陳宇

貴陽銀行股份有限公司 貴州貴陽 550001

信貸制度是目前我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的重要基礎(chǔ)，其核心便是授信審批制度。然而目前授信審批制度仍然存在一定缺陷，影響各項(xiàng)工作展開。為了改善這一現(xiàn)狀，更好的應(yīng)對(duì)新經(jīng)濟(jì)時(shí)代為商業(yè)銀行發(fā)展帶來的阻礙，商業(yè)銀行就必須在授信審批制度上進(jìn)行改革與創(chuàng)新。因此，聯(lián)系實(shí)際分析商業(yè)銀行授信審批制度改革與啟示，并提出具體完善策略是十分必要的。

1 商業(yè)銀行授信審批流程的潛在危險(xiǎn)

商業(yè)銀行授信審批流程，關(guān)系著銀行各項(xiàng)審批業(yè)務(wù)的順利完成，若是這一制度在實(shí)施過程中存在不完善之處，將會(huì)直接影響后續(xù)工作質(zhì)量，為商業(yè)銀行的持續(xù)發(fā)展帶來諸多阻礙。尤其是在時(shí)代快速發(fā)展的當(dāng)下，完善的授信審批制度必不可少。就目前商業(yè)銀行授信審批流程來看，雖然具備一定的完整性與系統(tǒng)性，但隨著時(shí)代發(fā)展，這一授信審批流程問題也逐漸暴露出來，需要審批人員在審批任務(wù)中注意。首先，業(yè)務(wù)審查不規(guī)范，客戶存在欺詐動(dòng)機(jī)風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)或者個(gè)人客戶，處于解決資金短缺或者是妄圖獲取非法收益等目的，將重要的信用資料加以隱瞞，從而獲得審批資格，最終達(dá)到資金獲取的目的，這對(duì)于商業(yè)銀行來說本身具有一定的風(fēng)險(xiǎn)性，與此同時(shí)重復(fù)使用統(tǒng)一資產(chǎn)進(jìn)行抵押擔(dān)保的情況，也是現(xiàn)下影響引起商業(yè)銀行授信風(fēng)險(xiǎn)的重要因素之一，而到銀行申請(qǐng)信貸業(yè)務(wù)的人員，也可能并非企業(yè)財(cái)務(wù)人員，存在借用企業(yè)名義違規(guī)辦理業(yè)務(wù)的可能性，需要審批人員引起重視[1]。其次，審查、審批流程存在脫節(jié)現(xiàn)象，導(dǎo)致部分信息難以共享，影響授信審批業(yè)務(wù)辦理進(jìn)度，這一脫節(jié)現(xiàn)象主要存在于信用審查部門與風(fēng)險(xiǎn)管理部門，由于二者在實(shí)際工作中缺少及時(shí)溝通與交流，比如增加不必要流程、內(nèi)部約束忙點(diǎn)、為滿足業(yè)績(jī)要求故意放款審批標(biāo)準(zhǔn)等，都會(huì)對(duì)整個(gè)授信審批流程造成影響，必須要在今后作出完善。最后，職責(zé)權(quán)限不清，同級(jí)各個(gè)部門審查審批權(quán)利存在交叉，干涉到正常審批程序，上級(jí)對(duì)下級(jí)授信部門權(quán)力壓制，下級(jí)屈服于權(quán)威縮減審批環(huán)節(jié)，基層審查人員也無法完全保證各項(xiàng)工作按照制度要求完成，增加了商業(yè)銀行信貸審批的風(fēng)險(xiǎn)性[2]。

2 商業(yè)銀行信貸審批制度國(guó)外經(jīng)驗(yàn)啟示

商業(yè)銀行是我國(guó)重要的經(jīng)濟(jì)構(gòu)成部分，掌握著較多的資金，能夠?yàn)楦黝惼髽I(yè)、個(gè)人提供較為豐富的個(gè)人資金，信貸審批制度正是為了滿足相關(guān)業(yè)務(wù)辦理要求而制定的，必須能夠較好的把控風(fēng)險(xiǎn)。然而，我國(guó)在這方面研究上還存在一些不足之處，相對(duì)而言西方商業(yè)銀行有著較高的風(fēng)險(xiǎn)管理水平，信貸審批決策、制度等也更為完善，是一種以審批人為核心的運(yùn)作機(jī)制，因此在研究、變革中可以充分借鑒西方商業(yè)銀行的發(fā)展經(jīng)驗(yàn)，從多個(gè)角度出發(fā)，構(gòu)建符合我國(guó)發(fā)展的商業(yè)銀行信貸審批制度。

