新常態(tài)下農(nóng)村中小商業(yè)銀行風(fēng)險管理初探

李姝瑤

摘要：隨著中國經(jīng)濟體制改革進入深水區(qū)，依賴規(guī)模和數(shù)量增長的經(jīng)濟發(fā)展模式已經(jīng)不再具有優(yōu)勢，經(jīng)濟進入了高質(zhì)量發(fā)展期。同時，我們正面臨國際國內(nèi)不利經(jīng)濟環(huán)境的壓力，國內(nèi)我們面臨經(jīng)濟下行周期與金融下行周期的重疊，盈利能力下降與抗風(fēng)險能力下降的重疊。國際上，世界經(jīng)濟周期整體性回落、加之由美國挑起的貿(mào)易戰(zhàn)造成的巨大影響，這些因素的共振，決定了今年經(jīng)濟下行壓力的持續(xù)加大。但壓力能轉(zhuǎn)化成動力，自去年三季度以來“六穩(wěn)政策”的出臺，以及新一輪改革開放的掀起，也讓我國經(jīng)濟擺脫新常態(tài)低迷期、進入高質(zhì)量發(fā)展階段。這樣的新常態(tài)經(jīng)濟環(huán)境下，我國農(nóng)村中小商業(yè)銀行目前有著怎樣的風(fēng)險狀況，又該怎樣管理和控制自身風(fēng)險。本文以×農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司作為對象，研究了新經(jīng)濟常態(tài)下農(nóng)村中小商業(yè)銀行風(fēng)險管理中常見問題以及解決這些問題的方案，希望對全國農(nóng)村中小商業(yè)銀行的風(fēng)險管理具有一定的啟示作用。

關(guān)鍵詞：新常態(tài)；中小商業(yè)銀行；風(fēng)險管理

一、目前農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)營中的主要風(fēng)險

農(nóng)村商業(yè)銀行立足于服務(wù)“三農(nóng)”、服務(wù)“中小微企業(yè)”服務(wù)“區(qū)域經(jīng)濟”，是我國在農(nóng)村地區(qū)分布范圍最廣，服務(wù)人群最多的普惠型金融機構(gòu)，這些銀行的發(fā)展對廣大農(nóng)村地區(qū)的經(jīng)濟發(fā)展將起到“主力軍”的作用。商業(yè)銀行是經(jīng)營風(fēng)險的企業(yè)，風(fēng)險管理的質(zhì)量往往決定企業(yè)發(fā)展的成敗。強化農(nóng)村商業(yè)銀行的風(fēng)險控制是實現(xiàn)銀行體系跨越式發(fā)展，加快金融企業(yè)在新常態(tài)經(jīng)濟中轉(zhuǎn)型的有利抓手，建立長期有效的風(fēng)險管理機制，是進行風(fēng)險管理的最終目標。

農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)營中的風(fēng)險主要有信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、流動性風(fēng)險以及其他風(fēng)險，如合規(guī)風(fēng)險、聲譽等風(fēng)險。

二、農(nóng)村中小商業(yè)銀行風(fēng)險成因

（一）宏觀環(huán)境的變化

農(nóng)村中小商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)范圍涉及比較廣泛，與國內(nèi)外金融市場以及國內(nèi)各個行業(yè)息息相關(guān)，因此宏觀環(huán)境的變化會造成銀行內(nèi)部的風(fēng)險。比如，近年來，由于國內(nèi)經(jīng)濟持續(xù)低迷，制造業(yè)企業(yè)和出口企業(yè)經(jīng)營陷入困境，對農(nóng)村商業(yè)銀行各項資產(chǎn)的質(zhì)量造成直接不利影響。根據(jù)銀保監(jiān)會公布的數(shù)據(jù)：6月末全國商業(yè)銀行不良貸款率為1.81%，而農(nóng)商行不良貸款率高達3.96%，高于全國商業(yè)銀行2.15個百分點。除此之外，國家的經(jīng)濟政策、政治導(dǎo)向、證監(jiān)會、銀監(jiān)會各項監(jiān)管政策等要素也會影響銀行內(nèi)部的風(fēng)險，國家出臺的財務(wù)管理法案以及條例會影響銀行人員的操作風(fēng)險。

