羅超

（江蘇省蘇州市張家港農(nóng)商銀行，江蘇 蘇州 215600）

一、引言

商業(yè)銀行的信貸業(yè)務不可回避風險問題，風險也是商業(yè)銀行最為頭疼并難以根治的問題。通常來講，銀行信貸風險體現(xiàn)在三個方面：其一，風險無法或難以使用定量方法測量或預測，只能靠銀行員工的經(jīng)驗進行分析和預測；其二，收益和風險是并存的，風險一方面意味著超額利潤，一方面也意味著難以想象的損失；其三，風險是對未來不確定性的預判，銀行根據(jù)現(xiàn)階段情況已經(jīng)設立預測的收益標準，未來的實際收益與標準之間的偏差就是風險，偏差越大風險越大。農(nóng)村商業(yè)銀行是商業(yè)銀行的組成部分，貸款業(yè)務就是風險，所以銀行開發(fā)和進行信貸業(yè)務時一定要對風險進行預測、控制和承擔，銀行的信貸風險能力高低取決于其管理水平和能力的高低。

二、L農(nóng)商銀行信貸業(yè)務風險管控現(xiàn)狀

（一）信貸風險管理結構

1.風險管理委員會

信貸風險管理組織結構是明晰的。董事會負責風險管理委員會，管理層負責其他三個部門，支行只負責支行受理范圍內(nèi)的信貸業(yè)務。信貸業(yè)務制度的實施是由風險管理委員會決定的，其他部門負有協(xié)調(diào)職責。

2.信貸審批委員會

管理層中有專門負責審批信貸業(yè)務的議事機構，即信貸審批委員會，從信貸部將申請材料上交至信貸審批委員會，委員會會進行數(shù)據(jù)信息的整理，對信息規(guī)范等負有全面責任。信貸審批委員會有權力了解貸款人的全面信息，有權力審議疑難貸款，有權力進行貸款中和貸款后的督查。

3.信貸管理委員會

信貸管理作為負責信貸業(yè)務的主要職能部門，責任貫穿信貸全過程，涉及貸前、貸中和貸后全環(huán)節(jié)。貸前負責審核借貸人材料，審查其信用等級，并公布借貸人的授信狀況；貸中負責核對貸款人提供的貸款類型及相關信息材料，準確評估其還款能力；貸款發(fā)放期間內(nèi)負責持續(xù)監(jiān)測客戶情況，并定期形成風險報告，督查客戶部門對客戶的后期管理。

（二）信貸風險管理流程

1.貸前信用分析

客戶的資料初審通過后，網(wǎng)點的客戶經(jīng)理/業(yè)務經(jīng)辦人會根據(jù)客戶提供的申請材料進行深入調(diào)查，按照調(diào)查報告中的要求對符合項進行逐一簽字確認。全部確認符合后才能進入下一階段，不符合的將材料退回，流程結束。客戶經(jīng)理調(diào)查結束后，對符合申請貸款的，要與客戶進行信貸產(chǎn)品特點的溝通，盡快形成符合要求的調(diào)查報告、項目申請書和財務報表等，并如實上報調(diào)查內(nèi)容及結果，交至信貸審批委員會。

2.貸中審查控制

調(diào)查結束后，申請材料將移交至信貸管理部門，這意味著申請進入了審批階段，由貸審委員會進行深層次的審批和再次確認符合條件的資料。審查合格后由委員會主任確認簽名，并盡快與客戶簽訂借貸合同，確認業(yè)務完成，并將相關材料和記錄資料保存，輸入數(shù)據(jù)信息庫中存檔。

3.貸后監(jiān)控管理

貸款發(fā)放后，信貸管理部門要對信貸業(yè)務進行全方位的監(jiān)督、檢查。風險管理部門是專門負責處置不良信貸資產(chǎn)的，當貸款到期后，被風險管理部門認定為不良貸款的，要及時進行處置，避免受信息不對稱影響，使銀行資產(chǎn)受到損失。對于沒有按時還貸的客戶，風險管理部負責后續(xù)業(yè)務的執(zhí)行。

