楊瑞龍

中國(guó)共產(chǎn)黨的百年歷史就是一部不斷探索馬克思主義普遍原理與中國(guó)具體的革命與建設(shè)實(shí)踐相結(jié)合的歷史，不斷從勝利走向勝利。無論是在新民主主義革命時(shí)期形成的“農(nóng)村包圍城市”“槍桿子里面出政權(quán)”等經(jīng)驗(yàn)，還是黨的十八大之后確立的習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想，都是這一偉大探索的重要理論結(jié)晶。習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想所要探索的核心命題就是如何在堅(jiān)持社會(huì)主義基本經(jīng)濟(jì)制度的前提下建立市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制，實(shí)現(xiàn)中華民族的偉大復(fù)興，其中最為關(guān)鍵的命題就是如何在公有制為主體的前提下讓市場(chǎng)機(jī)制在資源配置中發(fā)揮決定性作用。我國(guó)國(guó)有企業(yè)改革的歷史，就是中國(guó)共產(chǎn)黨領(lǐng)導(dǎo)全國(guó)人民堅(jiān)持把馬克思主義普遍原理與中國(guó)的具體實(shí)踐結(jié)合起來，探索一條國(guó)有制與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)相兼容的中國(guó)特色改革道路的歷史。

一、從國(guó)營(yíng)企業(yè)到國(guó)有企業(yè)

馬克思主義經(jīng)典作家推斷，隨著無產(chǎn)階級(jí)革命在所有發(fā)達(dá)資本主義國(guó)家的總爆發(fā)，人類將迎來一個(gè)個(gè)人自由全面解放的社會(huì)，其基本特征就是生產(chǎn)資料社會(huì)所有制取代私有制，勞動(dòng)者將與生產(chǎn)資料直接結(jié)合，商品貨幣關(guān)系隨之消亡，社會(huì)生產(chǎn)將有計(jì)劃按比例進(jìn)行。后來，無產(chǎn)階級(jí)革命在處于資本主義相對(duì)薄弱環(huán)節(jié)的俄國(guó)爆發(fā)，十月革命后蘇聯(lián)建立起軍事共產(chǎn)主義，國(guó)家代表人民占有生產(chǎn)資料的國(guó)家所有制取代社會(huì)全體人員平等占有生產(chǎn)資料的社會(huì)所有制。在斯大林時(shí)期，高度集權(quán)的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制建立，國(guó)有制演變?yōu)檎加胁⒅苯咏?jīng)營(yíng)的國(guó)營(yíng)企業(yè)制度。新中國(guó)成立后，我國(guó)基本上全面模仿蘇聯(lián)模式，實(shí)行越大越公越好的國(guó)營(yíng)企業(yè)制度，決策權(quán)高度集中于政府，由指令性計(jì)劃配置資源，取消物質(zhì)利益刺激。

國(guó)營(yíng)企業(yè)制度是一種生產(chǎn)資料歸屬政府并由政府來直接經(jīng)營(yíng)的企業(yè)制度，它構(gòu)成了高度集權(quán)型計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制的微觀基礎(chǔ)。指令性計(jì)劃的制定及實(shí)施者與企業(yè)的所有者及經(jīng)營(yíng)權(quán)都?xì)w屬中央政府，因此，企業(yè)沒有自己獨(dú)立的利益目標(biāo)，它完全依附于政府，并無條件地按照政府的計(jì)劃指令來組織生產(chǎn)活動(dòng)，從而保證計(jì)劃經(jīng)濟(jì)的有序運(yùn)行。新中國(guó)成立初期，受工業(yè)基礎(chǔ)薄弱與戰(zhàn)爭(zhēng)破壞的雙重影響，我國(guó)的生產(chǎn)力發(fā)展水平十分低下，恢復(fù)經(jīng)濟(jì)及為中長(zhǎng)期經(jīng)濟(jì)發(fā)展奠定堅(jiān)實(shí)的工業(yè)基礎(chǔ)是當(dāng)時(shí)十分緊迫的任務(wù)。我國(guó)第一、第二個(gè)五年計(jì)劃的重點(diǎn)就是優(yōu)先發(fā)展重化工業(yè)，以國(guó)營(yíng)企業(yè)為主體實(shí)施的重化工業(yè)優(yōu)先發(fā)展戰(zhàn)略不僅為我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的全面恢復(fù)構(gòu)建了基本成體系的工業(yè)基礎(chǔ)，而且為后來的改革開放奠定了物質(zhì)條件。

