地鐵運(yùn)營成本指標(biāo)分析與控制研究

劉婷

摘要：本文從地鐵運(yùn)營實(shí)際出發(fā)，闡述了地鐵成本指標(biāo)的主要影響因素，如何通過分析主要指標(biāo)反映成本的水平，并提出控制管控的經(jīng)驗(yàn)和措施。

關(guān)鍵詞：地鐵；成本指標(biāo)；分析

地鐵以其運(yùn)行快速準(zhǔn)時(shí)、能源低碳環(huán)保、運(yùn)輸效率高等特點(diǎn)，逐漸成為城市公共交通系統(tǒng)的主要力量，在地鐵行業(yè)快速發(fā)展、線路不斷擴(kuò)張的同時(shí)，需要充分關(guān)注高昂的運(yùn)營維護(hù)成本。通過建立和分析運(yùn)營成本指標(biāo)，能夠從一個(gè)側(cè)面反映地鐵運(yùn)營水平情況，有針對性的提出改善建議，剖析運(yùn)營虧損的形成原因，探尋效益提高的方法，從而促進(jìn)企業(yè)進(jìn)一步發(fā)展。

一、成本指標(biāo)相關(guān)因素

地鐵運(yùn)營成本構(gòu)成復(fù)雜、維修專業(yè)繁多，每類成本的發(fā)生影響因素不盡相同，按照行業(yè)經(jīng)驗(yàn)，一般運(yùn)營成本涉及如下驅(qū)動(dòng)因素：

（一）線路規(guī)模因素：現(xiàn)階段不同城市的地鐵發(fā)展規(guī)模水平存在較大差異，成熟地鐵城市具有發(fā)展起步早、開通線路多、運(yùn)營時(shí)間久、運(yùn)行里程長等特點(diǎn)，與其他新興城市差異較大，故成本指標(biāo)的選取應(yīng)充分考慮線路規(guī)模的影響，特別是線路數(shù)量及線路長度的因素影響。受線路規(guī)模因素影響的指標(biāo)主要有：每公里配員、每站動(dòng)照用電、每公里設(shè)備設(shè)施維修費(fèi)、每站保潔成本等。

（二）行車效率因素：與傳統(tǒng)制造行業(yè)產(chǎn)品可直觀計(jì)量、單位成本可精確計(jì)算不同，地鐵作為交通運(yùn)輸行業(yè)，其主要產(chǎn)品為提供的運(yùn)輸服務(wù)，行車效率作為產(chǎn)品計(jì)量的主要因素對單位成本具有很大影響，為使成本指標(biāo)更具客觀性，行車效率因素應(yīng)給予充分考慮。受行車效率因素影響的指標(biāo)主要有：車公里成本、車公里牽引用電、車公里維修成本等。

（三）資產(chǎn)數(shù)量因素：地鐵運(yùn)營是規(guī)模龐大的資產(chǎn)密集型行業(yè)，資產(chǎn)種類繁多、型號各異，涉及土建、線路、車輛、車站設(shè)備、供電電器、通信、信號、自動(dòng)售檢票等多種設(shè)備，資產(chǎn)數(shù)量很大程度上影響運(yùn)營成本，特別是維修成本的發(fā)生金額。受資產(chǎn)數(shù)量因素影響的指標(biāo)主要有：司機(jī)配備率、單列車維修費(fèi)等。

（四）客流水平因素：地鐵的產(chǎn)品服務(wù)對象為乘坐旅客，客流數(shù)量的高低雖不能直接影響運(yùn)營成本，但可間接反映地鐵運(yùn)行的效益水平，故成本指標(biāo)中此類因素也應(yīng)給予考慮。受客流水平因素影響的指標(biāo)主要有：人次成本、人次牽引用電等。

二、成本指標(biāo)分析

按照地鐵運(yùn)營特點(diǎn)，運(yùn)營總成本主要由人工成本、能耗成本、維修成本及其他成本等構(gòu)成。

（一）總成本指標(biāo)

總成本指標(biāo)為地鐵運(yùn)營頂層成本指標(biāo)，反映運(yùn)營單位整體運(yùn)營水平，此類指標(biāo)一般涉及指標(biāo)與行車效率、客流水平因素有關(guān)，主要包括車公里成本、人次成本等指標(biāo)。按照《城市軌道交通運(yùn)營企業(yè)運(yùn)營數(shù)據(jù)報(bào)告（2018）》中各城市指標(biāo)情況，不同城市線路規(guī)模如表1：