（三）信貸風險管理制度

信貸風險由信貸資金額大小和風險高低決定，因此根據(jù)這兩個要素進行分類管理，信貸風險的管控有助于輔助銀行及時發(fā)現(xiàn)管理中存在的漏洞。L農(nóng)商銀行執(zhí)行的信貸風險分類管理制度是五級分類和十二級分類共存制度。五級分類依據(jù)信貸資產(chǎn)從高到低的程度依次為正常類、關注類、次級類、可疑類和損失類，其中后三類屬于不良信貸資產(chǎn)。五級分類下分別進一步細分為十二級分類。正常類細分為正常一、二、三、四級；關注類細分為關注一、二、三級；次級類細分為次級一、二級；可疑類細分為可疑一、二級；損失類對應為損失級。L農(nóng)商銀行的五級分類和十二級分類制度的管理對象為個人客戶和銀監(jiān)會規(guī)定的小企業(yè)標準的法人型客戶。其他類型的客戶，可以按照流程向總行進行申請，經(jīng)批準后采用十二級分類管理的方式，一旦經(jīng)過總行審批，不得返回五級分類管理制度。

三、L農(nóng)商銀行信貸業(yè)務風險控制的問題

（一）組織結構需要調(diào)整

在全面風險管理體系的要求下，銀行應該結合風險管控工作的需要來對自身的組織結構進行調(diào)整與完善，L農(nóng)商銀行的風險管理組織結構是固定的形式，信貸審核委員會的主任為主管業(yè)務的副行長，成員由總行其他條線的副行長、總行部門經(jīng)理、支行行長或支行負責人構成。這樣的組織機構內(nèi)部成員關系是領導與被領導的隸屬關系，所以在進行貸款事項審議后，被領導者受到領導者的個人意見影響很大，貸款審核決策的客觀公正性無法保證。而且在走訪調(diào)查時發(fā)現(xiàn)，部分下級領導者的確會受到上級領導意見所左右甚至是制約，這就與最初設立貸款審核委員會保證貸款項目公平公正、科學民主的初衷相背離。經(jīng)委員會審核通過的貸款項目開展后，通常由信貸審批委員會同信貸管理部和風險管理部共同實行管理。盡管L農(nóng)商銀行的信貸管理架構完整，但是其內(nèi)部權力高度集中、職責混亂。如信貸審批委員會的管理參與在信貸業(yè)務的全過程，但是風險部門作為能夠準確識別風險程度、量化計量風險性、控制風險程度和化解風險危機的重要部門卻沒有參與信貸業(yè)務的全過程，這是不恰當不合理的。

（二）風控流程亟待優(yōu)化

L農(nóng)商銀行的貸款審批流程：貸款人申請、提供材料—客戶經(jīng)理受理、審查、形成文字報告、上交信貸部負責人或主管行長—信貸部負責人審查申請人信息、進行風險評估、擬定風險報告、報送信貸審批委員會—信貸審核委員會決策、風險事項移交風險管理部門審議，最終做出是否發(fā)放貸款的決策。看似簡單的審核流程實際上涉及的內(nèi)容眾多復雜，以貸后管理為例，L農(nóng)商銀行關于貸后管理的制度有很多，監(jiān)管制度看似健全，但是實際上形同虛設，沒有發(fā)揮制度應有的效果。監(jiān)管制度更多的是檢查制度，按規(guī)定每年的檢查次數(shù)多，檢查規(guī)模大小不一，實際也進行了相應次數(shù)的檢查，但是檢查結果只是文字記錄，并沒有后續(xù)跟進措施，沒有達到檢查的目的和成效。同時部門責任交叉不清，沒有部門對檢查結果進行分析匯總，更沒有獎懲辦法和措施。而被檢查部門正是熟悉檢查流程和檢查結果處理方式，以對付的心理和方式應對檢查，從未進行部門或個人的自我反省。信貸人員在進行信貸工作和學習之余，又要應對毫無意義的檢查，因此面對檢查時的隨意性也無法保證檢查結果的真實有效，更沒有達到檢查的目的。檢查過后對檢查時指出的錯誤行為不進行任何更正，仍然走形式，錯誤未得到修正。