國(guó)營(yíng)企業(yè)作為指令性計(jì)劃體制的微觀基礎(chǔ)，其在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的弊端逐步顯現(xiàn)出來。國(guó)營(yíng)企業(yè)完全從屬于政府，根據(jù)計(jì)劃指令從事經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，其對(duì)政府的縱向依賴導(dǎo)致企業(yè)的軟預(yù)算約束，即企業(yè)的支出可以不以它的收入為限，而是可以通過軟化稅收把風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給財(cái)政，通過軟化信貸把風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給銀行，可以通過軟化價(jià)格把風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給產(chǎn)品的購(gòu)買方。企業(yè)既不能自主經(jīng)營(yíng)又不能自負(fù)盈虧的后果就是企業(yè)具有強(qiáng)烈的擴(kuò)張沖動(dòng)與投資饑渴癥，從而導(dǎo)致嚴(yán)重的總需求膨脹。在價(jià)格由政府控制的條件下，過度需求引發(fā)持續(xù)性短缺，排隊(duì)、等待、強(qiáng)制性替代、票證等成為常態(tài)性現(xiàn)象，經(jīng)濟(jì)低效率就很難避免了。

黨的十一屆三中全會(huì)拉開了我國(guó)改革開放的大幕。針對(duì)傳統(tǒng)計(jì)劃體制的弊端，我國(guó)決定在資源配置中逐步引入市場(chǎng)機(jī)制。從最初要把計(jì)劃建立在價(jià)值規(guī)律的基礎(chǔ)上，再到要構(gòu)建有計(jì)劃商品經(jīng)濟(jì)體制，改革的重點(diǎn)也就變成如何把國(guó)營(yíng)企業(yè)改造成為能夠自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧的相對(duì)獨(dú)立的商品生產(chǎn)者與經(jīng)營(yíng)者。在改革的起始階段，我國(guó)吸收了東歐經(jīng)濟(jì)學(xué)的改革思想，選擇了放權(quán)讓利的改革策略，也就是在繼續(xù)保留政府對(duì)企業(yè)的所有權(quán)與重要經(jīng)營(yíng)權(quán)的條件下，通過下放部分決策權(quán)來激發(fā)企業(yè)的活力。例如，實(shí)施“利潤(rùn)留成制度”向企業(yè)下放部分剩余索取權(quán)；實(shí)施“兩步利改稅”和“撥改貸”來硬化企業(yè)的預(yù)算約束。盡管放權(quán)讓利改革使企業(yè)對(duì)市場(chǎng)信號(hào)及對(duì)利潤(rùn)的敏感度明顯增強(qiáng)，經(jīng)營(yíng)績(jī)效也有所提升，但在國(guó)家直管直營(yíng)體制下的下放決策權(quán)具有不確定性，企業(yè)仍有很強(qiáng)的縱向依賴性。于是，改革過渡到“兩權(quán)分離”階段。與單純的放權(quán)讓利不同，兩權(quán)分離的實(shí)質(zhì)是通過一定的契約形式在政府與企業(yè)之間實(shí)現(xiàn)所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)的分離，也就是在不放棄政府對(duì)企業(yè)所有權(quán)的前提下，通過契約形式將經(jīng)營(yíng)權(quán)授予企業(yè)的負(fù)責(zé)人，如試行“廠長(zhǎng)(經(jīng)理)負(fù)責(zé)制”“承包經(jīng)營(yíng)責(zé)任制”“租賃制”等，由政府充當(dāng)發(fā)包方選擇承包者或租賃者，在承包或租賃期內(nèi)承租人可以獨(dú)立支配經(jīng)營(yíng)權(quán)，參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，實(shí)現(xiàn)自負(fù)盈虧。