從行業(yè)整體情況可以看出，已形成線網(wǎng)規(guī)模的成熟地鐵城市，平均車公里成本、平均人次成本指標(biāo)均處于行業(yè)較低水平，而線網(wǎng)規(guī)模較小，未形成網(wǎng)絡(luò)的地鐵城市，上述兩項(xiàng)成本指標(biāo)均較高。造成這種現(xiàn)象主要有兩方面原因：第一，線網(wǎng)規(guī)模擴(kuò)大，稀釋了分?jǐn)偟矫織l線路的企業(yè)職能管理成本；第二，線路運(yùn)營逐漸成熟，企業(yè)管理水平不斷提高，工作效率提高，間接降低公司成本。

（二）人工成本類指標(biāo)

人工成本指為獲得職工提供的服務(wù)所發(fā)生的各項(xiàng)成本，包括人員工資、獎(jiǎng)金、津貼和各項(xiàng)補(bǔ)貼、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)、住房公積金等，是地鐵運(yùn)營成本最大開支項(xiàng)目，其受線路規(guī)模、行車效率、資產(chǎn)數(shù)量等因素綜合影響，主要包括每公里配員、司機(jī)配備率、車公里人工成本等指標(biāo)。

一般來說，人工成本類指標(biāo)與地鐵服務(wù)情況有很大關(guān)系。以車站間距為例，雖然密集的車站布局可以為乘客提供更方便的乘車體驗(yàn)，但相應(yīng)的線路中車站數(shù)量多，以站點(diǎn)配備的人員數(shù)量會(huì)明顯增加，很大程度影響每公里配員指標(biāo)水平。另外發(fā)車間隔時(shí)間短，雖可以提高乘客出行效率，但需配備司機(jī)及檢修人員數(shù)量也會(huì)增多，成本指標(biāo)水平也會(huì)受影響，所以地鐵車站的選取、發(fā)車間隔的制定，應(yīng)對城市客流水平、服務(wù)質(zhì)量要求、成本控制預(yù)期做綜合考慮。

（三）能耗成本類指標(biāo)

能耗成本指為生產(chǎn)經(jīng)營所耗用的各項(xiàng)能源成本，主要包括牽引用電、動(dòng)力照明用電，是運(yùn)營成本的重要組成部分。一般能耗類成本指標(biāo)相對固定，普遍占總成本的10%-20%，主要包括車公里牽引用電、人次牽引用電、每站動(dòng)力照明用電等指標(biāo)。

牽引用電量與列車行駛里程呈正相關(guān)關(guān)系，雖然線路間列車型號、隧道坡度、載客重量不同，單位牽引用電也有所差異，但基本保持在1.5-2度/車公里區(qū)間內(nèi)。按照《城市軌道交通運(yùn)營企業(yè)運(yùn)營數(shù)據(jù)報(bào)告（2018）》的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，各城市單位牽引用電分布情況如表2：

動(dòng)力照明用電一般為車站為提供照明、電梯、空調(diào)等服務(wù)消耗的電能，由于各車站規(guī)模、空調(diào)工作功率、地上地下站照明需求等存在較大差異，所以各城市動(dòng)照用電差異較大，區(qū)間分布較廣。

（四）維修成本類指標(biāo)

維修成本指生產(chǎn)經(jīng)營過程中為維護(hù)各項(xiàng)設(shè)備設(shè)施，使其正常運(yùn)轉(zhuǎn)所發(fā)生的各項(xiàng)成本，包括修理用物料消耗、委外維保費(fèi)、科研技改費(fèi)等，維修成本的高低很大程度上取決于維修技術(shù)的先進(jìn)水平。維修成本根據(jù)維修專業(yè)、對象不同，分別與線路規(guī)模、資產(chǎn)數(shù)量等因素相關(guān)，主要包括車公里維修成本、單列車維修費(fèi)、每公里設(shè)備設(shè)施維修費(fèi)、每站設(shè)備維修費(fèi)等指標(biāo)。