（二）銀行的客戶群體

信貸業(yè)務(wù)是農(nóng)村中小商業(yè)銀行主要盈利來源。由于農(nóng)村中小商業(yè)銀行信貸客戶大多為中小企業(yè)、個體工商戶等，普遍經(jīng)營管理水平低、競爭力不強、抗風(fēng)險能力弱，同時受供給側(cè)改革、“去產(chǎn)能”等因素影響，相當(dāng)長時間內(nèi)難以走出經(jīng)營困境，部分借款人經(jīng)營狀況還可能進一步惡化，這些信貸資產(chǎn)存在較大風(fēng)險?！赁r(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司2019年6月末，賬面不良貸款占比2.84%，高于銀各監(jiān)會公布的全國商業(yè)銀行1.03個百分點。

（三）同業(yè)競爭

隨著城市業(yè)務(wù)的日漸飽和以及競爭的加劇，部分國有大行以及股份制銀行已將觸角伸向了廣大農(nóng)村地區(qū)，就×農(nóng)村商業(yè)銀行所在的西部地級市，目前已有14家商業(yè)銀行，面對殘酷的競爭，除了價格之外，對貸款的發(fā)放速度，以及辦理的方便程度都成了客戶可能考慮的因素。為爭取客戶，贏得先機，在科技支撐尚未達到提取客戶“大數(shù)據(jù)”的情況下，以減少審批流程的方式提高發(fā)放速度，會增加形成信用風(fēng)險以及操作風(fēng)險的隱患。

農(nóng)村商業(yè)銀行除信貸業(yè)務(wù)外，大量資金用于同業(yè)融出或購買債券。隨著國家落實金融服務(wù)實體方針，自去年下半年以來，央行頻繁使用SLF和MLF向市場釋放了大量流動性，金融市場流動性持續(xù)寬松，銀行間市場利率以及優(yōu)質(zhì)債券利率持續(xù)走低，為獲得較高的收益，農(nóng)商銀行可能選擇購買評級較低的同業(yè)資產(chǎn)或債券。今年上半年以來，包商銀行、恒豐銀行等城市商業(yè)銀行相繼出現(xiàn)經(jīng)營風(fēng)險，將這類銀行作為交易對手的農(nóng)商銀行均受到了不同程度的損失，后續(xù)可能會出現(xiàn)更多中小銀行爆雷，將導(dǎo)致農(nóng)村商業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務(wù)甚至流動性風(fēng)險增加。

（四）員工素質(zhì)

近十年來，農(nóng)村商業(yè)銀行通過校園招聘方式，新吸納了大量大學(xué)生員工，這些員工目前正成為農(nóng)商銀行的中流砥柱，但由于歷史原因，農(nóng)商銀行目前仍然有相當(dāng)比例的員工年齡偏大，對于新的業(yè)務(wù)和新的管理理念接受程度低，會出現(xiàn)工作效率低下以及政策解決不足的現(xiàn)象。另外，雖然農(nóng)商銀行密切關(guān)注“九種人”的動向，但百密一疏，仍舊存在一些風(fēng)險。

三、農(nóng)村中小商業(yè)銀行風(fēng)險管理存在的不足

（一）抗風(fēng)險能力弱

長期以來，由于歷史包袱沉重，以及國家對農(nóng)村中小商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)定位，導(dǎo)致農(nóng)商銀行普遍經(jīng)營規(guī)模小，技術(shù)力量和抗風(fēng)險能力弱。中國銀監(jiān)會曾經(jīng)印發(fā)了關(guān)于中小金融機構(gòu)進行風(fēng)險管理的一系列指引，要求農(nóng)村地區(qū)的中小金融機構(gòu)能夠按照先梳理現(xiàn)狀，再規(guī)劃未來，后建設(shè)實施最后努力提高的思路進行風(fēng)險分類和長期管理。尤其是在新常態(tài)經(jīng)濟形勢下，實施風(fēng)險管理系統(tǒng)、全面且長期的規(guī)劃對于農(nóng)村商業(yè)銀行的意義更加重要。

（二）風(fēng)險管理基礎(chǔ)差

風(fēng)險管理一直都是農(nóng)村商業(yè)銀行工作的重點。以×農(nóng)商銀行為例，有一系列的標準管理流程，包含風(fēng)險的識別、風(fēng)險的評估、風(fēng)險的計量以及風(fēng)險的監(jiān)督。但是近十年來，隨著全國經(jīng)濟的普遍大幅增長，農(nóng)商銀行業(yè)務(wù)得以快速發(fā)展，由于內(nèi)控管理基礎(chǔ)薄弱，盲目追求業(yè)務(wù)規(guī)模，“重發(fā)展、輕風(fēng)控”，不良資產(chǎn)“一核了之”，處置變現(xiàn)困難，大量吞噬農(nóng)商行經(jīng)營利潤。貸款“三查”制度執(zhí)行不到位，對借款人還款能力評估不足，資產(chǎn)風(fēng)險分類不準確，這些都降低了風(fēng)險管理的真實效果。隨著中國經(jīng)濟進入新常態(tài)，需要重新探討在新的時代環(huán)境下，農(nóng)村中小商業(yè)銀行風(fēng)險管理的新路徑。