所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)分離的改革模式改變了傳統(tǒng)國(guó)營(yíng)企業(yè)的性質(zhì)，即一旦確立了承包或租賃合同，政府就不能隨意干預(yù)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，企業(yè)能夠根據(jù)自身的利益目標(biāo)，獨(dú)立地對(duì)市場(chǎng)信號(hào)的變化做出反應(yīng)，并對(duì)決策后果承擔(dān)責(zé)任。兩權(quán)分離的改革不僅激發(fā)了企業(yè)的經(jīng)營(yíng)積極性，而且使國(guó)營(yíng)企業(yè)演化為國(guó)有企業(yè)。國(guó)有企業(yè)與傳統(tǒng)國(guó)營(yíng)企業(yè)的重大區(qū)別是企業(yè)不再是政府的行政附屬物，而是擁有經(jīng)營(yíng)自主權(quán)的相對(duì)獨(dú)立的商品生產(chǎn)者與經(jīng)營(yíng)者，這為市場(chǎng)取向的改革提供了基礎(chǔ)性條件。

二、從國(guó)有企業(yè)到混合所有制經(jīng)濟(jì)

盡管兩權(quán)分離的改革在把國(guó)有企業(yè)推向市場(chǎng)及提高國(guó)有資產(chǎn)的經(jīng)營(yíng)效率方面發(fā)揮了很重要的作用，但由于政府仍然憑借所有權(quán)頻繁干預(yù)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，企業(yè)具有明顯的對(duì)政府與市場(chǎng)的雙重依賴性，企業(yè)能負(fù)盈但不能負(fù)虧，特別是較短的承租期使企業(yè)在經(jīng)營(yíng)中具有明顯的短期行為傾向。隨著黨的十三大確立了建立社會(huì)主義商品經(jīng)濟(jì)體制、構(gòu)建“國(guó)家調(diào)節(jié)市場(chǎng)，市場(chǎng)引導(dǎo)企業(yè)”的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行機(jī)制的改革目標(biāo)，把國(guó)有企業(yè)改造成為自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)主體成為體制改革的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，改革模式的選擇也逐漸走出完全由政府擁有企業(yè)所有權(quán)的思路，開始嘗試產(chǎn)權(quán)多元化的股份制形式。改革的具體方案是：首先對(duì)國(guó)有企業(yè)的資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估，把國(guó)有資本折成國(guó)有股份，由政府代表國(guó)家持有；然后引入包括國(guó)有與非國(guó)有的多元化投資主體，組建成國(guó)有股控股、其他股東參與的股份公司，公司的最高決策機(jī)構(gòu)是由股東大會(huì)選舉產(chǎn)生的董事會(huì)，日常經(jīng)營(yíng)決策權(quán)由董事會(huì)聘任的經(jīng)營(yíng)班子掌握。鄧小平南方談話后，我國(guó)進(jìn)一步明確了改革的目標(biāo)是建立社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制，國(guó)有企業(yè)改革的方向是建立“產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)責(zé)明確、政企分開、管理科學(xué)”的現(xiàn)代企業(yè)制度。