維修成本類指標(biāo)與地鐵運(yùn)營設(shè)備的生命周期相關(guān)，階段性特征明顯。第一階段，新開通線路設(shè)備處于質(zhì)保期階段，發(fā)生故障頻率低，維修類指標(biāo)普遍偏低；第二階段，隨著設(shè)備出質(zhì)保至大修階段，設(shè)備磨損加重故障率升高，此時(shí)維修指標(biāo)高于質(zhì)保期階段，且出現(xiàn)逐年上升的態(tài)勢；第三階段，大修過后設(shè)備狀態(tài)回歸平穩(wěn)，在一個(gè)時(shí)期內(nèi)故障發(fā)生保持較低水平，維修費(fèi)指標(biāo)明顯降低；后續(xù)隨著運(yùn)營年限增加，設(shè)備狀況和指標(biāo)情況重復(fù)第二、三階段水平，未來保持循環(huán)往復(fù)發(fā)展，直至線路更新、設(shè)備換代。

（五）其他成本類指標(biāo)

其他成本指運(yùn)營過程中發(fā)生的安全、服務(wù)、辦公等。其他成本內(nèi)含項(xiàng)目較多，在指標(biāo)中一般作為整體予以考慮，指標(biāo)一般受站點(diǎn)數(shù)量因素影響，主要包括每站保潔成本、每站保安成本、每站安檢成本等指標(biāo)。

其他成本類指標(biāo)與車站安全、服務(wù)息息相關(guān)，例如對于安檢人員的配備數(shù)量、保安人員覆蓋密度、保潔工作標(biāo)準(zhǔn)等與城市的安全等級要求、服務(wù)質(zhì)量要求有緊密聯(lián)系，高等級的服務(wù)要求必然需要配備的人員數(shù)量、人員質(zhì)量處在較高水平，單位成本指標(biāo)也會(huì)相應(yīng)增加。

三、成本指標(biāo)控制措施

注重人工成本控制。地鐵運(yùn)營行業(yè)人工成本占全部運(yùn)營成本的一半以上，其指標(biāo)的高低直接影響運(yùn)營整體成本指標(biāo)的水平，其中人員數(shù)量是人工成本控制的重要因素，在實(shí)際管理中應(yīng)注意合理優(yōu)化用工模式，對于技術(shù)簡單、操作單一的工種可以考慮加以外包，以專業(yè)團(tuán)隊(duì)優(yōu)勢降低成本水平；對于關(guān)鍵技術(shù)、操作復(fù)雜的工種，應(yīng)著力培養(yǎng)企業(yè)技術(shù)隊(duì)伍，提高單工維修水平，減少人員冗余。

加強(qiáng)能耗成本控制。通過控制能耗用量管理實(shí)現(xiàn)能耗指標(biāo)控制，企業(yè)內(nèi)部應(yīng)開展能耗技術(shù)改革，在新線設(shè)計(jì)階段主推低能耗高效率設(shè)備應(yīng)用，即有線路開展節(jié)能設(shè)備改造，全方位提高能源利用率；根據(jù)車站情況合理配置站點(diǎn)照明亮度及開關(guān)時(shí)間，保證服務(wù)品質(zhì)前提下降低電能消耗。

推動(dòng)維修成本控制。隨著運(yùn)營年限增加，地鐵設(shè)備故障率也會(huì)顯著增長，需要通過技術(shù)更新和設(shè)備改造手段，提高設(shè)備的運(yùn)行穩(wěn)定性；推行標(biāo)準(zhǔn)成本管理，將預(yù)防性維修過程分解至末級單元，合理估計(jì)維修消耗材料成本；集中多條線路材料需求數(shù)量優(yōu)勢，合理降低采購價(jià)格，控制采購成本。

開拓其他領(lǐng)域成本控制。按照車站客流量水平，均衡配置站點(diǎn)保安、保潔、安檢人員數(shù)量，強(qiáng)化服務(wù)人員綜合素質(zhì)，提高效率減少閑置人員；綜合運(yùn)用營改增后交通運(yùn)輸業(yè)稅務(wù)政策，科學(xué)測算進(jìn)、銷項(xiàng)稅金差額，合理確定一般征收模式與簡易征收模式的使用，在遵守國家稅務(wù)法規(guī)前提下努力降低企業(yè)成本。財(cái)

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