金額允許10%的增減幅，不允許分批裝運(yùn)；附加條款中規(guī)定：（1）貨物數(shù)量和金額可以有10%的增減；（2）貨物單價(jià)可以根據(jù)某一特定指標(biāo)浮動(dòng)，但未明確單價(jià)浮動(dòng)的范圍。受益人交單項(xiàng)下，單價(jià)按照信用證附加條款的規(guī)定進(jìn)行浮動(dòng)，但是發(fā)票金額超過了信用證規(guī)定的10%的減幅范圍，此時(shí)開證行是否可以以“信用證短支”為由拒付？筆者認(rèn)為，一般不宜以“短支”作為不符點(diǎn)拒付。首先，單價(jià)的變化在信用證規(guī)定的指標(biāo)浮動(dòng)范圍之內(nèi)，符合條款的要求；其次，申請人對貨物單價(jià)幅度變動(dòng)的預(yù)估不足，但是單價(jià)降低導(dǎo)致的金額的減少對于申請人來說具有較大的接受意愿，只要貨物數(shù)量在信用證和合同的約定范圍之內(nèi)，對申請人而言是有利的。

實(shí)務(wù)建議

規(guī)范處理貨物總、分項(xiàng)數(shù)量

實(shí)務(wù)中，開證行在開立有增減幅的信用證時(shí)，除了在第39A場次賦值之外，還會(huì)在附加條款中加列關(guān)于數(shù)量和金額增減幅的規(guī)定，如使用“QUANTITY”或“TOTAL QUANTITY”等字樣，即如TA.872官方意見中的案例一樣，但不會(huì)對分項(xiàng)貨物數(shù)量的增減情況另行規(guī)定。這一做法在TA.872的最終意見下存在一定的風(fēng)險(xiǎn)，開證行在開立信用證時(shí)應(yīng)加以提示和規(guī)范。一方面，開證行可以在附加條款的增減幅規(guī)定后補(bǔ)充以下規(guī)定：貨物數(shù)量或金額的增減幅同時(shí)適用于貨描中的總分項(xiàng)貨物，或者直接在條款中去掉“TOTAL”的表述亦可；另一方面，可以在信用證貨描欄位中的分項(xiàng)貨物的數(shù)量、金額后面分別明確其增減幅幅度。

正確理解UCP600第30條b款和c款

首先，通過分析可以認(rèn)為，UCP600第30條中的b款和c款，在一定程度上改變了信用證條款的相關(guān)規(guī)定。在信用證中，若第39A場次沒有增減幅的賦值且附加條款也沒有規(guī)定溢短裝，b款和c款依舊適用，信用證貨物數(shù)量和金額根據(jù)規(guī)則享有一定范圍的浮動(dòng)。這一結(jié)果可能不符合申請人對于貨物數(shù)量或金額的預(yù)期，從而有可能引發(fā)爭議。這個(gè)問題往往在實(shí)務(wù)中會(huì)被開證行和申請人所忽視，從而產(chǎn)生相符單據(jù)被錯(cuò)誤拒付的風(fēng)險(xiǎn)。因此，銀行應(yīng)同時(shí)加強(qiáng)對申請人和受益人的引導(dǎo)，使其正確理解規(guī)則的規(guī)定和意圖。其次，在c款適用的情況下，建議在開立信用證時(shí)規(guī)范操作，在貨物描述中分別列明貨物的FOB價(jià)格、運(yùn)費(fèi)和保費(fèi)等項(xiàng)目，以免后續(xù)環(huán)節(jié)引起不必要的糾紛。

審慎對待“短支”不符點(diǎn)

首先，從規(guī)則來看，基于貨物性質(zhì)或貨物所處特定行業(yè)的慣例等商業(yè)方面的原因，規(guī)則對于貨物數(shù)量、金額等變量方面的規(guī)定給予了在信用證明示條款之外的變通，實(shí)質(zhì)上體現(xiàn)了規(guī)則對實(shí)務(wù)的一種包容。從常識(shí)來看，即使在不允許分批裝運(yùn)情況下，對于按照信用證規(guī)定已經(jīng)一次性發(fā)運(yùn)完畢的貨物項(xiàng)下，分批支取是可以的。因此，實(shí)務(wù)中應(yīng)對“短支”這一不符點(diǎn)持謹(jǐn)慎的態(tài)度。其次，正確看待“短裝”與“短支”的關(guān)系。需要明確的是，“短裝”不一定導(dǎo)致“短支”，因?yàn)樾庞米C如果規(guī)定了單價(jià)，而單價(jià)又是可以進(jìn)行調(diào)整的話，兩者不一定有必然關(guān)系。如果“短支”明顯是由于“短裝”引起的，建議只提“短裝”這一不符點(diǎn)。第三，合理設(shè)置條款避免爭議。實(shí)務(wù)中如果無法確定相關(guān)單價(jià)調(diào)整是否會(huì)導(dǎo)致實(shí)際的“短支”發(fā)生，可以在附加條款中規(guī)定“信用證短支可以接受”，以減少爭議。