現(xiàn)代企業(yè)制度本質(zhì)上是一種以混合所有制經(jīng)濟(jì)形式存在的規(guī)范化股份制改造，其改革的重點(diǎn)：一是通過其他產(chǎn)權(quán)主體入股國(guó)有企業(yè)來推進(jìn)產(chǎn)權(quán)關(guān)系明晰化。對(duì)國(guó)有企業(yè)進(jìn)行規(guī)范化的股份制改造，在明確產(chǎn)權(quán)歸屬條件下形成國(guó)有股與其他多元化持股主體相混合的法人企業(yè)，并通過產(chǎn)權(quán)主體多元化實(shí)現(xiàn)產(chǎn)權(quán)關(guān)系明晰化。二是通過國(guó)有企業(yè)的改制上市來規(guī)范兩權(quán)分離的法律形式。國(guó)有企業(yè)進(jìn)行股份制改造后，實(shí)現(xiàn)了法律意義上的出資人與公司法人之間的兩權(quán)分離。出資人只以投入資本額為限承擔(dān)有限責(zé)任，股東能夠處置的只能是其持有的股票，包括自益權(quán)與共益權(quán)，不能處置法人資產(chǎn)，即使是作為大股東的政府也不能隨意干預(yù)公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，公司成為不依賴于股東而獨(dú)立存在的法人。三是通過國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管體制的改革來推進(jìn)政企分開。過去，股份制改造后之所以仍然難以避免政府對(duì)企業(yè)的行政干預(yù)，一個(gè)重要的原因就是擁有股權(quán)的政府同時(shí)要承擔(dān)行政管理職能及宏觀調(diào)控職能，從而經(jīng)常會(huì)憑借股權(quán)讓企業(yè)幫助政府履行行政管理及宏觀調(diào)控職能。現(xiàn)代企業(yè)制度構(gòu)建與之前股份制改造的重要區(qū)別就是通過組建國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)來實(shí)現(xiàn)國(guó)家所有權(quán)、行政管理權(quán)與宏觀調(diào)控權(quán)的分離，通過政資分開來實(shí)現(xiàn)政企分開，由國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)代表國(guó)家行使國(guó)有股權(quán)，追求國(guó)有資產(chǎn)的保值增值。四是通過完善公司法人治理結(jié)構(gòu)來完善企業(yè)的經(jīng)營(yíng)機(jī)制，提升公司管理水平。企業(yè)改制后，董事會(huì)成為公司的法人代表機(jī)構(gòu)，擁有法人所有權(quán)，進(jìn)而通過法人所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)的分離實(shí)現(xiàn)權(quán)責(zé)明確及管理科學(xué)的目標(biāo)，提高國(guó)有資產(chǎn)的運(yùn)營(yíng)效率。

全面推行現(xiàn)代企業(yè)制度后，國(guó)有企業(yè)的特征又發(fā)生了重要的變化。過去我們定義國(guó)有企業(yè)的重要標(biāo)準(zhǔn)是國(guó)家對(duì)企業(yè)擁有完整的所有權(quán)，而股份制改造后的國(guó)有企業(yè)則呈現(xiàn)三種形態(tài)：一種是數(shù)量占比較低的國(guó)有獨(dú)資企業(yè)，主要分布在公益領(lǐng)域及部分基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)，而大部分國(guó)有企業(yè)為國(guó)有控股公司或國(guó)有參股公司，屬于典型的混合所有制企業(yè)。黨的十五大明確指出，公有制經(jīng)濟(jì)不僅包括國(guó)有經(jīng)濟(jì)和集體經(jīng)濟(jì)，還包括混合所有制經(jīng)濟(jì)中的國(guó)有成分和集體成分。國(guó)有經(jīng)濟(jì)起主導(dǎo)作用，主要體現(xiàn)在控制力上。公有制實(shí)現(xiàn)形式可以而且應(yīng)當(dāng)多樣化。從宏觀上看，只要國(guó)有企業(yè)對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)命脈及關(guān)鍵行業(yè)保持控制力，我們就可以判斷公有制在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中仍然占據(jù)主體地位，而不是從國(guó)有資產(chǎn)的絕對(duì)規(guī)模來判斷國(guó)民經(jīng)濟(jì)的性質(zhì)；從微觀上看，只要國(guó)有股權(quán)在企業(yè)內(nèi)保持控制力，即使國(guó)有股不是絕對(duì)控股，我們也可以認(rèn)定該企業(yè)的國(guó)有制性質(zhì)，而不是一定要保持國(guó)有資本的獨(dú)資或絕對(duì)控股地位。