（1）審批人具有較大權(quán)限，從國(guó)際先進(jìn)銀行授信審批制的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)角度進(jìn)行分析，零售業(yè)務(wù)已經(jīng)基本上實(shí)現(xiàn)了自動(dòng)化審批，非零售則有專門的委員進(jìn)行審批，審批人有著較大權(quán)限，會(huì)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)情況、個(gè)人經(jīng)驗(yàn)、能力等進(jìn)行授權(quán)，提高審批效率，規(guī)避操作風(fēng)險(xiǎn)。

（2）應(yīng)實(shí)現(xiàn)審批權(quán)與行政權(quán)相互分離，西方實(shí)施的授信政策是專職審批制度，審批、形成相互分離，而最高級(jí)授信信貸執(zhí)行官，身份是一個(gè)專家角色，業(yè)務(wù)系統(tǒng)負(fù)責(zé)人、總監(jiān)獨(dú)立行駛等，基本不具備審批權(quán)，避免出現(xiàn)擅自越權(quán)的情況。

（3）注重配套體系建設(shè)，為了更高的實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)防控，西方商業(yè)銀行的各項(xiàng)配套體系、設(shè)施十分完善，使審批人之間能形成相互配合、相互協(xié)作的良好關(guān)系，為高水平完成信貸審批提供便利條件。

（4）采用垂直化管理模式，在審批這一個(gè)崗位上，西方商業(yè)銀行設(shè)置了一個(gè)較為獨(dú)立的系統(tǒng)，雖然相互分析，但相互之間又有著一定聯(lián)系，保留了各個(gè)主管的獨(dú)立思考空間，也可以保證貸款審批不會(huì)受業(yè)務(wù)部門影響，有助于更好的調(diào)動(dòng)員工積極性[3]，更大限度的提高審查審批效率。

3 商業(yè)銀行信貸審批制度的改革策略

基于上述分析，近幾年我國(guó)政治、經(jīng)濟(jì)環(huán)境都發(fā)生了較大變化，商業(yè)銀行作為與整治、經(jīng)濟(jì)聯(lián)系十分緊密的機(jī)構(gòu)，必須要適應(yīng)時(shí)代發(fā)展，注重制度創(chuàng)新，為商業(yè)銀行業(yè)務(wù)水平的全面提升創(chuàng)造有力條件[4]。

明確審批權(quán)限與責(zé)任：由于商業(yè)銀行規(guī)模較大，除了總行以外，還有著較多支行，雖然支行也具有一定的信貸審批權(quán)力，但自身卻有著一定權(quán)限，一旦受理的業(yè)務(wù)超過了權(quán)限限制，就必須要將審批任務(wù)提交到總行，由總行完成審批，禁止出現(xiàn)越級(jí)審批的情況。這也就要求授信參與部門必須要清楚自身職責(zé)：

（1）業(yè)務(wù)部門需要收集完整、真實(shí)的待審核資料，并做好一應(yīng)的管理工作，保證資料能夠?yàn)閷徟ぷ魈峁┰敿?xì)參考。

（2）客戶經(jīng)理需要根據(jù)經(jīng)驗(yàn)、客戶信息等，在控制范圍內(nèi)認(rèn)定授權(quán)風(fēng)險(xiǎn)，并且提交一定的風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)定報(bào)告書。

（3）在總行層面設(shè)置區(qū)域營(yíng)銷中心，對(duì)大額授信設(shè)置調(diào)查權(quán)限，針對(duì)超支行調(diào)查權(quán)限的授信業(yè)務(wù)，由總行區(qū)域營(yíng)銷中心進(jìn)行統(tǒng)籌調(diào)查，并將調(diào)查結(jié)果以報(bào)告形式獨(dú)立提交至總行審批人進(jìn)行參考。

（4）審批負(fù)責(zé)人對(duì)于提交上來的初審報(bào)告進(jìn)行全面審核，在個(gè)人權(quán)限內(nèi)，將業(yè)務(wù)生成審批意見，給到最終結(jié)果。

（5）風(fēng)險(xiǎn)管理與控制部門，需要將審批過程中可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)、控制點(diǎn)等進(jìn)行實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)，確定風(fēng)險(xiǎn)情況并給出報(bào)告，提高綜合業(yè)務(wù)審批能力[5]。