四、農(nóng)村中小商業(yè)銀行加強風(fēng)險管理的方案

（一）加強風(fēng)險管理“三道防線”體系

建立組織架構(gòu)健全，職責(zé)邊界清晰的風(fēng)險管理架構(gòu)，明確“董事會、監(jiān)事會、高管層”以及條線部門在風(fēng)險管理中的職責(zé)分工，實現(xiàn)多層次、相互銜接、有效制衡的運行機制，形成“三道防線”責(zé)任體系。

第一道防線：前臺業(yè)務(wù)部門。負責(zé)持續(xù)識別、評估和報告風(fēng)險敞口，并積極、主動管理和化解。針對農(nóng)村商業(yè)銀行最核心的信貸業(yè)務(wù)：實施審慎的信貸政策，在信貸準入方面，結(jié)合內(nèi)外部經(jīng)濟形勢積極調(diào)整授信政策，精選優(yōu)質(zhì)客戶，從信貸投向上嚴格把握信貸風(fēng)險的“源頭關(guān)”，同時，主動調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)，優(yōu)勝劣汰，提高信貸資產(chǎn)抗風(fēng)險能力。

第二道防線：風(fēng)險管理職能部門實行風(fēng)險再管理。對第一道防線進行監(jiān)督、制衡和補充。推進全面風(fēng)險管理體系建設(shè)，組織協(xié)調(diào)全行風(fēng)險管理和內(nèi)控管理，對風(fēng)險管理及內(nèi)控管理的有效性進行檢查、審核和評估。

第三道防線：內(nèi)部審計、紀檢監(jiān)察部門再監(jiān)督。對整體風(fēng)險管理體系運行的有效性進行檢查和評估，監(jiān)督風(fēng)險管理政策的執(zhí)行情況，向董事會報告風(fēng)險管理體系運行效果的情況和管理建議。

三道防線各司其職、加強溝通、協(xié)調(diào)配合。

（二）加強風(fēng)險管理文化建設(shè)

有效的風(fēng)險文化體現(xiàn)在風(fēng)險治理結(jié)構(gòu)、風(fēng)險偏好、風(fēng)險承擔(dān)機制和薪酬激勵機制幾個方面，風(fēng)險治理結(jié)構(gòu)按照“三會一層”職責(zé)和“三道防線”設(shè)置原則，明確農(nóng)村中小商業(yè)銀行在實現(xiàn)戰(zhàn)略目標時，能夠承擔(dān)的風(fēng)險類型和風(fēng)險大?。达L(fēng)險偏好）。風(fēng)險承擔(dān)機制：一是承擔(dān)風(fēng)險責(zé)任；二是暢通意見渠道；三是實行違規(guī)積分。薪酬激勵機制需在銀監(jiān)會發(fā)布的《銀行業(yè)金融機構(gòu)績效考評監(jiān)管指引》框架下，制定農(nóng)村商業(yè)銀行考評辦法，統(tǒng)籌考慮業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險防控，當(dāng)期經(jīng)營成果與可持續(xù)發(fā)展等各種因素。

五、總結(jié)

新常態(tài)經(jīng)濟給中國各個行業(yè)發(fā)展帶來了新的挑戰(zhàn)。中國農(nóng)村中小商業(yè)銀行由于自身條件的限制，在這種經(jīng)濟形勢下更加需要強化自身風(fēng)險管理，平穩(wěn)度過經(jīng)濟改革轉(zhuǎn)型的深水區(qū)。本文認為，農(nóng)村中小商業(yè)銀行可以通過加強風(fēng)險管理“三道防線”體系建設(shè)、加強風(fēng)險管理文化建設(shè)等措施提高風(fēng)險管理能力，助力銀行進一步發(fā)展，為進一步服務(wù)“三農(nóng)”、服務(wù)“中小微”、服務(wù)“區(qū)域經(jīng)濟”做出卓越貢獻。財

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