2020年發(fā)布的《國(guó)企改革三年行動(dòng)方案(2020—2022年)》進(jìn)一步將混合所有制改革作為國(guó)企改革的重點(diǎn)，希望通過國(guó)企混改來“完善治理、強(qiáng)化激勵(lì)、突出主業(yè)、提高效率”。國(guó)企混改的核心就是國(guó)有資本和民營(yíng)資本混合，主要包括國(guó)企入股民企、民企入股國(guó)企、員工持股等形式。改革的重點(diǎn)是要分層分類推進(jìn)混改。所謂“分層”，即集團(tuán)總部與下屬公司實(shí)施不同的混改?？傮w上，中央企業(yè)集團(tuán)公司層面保持國(guó)有獨(dú)資或全資，具備條件的可以引入其他國(guó)有資產(chǎn)實(shí)現(xiàn)股權(quán)多元化?；旄牡闹攸c(diǎn)是推進(jìn)國(guó)有資本投資、運(yùn)營(yíng)公司出資的企業(yè)和商業(yè)一類子企業(yè)的混改。所謂“分類”，就是對(duì)不同類型的企業(yè)實(shí)施不同的混改形式。商業(yè)二類即自然壟斷國(guó)企的混改重點(diǎn)在其子公司，而且要保持國(guó)有資本的控制地位，公益類企業(yè)可以推進(jìn)投資主體多元化。商業(yè)一類即競(jìng)爭(zhēng)性國(guó)有子企業(yè)宜改則改，國(guó)有資本可以絕對(duì)控股、相對(duì)控股或者參股?；旌纤兄聘母锎蟠笸貙捔藝?guó)有企業(yè)的內(nèi)涵，為國(guó)有資本與民營(yíng)資本的融合創(chuàng)造了條件，民營(yíng)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)機(jī)制融入后，大大提升了國(guó)有企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活力，從而有助于國(guó)有企業(yè)成為自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)主體。

三、從國(guó)有企業(yè)到國(guó)有資本

現(xiàn)代企業(yè)制度對(duì)于解決產(chǎn)權(quán)模糊、經(jīng)營(yíng)低效率等問題起到了重要作用，但是國(guó)有企業(yè)股份制改造難以解決兩大難題。一是政企不分問題。國(guó)有企業(yè)要成為真正的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)主體，就必須實(shí)現(xiàn)政企分開，避免政府對(duì)企業(yè)的行政干預(yù)，但國(guó)有制的性質(zhì)決定了只能由政府代表國(guó)家來行使所有權(quán)，如果政府完全不履行所有者職能，將可能使國(guó)有制名存實(shí)亡。二是所有權(quán)的自由轉(zhuǎn)讓問題。國(guó)有企業(yè)要成為真正的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)主體，所有權(quán)就必須能自由轉(zhuǎn)讓，這不僅是市場(chǎng)機(jī)制配置資源的必然要求，而且是保證股東能通過行使退出權(quán)對(duì)公司實(shí)施有效股權(quán)約束的條件。但是，國(guó)有股一旦可以自由轉(zhuǎn)讓，國(guó)有制就難以保持。為了解決上述難題，我國(guó)在20世紀(jì)末提出了“抓大放小”的改革戰(zhàn)略，對(duì)國(guó)有經(jīng)濟(jì)進(jìn)行戰(zhàn)略重組，即國(guó)家主要抓好大型國(guó)有企業(yè)，小型國(guó)有企業(yè)原則上應(yīng)該放開。但在改革實(shí)踐中發(fā)現(xiàn)，大與小具有相對(duì)性，而且大型國(guó)有企業(yè)可能處于競(jìng)爭(zhēng)性領(lǐng)域，未必需要完全由國(guó)家控股，小型國(guó)有企業(yè)可能處于戰(zhàn)略性或安全性領(lǐng)域，未必應(yīng)該完全推向市場(chǎng)。2015年，中共中央、國(guó)務(wù)院印發(fā)《關(guān)于深化國(guó)有企業(yè)改革的指導(dǎo)意見》，正式確立了國(guó)有企業(yè)分類改革的原則，即通過界定功能、劃分類別，對(duì)不同類型的國(guó)有企業(yè)實(shí)行分類改革、分類發(fā)展、分類監(jiān)管、分類定責(zé)、分類考核。具體來說，把國(guó)有經(jīng)濟(jì)劃分為公益類和商業(yè)類，其中商業(yè)類又分為一類和二類，對(duì)商業(yè)類中的自然壟斷性與競(jìng)爭(zhēng)性國(guó)有企業(yè)實(shí)行不同的改革?！秶?guó)企改革三年行動(dòng)方案(2020—2022年)》再次強(qiáng)調(diào)要分類分層推進(jìn)國(guó)有企業(yè)混合所有制改革。