（三）管理制度弊端明顯

因信貸人員的素質(zhì)低下，銀行內(nèi)部激勵制度的不完善，L農(nóng)商銀行的風險管理和風險預警機制失去了預期效果，本應該處于貸款受理階段的風險預警和判斷已經(jīng)被放置在貸款發(fā)放以后的環(huán)節(jié)上，增大了信貸風險產(chǎn)生的可能性和風險程度的加深。銀行客戶經(jīng)理風險意識淡薄，重業(yè)績輕風險的內(nèi)部環(huán)境不斷蔓延，風險防范意識和環(huán)節(jié)后置，管理層因為無法直接接觸信貸產(chǎn)品和業(yè)務而無法準確預測和判斷風險，導致風險防范松懈，無法對風險進行嚴格把控，也無法將風險預警信息告知客戶經(jīng)理。層層對風險預警的不重視，層層對風險的反應滯后，都是造成風險增加的根本性原因。由于風險預警反應、信息反應滯后，在等大量投放貸款后意識到貸款風險增加于是開始嚴格控制貸款投放，反復如此預示著L農(nóng)商銀行的預警機制已經(jīng)失去效力，直接反映出該行的風險管控機制也已經(jīng)失效。目前的貸款投放結果，對于銀行自身來講干預成本增加、經(jīng)營持續(xù)性受損、風險難以控制；對于客戶來講對銀行的認可和信任程度降低，失去對銀行的依賴性，客戶流失嚴重。

四、L農(nóng)商銀行信貸業(yè)務風險控制策略

（一）積極優(yōu)化組織結構

L農(nóng)商銀行要利用現(xiàn)代銀行治理的理念，對組織內(nèi)部框架進行有效的重構和改建。要嚴格按照相關法律規(guī)章進行規(guī)范化治理。要明確管理層級、管理部門，明確各層次各部門的權、職、責，在橫向上加強部門之間的相互約束，既要統(tǒng)一又要相互監(jiān)督促進。領導層要做到?jīng)Q策科學，執(zhí)行層要做到貫徹到底，監(jiān)督層要做到有效監(jiān)督，將決策、執(zhí)行和監(jiān)督之間實現(xiàn)相互制約并分別獨立，將責任和權利落到實處?；贚農(nóng)商銀行的實際情況建議成立董事會平臺，董事會執(zhí)行議事功能，各部門和支行按照議事規(guī)則行事，董事會高于委員會之上，負有監(jiān)督委員會的職責，這樣可以有效地將決策、執(zhí)行和監(jiān)督更好地獨立出來，分別起到相應的作用。新的組織框架中權力要明晰、職責要明確、職位要精簡，避免職責交叉混亂。每個崗位要找到合適的人才，如果備選人能力不足，必須進行要進行必要的培訓，或者依靠現(xiàn)代化的信息數(shù)據(jù)平臺來彌補人事和人才能力上的短板。

（二）構建嚴謹風控流程

1.貸后跟蹤監(jiān)控

借款人獲得貸款后，銀行對借款人的數(shù)據(jù)信息收集并未全部完成，仍然要持續(xù)進行，隨著社會環(huán)境和企業(yè)經(jīng)營情況隨時做出預測和判斷。借款人的經(jīng)營情況、財務運轉和管理水平受諸多因素影響也在發(fā)生變化，因此銀行要及時收集最新的信息，動態(tài)不間斷地進行信貸風險的評估和監(jiān)督。所以，貸款發(fā)放后，風險評估并未結束，而是風險預警的開始。根據(jù)風險等級可以分為輕度、中度和高度三個等級，根據(jù)不同等級制定不同的預警方案和標準，設置不同的便于區(qū)分的預警信號和標志。當提示出現(xiàn)輕度風險預警后，就要將借款人納入監(jiān)控范圍，時刻注意其個及企業(yè)經(jīng)營狀況；當提示出現(xiàn)中等風險預警后，就要與借款人面談，利用法律和合同等合法手段提醒、約束其行為；當提示出現(xiàn)高度風險預警后，該筆貸款成為不良貸款的風險極大，銀行方面要做好相關處理準備，如果可能，可以要求借款人增加擔保物品或者立即停止對其后續(xù)貸款的發(fā)放。

2.信貸到期處理

在信貸業(yè)務到期前的數(shù)天內(nèi)，銀行可以根據(jù)合同規(guī)定提前對借款人發(fā)出提醒。當信貸業(yè)務到期后，如果借款人逾期不還，則要盡快書寫文字報告，向相應管理部門及時匯報情況。如果遇到借款人主觀上故意拖欠貸款的行為，要將其行為列入黑名單，記錄在授信記錄當中，并在有效期限內(nèi)向司法部門提出訴訟。貸款到期后，銀行信貸人員要加強對借貸人的監(jiān)督，對擔保人的監(jiān)管，并按照規(guī)定合理處置擔保物品，將經(jīng)濟損失降低到最低范圍。

