基層商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)與案件防控對(duì)策解析

煙臺(tái)銀行股份有限公司 宋瑞

在國(guó)家經(jīng)濟(jì)水平日益提升的背景下，銀行行業(yè)充當(dāng)實(shí)體經(jīng)濟(jì)主體，也在飛速地發(fā)展著，商業(yè)銀行尤其是基層商業(yè)銀行，由于淡化操作風(fēng)險(xiǎn)的管理造成違法案例的現(xiàn)象時(shí)常出現(xiàn)。最近幾年我國(guó)商業(yè)銀行大案件與要案都是由于違規(guī)操作造成的，究其原因是商業(yè)銀行沒有充分地關(guān)注操作風(fēng)險(xiǎn)防控，沒有做好日常管理工作，缺乏完整的自律監(jiān)管體系等，以致于多項(xiàng)制度和規(guī)定趨于形式化，那么案例將會(huì)頻繁發(fā)生，產(chǎn)生巨大的經(jīng)濟(jì)損失。因此，新時(shí)期下要想確?；鶎由虡I(yè)銀行穩(wěn)定經(jīng)營(yíng)與發(fā)展，應(yīng)該強(qiáng)調(diào)操作風(fēng)險(xiǎn)防控與案件防控，采取針對(duì)性的處理問題對(duì)策，將商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)降到最低，具體如下。

1 基層商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)概述

1.1 操作風(fēng)險(xiǎn)理論

所謂的操作風(fēng)險(xiǎn)，主要是商業(yè)銀行實(shí)際管理期間，由于操作不夠科學(xué)引發(fā)的操作風(fēng)險(xiǎn)。在20世紀(jì)90年代，將操作風(fēng)險(xiǎn)這一個(gè)詞匯當(dāng)作獨(dú)立的課題進(jìn)行研究，現(xiàn)階段國(guó)內(nèi)外學(xué)者已初步獲得操作風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)成果。首先是操作風(fēng)險(xiǎn)定義，最為權(quán)威的操作風(fēng)險(xiǎn)定義便是通過內(nèi)部流程、人員以及系統(tǒng)產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)；其次是操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量，在實(shí)際的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量過程中存在巨大難度，國(guó)外的學(xué)者研究較早得到操作風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別方式。然而我國(guó)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的研究，需要進(jìn)一步增強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量水平，確保操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量過程具備超前特征。從某種程度上而言，操作風(fēng)險(xiǎn)受到收入模型的影響，市場(chǎng)在很大程度上影響到收入，信用因素對(duì)收入產(chǎn)生的影響相對(duì)小一些[1]；最后是操作風(fēng)險(xiǎn)管理，重點(diǎn)是實(shí)施操作風(fēng)險(xiǎn)體系，開展的具體研究對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)實(shí)效性防控產(chǎn)生舉足輕重的作用。不管是國(guó)外研究還是國(guó)內(nèi)研究，我國(guó)基層商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理效率都有待加強(qiáng)，制定行之有效的風(fēng)險(xiǎn)防控方案具有深遠(yuǎn)的意義。

1.2 操作風(fēng)險(xiǎn)種類

首先是信貸管理，基層商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)包含傳統(tǒng)業(yè)務(wù)以及主營(yíng)業(yè)務(wù)，基于銀保監(jiān)會(huì)官方網(wǎng)站發(fā)布的行政處罰數(shù)據(jù)，銀行信貸業(yè)務(wù)違規(guī)操作的現(xiàn)象比較多，具體的表現(xiàn)在以下方面：貸款核實(shí)不到位，在貸款之前的調(diào)查、貸款之中的審查以及貸款之后的檢查中，基層商業(yè)銀行管理者總是輕視這些環(huán)節(jié)的管理，造成違規(guī)現(xiàn)象出現(xiàn)。比如某村鎮(zhèn)銀行由于貸款檢查力度不夠得到銀保監(jiān)會(huì)處罰、某商業(yè)銀行因檢查不盡職被銀保監(jiān)會(huì)處罰；貸款發(fā)放不夠規(guī)范化，比如某農(nóng)村信用社沒有按照規(guī)定發(fā)放貸款資金、某城市商業(yè)銀行支行尚未按照規(guī)定發(fā)放個(gè)人按揭貸款[2]。貸款資金支付過程中的違規(guī)現(xiàn)象，某商業(yè)銀行出現(xiàn)貸款資金被違規(guī)挪用、某村鎮(zhèn)銀行貸款資金被用在償還貸款本金等。