國(guó)有企業(yè)實(shí)施分類改革之后，國(guó)有經(jīng)濟(jì)的實(shí)現(xiàn)形式既包括以實(shí)物形態(tài)存在的國(guó)有企業(yè)，也包括以價(jià)值形態(tài)存在的國(guó)有資本，國(guó)有資本與國(guó)有企業(yè)的內(nèi)涵有關(guān)聯(lián)，但并不完全重合。從宏觀上看，國(guó)有經(jīng)濟(jì)的主體地位更重要地應(yīng)從國(guó)有資本在整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)中的地位與功能來判斷。做強(qiáng)做優(yōu)做大國(guó)有經(jīng)濟(jì)當(dāng)然既包括做強(qiáng)做優(yōu)做大國(guó)有企業(yè)，也包括做強(qiáng)做優(yōu)做大國(guó)有資本。不過，在社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，做強(qiáng)做優(yōu)做大國(guó)有資本比做強(qiáng)做優(yōu)做大國(guó)有企業(yè)更為重要；而且，即便是做強(qiáng)做優(yōu)做大國(guó)有經(jīng)濟(jì)也并不意味著要做強(qiáng)做優(yōu)做大每一個(gè)國(guó)有企業(yè)。事實(shí)上，即使某些國(guó)有資本從某些缺乏競(jìng)爭(zhēng)力的行業(yè)或企業(yè)中退出，而只要這有助于強(qiáng)化國(guó)有經(jīng)濟(jì)的戰(zhàn)略支撐作用，有助于做強(qiáng)做優(yōu)做大整體的國(guó)有資本，那么這樣做就有助于堅(jiān)持國(guó)有經(jīng)濟(jì)的主導(dǎo)地位。在分類改革及做強(qiáng)做優(yōu)做大國(guó)有資本的總體原則下，國(guó)有企業(yè)改革得到了進(jìn)一步深化。

第一，進(jìn)一步確認(rèn)了國(guó)有經(jīng)濟(jì)在我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)中的主導(dǎo)地位與作用。建設(shè)中國(guó)特色社會(huì)主義既要堅(jiān)持以公有制為主體的社會(huì)主義基本經(jīng)濟(jì)制度，又要發(fā)展市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)。為了解決國(guó)有制與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)相兼容的難題，就必須推進(jìn)國(guó)有經(jīng)濟(jì)布局優(yōu)化。國(guó)有經(jīng)濟(jì)主要布局于關(guān)系國(guó)計(jì)民生的重要與關(guān)鍵行業(yè)，聚焦提供公共服務(wù)、實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略安全、彌補(bǔ)市場(chǎng)失靈、發(fā)揮產(chǎn)業(yè)引領(lǐng)等功能?！吨腥A人民共和國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展第十四個(gè)五年規(guī)劃和2035年遠(yuǎn)景目標(biāo)綱要》指出，國(guó)有經(jīng)濟(jì)要向關(guān)系國(guó)家安全、國(guó)民經(jīng)濟(jì)命脈的重要行業(yè)集中，向提供公共服務(wù)、應(yīng)急能力建設(shè)和公益性等關(guān)系國(guó)計(jì)民生的重要行業(yè)集中，向前瞻性戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)集中。在這些領(lǐng)域要通過深化改革與強(qiáng)化管理增強(qiáng)國(guó)有經(jīng)濟(jì)的競(jìng)爭(zhēng)力、創(chuàng)新力、控制力、影響力與抗風(fēng)險(xiǎn)能力。國(guó)有經(jīng)濟(jì)的布局優(yōu)化應(yīng)與供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革相結(jié)合，不僅要堅(jiān)持有進(jìn)和有所為，還要注意有退和有所不為。對(duì)于一般競(jìng)爭(zhēng)性領(lǐng)域，國(guó)有資本應(yīng)該與民營(yíng)資本展開公平競(jìng)爭(zhēng)，國(guó)有資本不強(qiáng)求在這個(gè)領(lǐng)域的控制地位，特別是對(duì)于經(jīng)營(yíng)不善的國(guó)有企業(yè)，國(guó)有資本可以有序退出。

