摘要:事業(yè)單位財(cái)政管理受限于相關(guān)的管理及政策要求,能夠購買的商業(yè)保險(xiǎn)的險(xiǎn)種、人員范圍都受到一定限制,同時(shí)商業(yè)保險(xiǎn)能夠提供的服務(wù)范圍、理賠標(biāo)準(zhǔn)也存在一定差距,本文對相關(guān)政策及常見的理賠范圍、標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行了分析討論。
關(guān)鍵詞:事業(yè)單位;商業(yè)保險(xiǎn);政策;服務(wù)范圍
一、意外傷害保險(xiǎn)與工傷保險(xiǎn)的區(qū)別
工傷保險(xiǎn)和意外傷害保險(xiǎn)之間沒有沖突。具體來講,意外傷害保險(xiǎn)與工傷保險(xiǎn)的區(qū)別主要在于以下五個方面:
(1)保險(xiǎn)的性質(zhì)不同:意外傷害保險(xiǎn)是商業(yè)保險(xiǎn),保險(xiǎn)人與被保險(xiǎn)人在雙方自愿的前提下建立合同關(guān)系;工傷保險(xiǎn)是一項(xiàng)社會保險(xiǎn),是強(qiáng)制性的,雇主必須按照規(guī)定為雇員投保,否則將承擔(dān)某些法律責(zé)任。
(2)現(xiàn)有的法律依據(jù)不同:意外傷害保險(xiǎn)屬于一般的民事合同關(guān)系;工傷保險(xiǎn)則是為了實(shí)現(xiàn)國家管理職能。
(3)實(shí)施的目的不同:意外傷害保險(xiǎn)是一種通過遵守人們的規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)要求來獲利的商業(yè)行為;工傷保險(xiǎn)不是牟利的,出發(fā)點(diǎn)是保證工人的基本生活,保持社會穩(wěn)定,促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。
(4)保險(xiǎn)費(fèi)的支付方式不同:意外傷害保險(xiǎn)費(fèi)由投保人負(fù)擔(dān),當(dāng)保險(xiǎn)公司的收支出現(xiàn)支出大于收入時(shí),得不到國家財(cái)政的任何補(bǔ)貼;工傷保險(xiǎn)的保險(xiǎn)費(fèi)由雇主負(fù)擔(dān),雇員無需支付,當(dāng)企業(yè)的收支不平衡時(shí),國家財(cái)政將提供補(bǔ)貼。
(5)承保的范圍不同:意外傷害保險(xiǎn)提供的保險(xiǎn)不受時(shí)間、地點(diǎn)和傷害原因的影響,并且主要補(bǔ)償因意外傷害給被保險(xiǎn)人帶來的醫(yī)療費(fèi)用。同時(shí),如果被保險(xiǎn)人因意外傷害致殘,也可以按比例補(bǔ)償傷殘津貼;工傷保險(xiǎn)僅補(bǔ)償因工作中意外傷害而產(chǎn)生的醫(yī)療費(fèi)用。
由此可見,對各用人單位來說,商業(yè)保險(xiǎn)和工傷保險(xiǎn)是不能相互替代的。
二、相關(guān)政策依據(jù)
目前事業(yè)單位購買商業(yè)保險(xiǎn)的主要依據(jù)是《財(cái)政部監(jiān)察部關(guān)于印發(fā)《關(guān)于黨政機(jī)關(guān)及事業(yè)單位用公款為個人購買商業(yè)保險(xiǎn)若干問題的規(guī)定>的通知》(財(cái)金[2004]88號,以下簡稱《規(guī)定》),該《規(guī)定》任然處于在用狀態(tài),也是內(nèi)容相對明確,包括購買商業(yè)保險(xiǎn)的險(xiǎn)種、購買人員范圍及列支渠道。
即在目前的情況下,為事業(yè)單位職工購買商業(yè)保險(xiǎn)有可行性依據(jù)。
(一)購買險(xiǎn)種
通過《規(guī)定》內(nèi)容可知,該文件所指向的主要能夠購買的險(xiǎn)種為具備風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)娜松硪馔鈧﹄U(xiǎn),其中又分為兩類:交通意外傷害險(xiǎn)和人身意外傷害險(xiǎn)。上述兩個險(xiǎn)種重點(diǎn)需要考慮的是保險(xiǎn)范圍,實(shí)際保險(xiǎn)的名稱可能會有不同,例如乘意險(xiǎn)、航空險(xiǎn)。
與此同時(shí),未享受公務(wù)員醫(yī)療補(bǔ)助或公費(fèi)醫(yī)療的事業(yè)單位還能購買“與建立補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)相關(guān)的險(xiǎn)種”。 但是有額度限制,由于目前多數(shù)事業(yè)單位職工已經(jīng)享受到相關(guān)政策,無法購買相關(guān)險(xiǎn)種,在此就不多做分析。
可以發(fā)現(xiàn),目前主要能購買的僅有和意外傷害相關(guān)的保險(xiǎn)。
(二)購買人員范圍
交通意外險(xiǎn)主要針對公務(wù)旅行,一般包括在職人員,離退休人員參加單位組織的集體活動、赴外就醫(yī)的也可以購買。
人身意外傷害險(xiǎn)主要針對特崗人員、援藏援疆等支援西部地區(qū)干部職工。
補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)受保人員的范圍包括單位在職干部職工和離退休人員。