其次是賬戶管理，基層商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)便是賬戶管理，可以說賬戶管理質(zhì)量直接關(guān)系著銀行的口碑形象。結(jié)合多個(gè)人民銀行網(wǎng)站提供的行政處罰數(shù)據(jù)，基層商業(yè)銀行由于賬戶管理缺乏規(guī)范性被處罰的案例也是比較多的，具體表現(xiàn)為賬戶的開立不符合規(guī)定，比如某個(gè)銀行分行機(jī)構(gòu)，在開立賬戶過程中沒有及時(shí)向人民銀行進(jìn)行備案；賬戶撤銷流程不符合規(guī)定，如某銀行分行撤銷賬戶之后，沒有及時(shí)按照標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定將信息報(bào)告給人民銀行；賬戶變更不符合規(guī)定，如某村鎮(zhèn)銀行沒有對(duì)賬戶變更的情況實(shí)效性備案處理。

最后是其他業(yè)務(wù)的管理，基層銀行操作風(fēng)險(xiǎn)涉及面積比較廣泛，對(duì)應(yīng)的操作風(fēng)險(xiǎn)潛藏在銀行日常管理的多個(gè)環(huán)節(jié)，基層商業(yè)銀行在其他業(yè)務(wù)的管理上可能存在違規(guī)行為，具體表現(xiàn)為內(nèi)部欺詐[3]，如某農(nóng)商行副行長(zhǎng)私自使用內(nèi)部資金、某分行行長(zhǎng)通過職務(wù)的權(quán)利非法接受賄賂；內(nèi)控管理存在問題，某個(gè)銀行的內(nèi)控管理尚未落實(shí)；員工管理層面的問題，如某個(gè)地區(qū)分行員工行為違反工作規(guī)定，行為監(jiān)督排查的力度不夠等。

2 基層商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)防范現(xiàn)狀

2.1 組織結(jié)構(gòu)不夠完整

首先是沒有及時(shí)設(shè)置操作風(fēng)險(xiǎn)管理崗位，基層商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)防范經(jīng)常通過委員會(huì)制進(jìn)行，諸多商業(yè)銀行內(nèi)部缺乏專業(yè)化的操作風(fēng)險(xiǎn)管理崗位，一些小規(guī)模商業(yè)銀行進(jìn)行的頂層設(shè)計(jì)尚未完全納入風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)條件，造成操作風(fēng)險(xiǎn)期間無法保障決策部署確切實(shí)施，對(duì)應(yīng)的制度實(shí)施難度較大。其次是正向激勵(lì)不夠充分，基層商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的綜合效績(jī)占據(jù)比例較小，多家商業(yè)銀行尚未全方位地把操作風(fēng)險(xiǎn)和管理人員績(jī)效考核體系結(jié)合起來，缺乏基層員工激勵(lì)力度[4]?，F(xiàn)階段部分商業(yè)銀行依舊表現(xiàn)出輕管理的傾向，淡化風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督的職能，不能保障風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)和業(yè)務(wù)之間的密切銜接。最后是尚未形成規(guī)范化的操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，我國(guó)基層商業(yè)銀行評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)過程中往往包含信用風(fēng)險(xiǎn)分析與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)分析，尚未持續(xù)化地落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)分析制度，不能形成完整的操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)制度，尤其是高分散性的風(fēng)險(xiǎn)分析過程不夠科學(xué)。