3.不良貸款管理

對信貸風險也要進行合理的分類管理，根據(jù)性質(zhì)進行必要的劃分，根據(jù)等級采取不同的措施。如借款人償還能力逐漸下降時，要采取必要措施并調(diào)整其分類等級。如果借款人到期后無法償還貸款的，擔保人也要被列入可疑類。如果經(jīng)過謹慎的評估和考核后確定貸款無法追回，要列入損失類。同時要對風險和不良貸款管理執(zhí)行檔案管理，以備查找。從信貸業(yè)務的初始階段到終結階段，都要將相關信息記錄保存下來，從總行到支行都要建立專門的信貸檔案管理庫，本著為銀行降低風險，為客戶服務的原則，為每一個客戶建立單獨的檔案，保證其個人資料的安全性。信貸部門在選擇檔案管理人員時，要選取認真負責、品質(zhì)良好、專業(yè)性強的人員作為管理員，進行專業(yè)性的整理和管理工作。出現(xiàn)的不良貸款也要歸檔全部資料，并按規(guī)定交于風險管理部門處理。

（三）建立強效風控制度

對于信貸風險的反應離不開預防和管理。要想增強防范意識和管理水平，就需要所有部門聯(lián)動，所有參與，建立起一套完整的風險預警體系，做到各司其職，全方位預警、反應迅速、報告及時。作為信貸風險防控的第一道防線——客戶經(jīng)理，必須要樹立高度的風險意識，一旦發(fā)現(xiàn)可能的風險隱患，要第一時間發(fā)出預警信號，并將潛在風險排除之外。信貸管理部是排除風險隱患的第二道防線，要與客戶經(jīng)理進行詳細的溝通，嚴格審核客戶資料，保證風險監(jiān)測到位有效。風險管理部門要及時進行授信檢查，做好風險預警方案的擬定工作，及時將審核結果和評估報告公布出來，便于決策和各部門聯(lián)動預警。作為向上提交報告，向下反饋風險結果的中間部門，風險管理部必不可少，不僅對風險進行監(jiān)控，還要對借款人和客戶經(jīng)理進行監(jiān)督，實時跟蹤借款中可能出現(xiàn)的問題。

隨著企業(yè)文化建設初見成效，銀行作為金融機構也可以學習借鑒，尤其是銀行信貸風險控制文化的建設，必不可少。信貸風險內(nèi)控文化是銀行文化的核心，影響著員工信貸質(zhì)量和銀行資金質(zhì)量。良好的內(nèi)控文化，可以推動銀行穩(wěn)定發(fā)展，有助于銀行形成凝聚力和戰(zhàn)斗力，更具競爭力。L農(nóng)商銀行信貸風險控制管理水平的提高，有助于擴大銀行規(guī)模的同時提高銀行防控信貸風險和不良貸款率的降低，優(yōu)秀的內(nèi)控文化制度必不可少。L農(nóng)商銀行今后要著眼文化的建設，從物理網(wǎng)點的選擇到內(nèi)部裝修，從物質(zhì)承載到精神塑造，全方位的進行內(nèi)控文化的滲透。讓員工理解內(nèi)控文化，讓員工樹立內(nèi)控意識，讓員工自覺參與內(nèi)控管理，才能不斷推進銀行朝著低風險、高收益、高質(zhì)量的方向前進。只有讓員工認識到自己的專業(yè)能力會直接影響銀行對風險的防控，這樣員工必然會專注于自身能力的提高，從而轉變現(xiàn)有的風險防控意識。

五、結論

金融機構在今后的發(fā)展中，必然面對著更加意想不到的復雜競爭環(huán)境、新興信貸業(yè)務和產(chǎn)品的挑戰(zhàn)和沖擊，因此本文的研究一方面幫助L農(nóng)商銀行穩(wěn)步發(fā)展，另一方面降低信貸風險，加強信貸防控才能更加有力的應對新變化和新競爭。本文從信貸風險管理的理論和實際研究出發(fā)，基于對L農(nóng)商銀行進行的全面調(diào)查和了解，提出了該行信貸風險管理上存在的問題，深入分析了產(chǎn)生的深層次原因，并有針對性地提出了完善信貸風險防控體系的合理性對策。論文的研究由始至終圍繞著L農(nóng)商銀行的實際情況展開，研究理論和實際并重，相信對農(nóng)商銀行有一定的借鑒作用。