4 規(guī)范審批約束機(jī)制

審批約束機(jī)制的主要目的，是要將業(yè)務(wù)發(fā)起部門、審查部門、授信評(píng)審委員會(huì)、審批決策等各個(gè)部門聯(lián)系在一起，利用約束牽引牽制機(jī)制，使各個(gè)部門之間能夠形成相互合作、相互制約的良好關(guān)系，既相互溝通、又各自獨(dú)立，提高審批效率。第一，審批部門最終的審查、報(bào)告結(jié)果，應(yīng)直接提交給審批決策人，而不是反饋給發(fā)起部門，要清楚每一個(gè)部門需承擔(dān)的責(zé)任與職能，完成工作分配；第二，決策人應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)起報(bào)告、審查報(bào)告委員會(huì)決議等，作為重要參考，給出最終決策；第三，審查部門、信貸評(píng)審委員會(huì)這兩個(gè)部分，雖然屬于相互協(xié)作的關(guān)系，但互不隸屬，應(yīng)各自承擔(dān)起相應(yīng)的責(zé)任人，審批責(zé)任人來自于業(yè)務(wù)營(yíng)銷部門、風(fēng)險(xiǎn)管理部門，但不能夠同時(shí)擔(dān)任委員會(huì)委員。這些都是商業(yè)銀行在建立審批約束機(jī)制時(shí)必須要引起重視的點(diǎn)。

4.1 構(gòu)建IT 預(yù)警平臺(tái)

隨著現(xiàn)代科技的快速發(fā)展，各種先進(jìn)技術(shù)應(yīng)用于產(chǎn)業(yè)發(fā)展，商業(yè)銀行也需要適當(dāng)引入高新技術(shù)，用于風(fēng)險(xiǎn)防控與預(yù)警[6]。IT 預(yù)警平臺(tái)的構(gòu)建，就能夠較好的滿足上述要求。首先，授信客戶信息管理，需要將真實(shí)合規(guī)信息收集、授信后出現(xiàn)的資料專項(xiàng)管理等，作為重點(diǎn)項(xiàng)目，及時(shí)更新風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)，使數(shù)據(jù)信息能夠更好的為商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)判斷提供參考；其次，要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)誘因進(jìn)行動(dòng)態(tài)觀察，如客戶財(cái)務(wù)變化、非財(cái)務(wù)環(huán)境變化等，都是重點(diǎn)監(jiān)管項(xiàng)目；最后，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，可利用定量、定性方式，對(duì)審批、后續(xù)審查的各個(gè)流程進(jìn)行綜合風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，以便于較好的識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)。

4.2 嚴(yán)格制定審批評(píng)價(jià)制度

評(píng)價(jià)制度屬于體系配套設(shè)施中的重要內(nèi)容，對(duì)于商業(yè)銀行發(fā)展而言，必須要建立一套系統(tǒng)、完善的評(píng)價(jià)制度，為授信業(yè)務(wù)提供更為全面、客觀的參考。除了要對(duì)審批結(jié)論、結(jié)果進(jìn)行評(píng)價(jià)以外，還要對(duì)貸后客戶經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定期的跟蹤調(diào)查，做到隨時(shí)查證，了解每一位客戶的實(shí)際情況，為風(fēng)險(xiǎn)控制的有效實(shí)現(xiàn)奠定基礎(chǔ)[7]。除此之外，為了進(jìn)一步維持商業(yè)銀行信貸審批業(yè)務(wù)工作質(zhì)量，還需要完善績(jī)效考核機(jī)制、激勵(lì)機(jī)制，從以往單方面注重規(guī)模、速度，逐漸轉(zhuǎn)變?yōu)橹匾曎|(zhì)量與內(nèi)部控制指標(biāo)考核，合理借鑒一般企業(yè)中的內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告體系，確保銀行內(nèi)部控制系統(tǒng)的有效性，提高商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)防控能力，激勵(lì)機(jī)制則是能夠更好的技法業(yè)務(wù)員、各個(gè)部門員工的工作積極性，全方位提高審批工作效率。

5 結(jié)語

綜上所述，商業(yè)銀行授信管理是一種常見的管理活動(dòng)，其中授信審批則是授信管理的核心，需要依靠完善的信貸審批制度來加以約束，才能完全保證授信管理工作的有序進(jìn)行。因此，在總結(jié)信貸審批制度長(zhǎng)期發(fā)展經(jīng)驗(yàn)以后，應(yīng)充分考慮到時(shí)代環(huán)境的變化，通過明確審批權(quán)限與責(zé)任、規(guī)范審批約束機(jī)制、構(gòu)建IT 預(yù)警平臺(tái)、嚴(yán)格制定審批評(píng)價(jià)制度等方式，制定較為完善的信貸審批制度，加快制度變革歷程，為商業(yè)銀行整體業(yè)務(wù)水平提升打好基礎(chǔ)。