2.2 制度操作不夠嚴(yán)謹(jǐn)

首先是基層商業(yè)銀行制度操作表現(xiàn)出操作缺位的情況，在社會(huì)不斷發(fā)展過程中，商業(yè)銀行總要?jiǎng)?chuàng)新業(yè)務(wù)以及產(chǎn)品，與之相匹配的銀行風(fēng)險(xiǎn)防控制度滯后性相對(duì)明顯，不能保障推出的業(yè)務(wù)與時(shí)俱進(jìn)。并且實(shí)際的風(fēng)險(xiǎn)防控制度以下發(fā)文件為基礎(chǔ)進(jìn)行會(huì)議精神傳達(dá)，相關(guān)基層操作工作者不能全方位地掌握風(fēng)險(xiǎn)防范要點(diǎn)，造成制度實(shí)施期間存在缺位情況。其次是制度操作系統(tǒng)性不強(qiáng)，制度覆蓋面積存在局限性，現(xiàn)階段部分基層商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)防控期間只是要求相關(guān)業(yè)務(wù)工作者負(fù)責(zé)[5]，沒有大范圍地將責(zé)任覆蓋到管理層。并且銀行規(guī)章機(jī)制時(shí)常被修改，造成業(yè)務(wù)實(shí)施與標(biāo)準(zhǔn)要求不能一致化，無形中造成操作風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)。最后是制度實(shí)施尚未落實(shí)，多樣化內(nèi)部防控機(jī)制的實(shí)施不及時(shí)造成案件防控工作形式化突出，不能切合實(shí)際地履行工作者自身責(zé)任。

2.3 崗位控制效率有待提升

首先是崗位準(zhǔn)入缺乏嚴(yán)格性，在基層商業(yè)銀行的工作者選拔期間，沒有嚴(yán)格結(jié)合崗位準(zhǔn)入方案進(jìn)行，一人選崗的情況比較常見，一些從事于風(fēng)險(xiǎn)管理崗位的工作無法保障其資質(zhì)滿足準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)。其次是崗位約束力度不強(qiáng)，將信任替換制度、將關(guān)系替換監(jiān)督、將安排替換落實(shí)的情況比較多，不能做好案件防控管理工作。最后是培訓(xùn)制度不全面，基層銀行產(chǎn)品以及制度呈現(xiàn)日新月異的發(fā)展趨勢(shì)，而相應(yīng)的培訓(xùn)單位不能適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展的腳步，尤其是商業(yè)銀行內(nèi)部員工存在較大的流動(dòng)性，相關(guān)崗位以及角色轉(zhuǎn)換不夠迅速，在操作經(jīng)驗(yàn)匱乏的狀態(tài)下直接上崗，給操作風(fēng)險(xiǎn)爆發(fā)提供了可能性。

2.4 流程設(shè)計(jì)不夠科學(xué)

首先是關(guān)鍵業(yè)務(wù)的流程管理不夠科學(xué)，授權(quán)業(yè)務(wù)馬馬虎虎地進(jìn)行，監(jiān)督管理尚未凸顯重點(diǎn)內(nèi)容，或者以點(diǎn)概面；其次是流程設(shè)計(jì)的功能發(fā)揮不夠充分，基層商業(yè)銀行業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)崗位受到約束，淡化系統(tǒng)自身功能的發(fā)揮，“烏龍指”事件就是典型的系統(tǒng)功能漏洞所致，給商業(yè)銀行帶來巨大的經(jīng)濟(jì)損失；最后是流程設(shè)計(jì)比較繁雜，相關(guān)的操作風(fēng)險(xiǎn)和業(yè)務(wù)繁瑣程度呈現(xiàn)正比關(guān)系，基層商業(yè)銀行單位比較多，對(duì)應(yīng)的職責(zé)分工缺少明確化，造成流程設(shè)計(jì)的繁雜程度逐步加深，增加了操作風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生幾率。