交通意外險(xiǎn)及補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)受保人員的范圍相對明確,需要確定的是人生意外傷害保險(xiǎn)的特崗人員,具體參照《規(guī)定》第五款的內(nèi)容。
(三)采購方式
交通意外險(xiǎn)單位除了可以在每次出行時(shí)購買(例如鐵路乘意險(xiǎn)、航空險(xiǎn))也可以采取一次性統(tǒng)一購買的方式。
人身意外傷害保險(xiǎn)通常按年度購買。
一、投保額度相關(guān)參考
意外傷害險(xiǎn)更側(cè)重的是由于受傷害人生理上的造成了損傷,保險(xiǎn)更側(cè)重于對受傷害人精神和生活上的補(bǔ)償,也就是說本身并不存在和其他保險(xiǎn)相互沖突的可能性,也不存在賠償上限。
意外傷害保險(xiǎn)的購買主要針對因工作原因、重大突發(fā)狀況造成的較為嚴(yán)重的損害,有兩重作用,一是在對工傷保險(xiǎn)的有力補(bǔ)充,二是起到彌補(bǔ)職工及其家屬精神損害。
在2020年5月10日,鐵路三元乘意險(xiǎn)升級,意外身故、傷殘最高保額由30萬上漲至50萬。即交通意外傷害險(xiǎn)對于鐵路來說,可達(dá)50萬保額。該額度可以作為交通意外傷害險(xiǎn)的參考。
航空、汽車、船舶及人身意外傷害險(xiǎn)因?yàn)榭蛇x范圍較多,反而沒有相對有說服力的參考依據(jù)。
三、商業(yè)保險(xiǎn)的理賠條件
意外傷害險(xiǎn)賠付需在約定的時(shí)間范圍內(nèi)出具按照《人身保險(xiǎn)傷殘鑒定標(biāo)準(zhǔn)(行業(yè)標(biāo)準(zhǔn))》(下文簡稱《行標(biāo)》)鑒定后的憑證文件,《行標(biāo)》賠付標(biāo)準(zhǔn)與工傷鑒定標(biāo)準(zhǔn)相比賠付條件較高。所以可能存在工傷保險(xiǎn)賠付了但商業(yè)保險(xiǎn)無法賠付的情況。
特別對于部分事業(yè)單位,特崗人員日常存在的風(fēng)險(xiǎn)較低,即使受傷也多為工傷保險(xiǎn)的八至十級,使用《行標(biāo)》鑒定后可能達(dá)不到傷殘鑒定標(biāo)準(zhǔn)。
在意外傷害保險(xiǎn)范疇除常規(guī)意義上的意外傷害險(xiǎn)外,還有另外一個保險(xiǎn)同樣符合對意外傷害的范疇進(jìn)行保險(xiǎn)——雇主責(zé)任險(xiǎn)。
雇主責(zé)任險(xiǎn)和工傷賠付標(biāo)準(zhǔn)一致,保險(xiǎn)范疇也基本一致(通常不包含患職業(yè)病的),甚至包括部分交通意外傷害險(xiǎn)(通常不包含航空意外傷害險(xiǎn))。
購買雇主責(zé)任險(xiǎn)有兩個考慮因素:
1、等級越輕,賠付比例越低,賠付比例通常不是線性遞減的,以某公司的雇主責(zé)任險(xiǎn)賠付比例為例:一級傷殘為100%,六級傷殘25%,十級傷殘甚至只有1%。
2、雇主責(zé)任險(xiǎn)旨在補(bǔ)充工傷一次性傷殘補(bǔ)助金不足的部分。即工傷保險(xiǎn)已賠付部分不再重復(fù)賠付。
工亡補(bǔ)助金為上一年度全國城鎮(zhèn)居民人均可支配收入的20倍。根據(jù)國家統(tǒng)計(jì)局公布的最新數(shù)據(jù),2021年度一次性工亡補(bǔ)助金標(biāo)準(zhǔn)調(diào)整為:43834元×20=876680元。如果工亡要能夠的得到賠償,保額需要高于上述金額。
工傷保險(xiǎn)傷殘的從工傷保險(xiǎn)基金按傷殘等級支付一次性傷殘補(bǔ)助金,其中一級傷殘為27個月的本人工資,即如果保額低于27個月的工資,那么無論如何均可不必賠付。
因此雇主責(zé)任險(xiǎn)的保額需要重點(diǎn)納入考慮范疇,同時(shí)需要對選擇航空方式的公務(wù)出行購買其他商業(yè)保險(xiǎn)。
四、購買商業(yè)保險(xiǎn)的可選擇服務(wù)范圍
人身意外傷害險(xiǎn)范圍由于幾乎囊括了所有意外傷害范疇,包括交通部分的意外傷害。
交通意外傷害保險(xiǎn)可選范圍相對較多,飛機(jī)、火車(含地鐵、輕軌)、船舶、營運(yùn)汽車(含電車、有軌電車)通常在包含范圍內(nèi),與此同時(shí),有些還包含了乘坐單位公務(wù)車輛,上下班途中和因公外出時(shí)的自駕或乘坐非營運(yùn)車輛,可以提供更為全面的保障。
作者簡介:黃奕斐(1990年7月)性別:女,民族:漢,籍貫:湖北宜昌,學(xué)歷:大學(xué)本科。
職稱:中級經(jīng)濟(jì)師,研究方向:人力資源、人事管理。
1《規(guī)定》第四條第一款:購保的險(xiǎn)種。限于本規(guī)定第三條第一款規(guī)定的意外傷害險(xiǎn),以及與建立補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)相關(guān)的險(xiǎn)種。購買補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的只能是未享受公務(wù)員醫(yī)療補(bǔ)助或公費(fèi)醫(yī)療的事業(yè)單位。
2《規(guī)定》第四條第二款:受保的人員范圍。意外傷害險(xiǎn)受保人員的范圍按本規(guī)定第三條第二款的規(guī)定執(zhí)行;補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)受保人員的范圍包括單位在職干部職工和離退休人員。