3 基層商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)案件防控關(guān)鍵

3.1 全面組建操作風(fēng)險(xiǎn)管理結(jié)構(gòu)體系

在基層商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)結(jié)構(gòu)體系建設(shè)過程中，應(yīng)該設(shè)置專業(yè)化的操作風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)以及風(fēng)險(xiǎn)管理崗位，體現(xiàn)獨(dú)立性和專業(yè)性的特征，對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行切合實(shí)際的識(shí)別與監(jiān)督。并且形成操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)機(jī)制，動(dòng)態(tài)控制操作風(fēng)險(xiǎn)，依托季度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)制度與年度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)制度的建設(shè)，貫徹全方位動(dòng)態(tài)管理作業(yè)。結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)等級(jí)對(duì)評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)準(zhǔn)入與高管準(zhǔn)入進(jìn)行調(diào)整，做好操作風(fēng)險(xiǎn)管理工作。另外，加大績(jī)效考核力度，加大風(fēng)險(xiǎn)控制力度，增加管理考評(píng)占據(jù)的比例，全面把操作風(fēng)險(xiǎn)管理和單位綜合評(píng)價(jià)以及個(gè)人薪酬關(guān)聯(lián)起來。組建高素質(zhì)的隊(duì)伍，形成和基層商業(yè)銀行具體業(yè)務(wù)量互相匹配的操作風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍，對(duì)監(jiān)督管理隊(duì)伍進(jìn)行年輕化工作者補(bǔ)充，營(yíng)建基層銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的良好氛圍，滲透先進(jìn)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理思想。

3.2 優(yōu)化操作風(fēng)險(xiǎn)方案實(shí)施

站在基層商業(yè)銀行視角下，諸多的操作風(fēng)險(xiǎn)都是一線操作工作所致，完整的內(nèi)控機(jī)制建設(shè)充當(dāng)操作風(fēng)險(xiǎn)的第一道防線，而且是最為關(guān)鍵的一道防線。所以針對(duì)基層商業(yè)銀行，形成嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膬?nèi)控機(jī)制成為風(fēng)險(xiǎn)防范的關(guān)鍵點(diǎn)。強(qiáng)化內(nèi)控機(jī)制整理，對(duì)長(zhǎng)期存在的過時(shí)的內(nèi)控方案及時(shí)刪除，補(bǔ)充操作風(fēng)險(xiǎn)管理盲點(diǎn)[6]。并且加強(qiáng)產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)力度，對(duì)員工的實(shí)際操作行為進(jìn)行規(guī)范化處理，保障操作風(fēng)險(xiǎn)防控工作準(zhǔn)確落實(shí)。需要注意的是，基層商業(yè)銀行管理者還應(yīng)該增強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)制實(shí)施力度，意識(shí)到操作風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性，彰顯風(fēng)險(xiǎn)操作的重要地位，把操作風(fēng)險(xiǎn)貫徹在基層商業(yè)銀行業(yè)務(wù)操作的所有環(huán)節(jié)。

3.3 樹立銀行全員操作風(fēng)險(xiǎn)管理先進(jìn)理念

在實(shí)際的基層商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理期間，每一個(gè)人員都應(yīng)該樹立“安全就是效益”的理念，多個(gè)層級(jí)管理者做好自身工作，強(qiáng)調(diào)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)和操作風(fēng)險(xiǎn)管理的同步進(jìn)行。規(guī)范化處理銀行工作者崗位準(zhǔn)入計(jì)劃，進(jìn)行崗位責(zé)任機(jī)制，在一定的時(shí)間內(nèi)分析管理職工、從業(yè)職工和業(yè)務(wù)素質(zhì)，避免產(chǎn)生因?yàn)闃I(yè)務(wù)技巧掌握不夠牢固引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)象。樹立銀行員工風(fēng)險(xiǎn)管理的先進(jìn)理念，在銀行工作過程中減少失誤，能避免給銀行帶來較大的經(jīng)濟(jì)損失。同時(shí)營(yíng)造優(yōu)質(zhì)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理文化，重點(diǎn)關(guān)注商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)文化氣氛建設(shè)，加大職業(yè)道德與思想觀念的教育力度，提高員工的專業(yè)素質(zhì)和文化素養(yǎng)，確保商業(yè)銀行內(nèi)部員工具備正確的世界觀、人生觀與價(jià)值觀，自主強(qiáng)化操作風(fēng)險(xiǎn)管理和控制，通過對(duì)員工文化素養(yǎng)的培訓(xùn)，有利于商業(yè)銀行整體文化形象和信譽(yù)的提高?；鶎鱼y行管理者可以組織基層員工加入業(yè)務(wù)培訓(xùn)活動(dòng)，營(yíng)造更為和諧的文化氣氛。最后是貫徹輪崗機(jī)制，在重要的崗位工作者管理體系內(nèi)納入領(lǐng)導(dǎo)干部管理、客戶經(jīng)歷管理、財(cái)務(wù)工作者管理與管庫工作者管理，通過人事單位統(tǒng)一化建設(shè)基層商業(yè)銀行操作臺(tái)賬，給予相同職位與相同單位的人員實(shí)施輪崗工作，體現(xiàn)崗位的監(jiān)督效果。在員工培訓(xùn)過程中，注重內(nèi)部規(guī)章制度和業(yè)務(wù)內(nèi)容的融合，樹立員工專業(yè)工作意識(shí)，提升員工專業(yè)操作有效性，最大化地降低員工出現(xiàn)操作錯(cuò)誤幾率，強(qiáng)化基層商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的管理綜合質(zhì)量。

3.4 科學(xué)處理多項(xiàng)銀行業(yè)務(wù)

對(duì)業(yè)務(wù)辦理流程進(jìn)行整合，定期對(duì)銀行多個(gè)業(yè)務(wù)項(xiàng)目進(jìn)行流程整理，將不必要的流程去掉，內(nèi)化業(yè)務(wù)辦理單位員工組織結(jié)構(gòu)，減少業(yè)務(wù)辦理環(huán)節(jié)，控制人為層面的操作風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生。針對(duì)相對(duì)負(fù)責(zé)的流程，要貫徹特殊項(xiàng)目辦理的原則，配合實(shí)時(shí)監(jiān)控理念，動(dòng)態(tài)監(jiān)督操作風(fēng)險(xiǎn)。整合業(yè)務(wù)體系，對(duì)業(yè)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行定期評(píng)估，避免因?yàn)橄到y(tǒng)漏洞造成操作風(fēng)險(xiǎn)。關(guān)注綜合管理效率的提升，借助崗位輪換、監(jiān)督管理、組織優(yōu)化與授權(quán)管理等方式處理操作風(fēng)險(xiǎn)潛在的問題，降低基層商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)，由此高效率地進(jìn)行業(yè)務(wù)流程規(guī)范，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)控制。

4 結(jié)語

綜上所述，開展基層商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)與案件防控對(duì)策研究課題具有十分重要的意義和價(jià)值，基層商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)與發(fā)展中總會(huì)存在操作風(fēng)險(xiǎn)，要想更好地控制操作風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生，相關(guān)管理者應(yīng)該重點(diǎn)分析操作風(fēng)險(xiǎn)案件，從風(fēng)險(xiǎn)案件中明確影響因素，采取有效的手段完善操作風(fēng)險(xiǎn)管理流程，如全面組建操作風(fēng)險(xiǎn)管理結(jié)構(gòu)體系、優(yōu)化操作風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施方案、樹立銀行全員操作風(fēng)險(xiǎn)管理先進(jìn)理念、科學(xué)處理多項(xiàng)銀行業(yè)務(wù)等，從多個(gè)維度強(qiáng)化基層商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理效果，推動(dòng)基層商業(yè)銀行現(xiàn)代化發(fā)展與創(chuàng)新。