第二，進(jìn)一步深化國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管與營(yíng)運(yùn)模式的改革。在對(duì)國(guó)有企業(yè)進(jìn)行分類改革的同時(shí)，需要同步推進(jìn)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管與營(yíng)運(yùn)模式的改革。國(guó)務(wù)院國(guó)資委主要代表國(guó)家行使對(duì)國(guó)有資產(chǎn)的所有權(quán)，以國(guó)有資產(chǎn)的保值與增值為目標(biāo)，建立起能有效監(jiān)控行使國(guó)有資產(chǎn)所有權(quán)的行為的激勵(lì)與約束機(jī)制。為了提高國(guó)有資產(chǎn)的監(jiān)管效率，國(guó)有資產(chǎn)應(yīng)實(shí)行分級(jí)管理，并在政資分開的基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)政企分開。國(guó)務(wù)院國(guó)資委對(duì)中央企業(yè)的監(jiān)管從“管資產(chǎn)”向“管資本”轉(zhuǎn)變，不再具體干預(yù)企業(yè)的日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，而專注于實(shí)現(xiàn)國(guó)有資產(chǎn)的保值增值。為了促進(jìn)政資分開與政企分開，可以在國(guó)務(wù)院國(guó)資委與股份公司之間設(shè)置國(guó)有資本投資、運(yùn)營(yíng)公司。

第三，進(jìn)一步深化混合所有制改革的力度。混合所有制主要是指國(guó)有資本與非國(guó)有資本交叉持股、相互融合的一種所有制經(jīng)濟(jì)。處于壟斷地位的國(guó)有企業(yè)通常具有市場(chǎng)支配優(yōu)勢(shì)和融資優(yōu)勢(shì)，民營(yíng)企業(yè)的優(yōu)勢(shì)則是經(jīng)營(yíng)機(jī)制靈活，通過混改既能夠改善國(guó)有企業(yè)的經(jīng)營(yíng)機(jī)制，又能夠提升民營(yíng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展檔次。國(guó)企混改的基本原則是“政府引導(dǎo)、市場(chǎng)運(yùn)作”，今后幾年國(guó)企混改應(yīng)該與分類改革有機(jī)結(jié)合起來，重點(diǎn)推進(jìn)國(guó)有資本投資、運(yùn)營(yíng)公司出資企業(yè)和商業(yè)一類子公司混改，特別是處于競(jìng)爭(zhēng)性領(lǐng)域的國(guó)有企業(yè)，在混改中應(yīng)通過資本化、證券化等方式優(yōu)化國(guó)有資本配置，提高國(guó)有資本收益。盈利最大化的前提是收益和風(fēng)險(xiǎn)的匹配，這就要保證國(guó)有資本的流動(dòng)性必須充分。

第四，推進(jìn)壟斷行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)性環(huán)節(jié)市場(chǎng)化改革。自然壟斷行業(yè)對(duì)整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)具有支撐作用，原則上該行業(yè)的企業(yè)應(yīng)保持國(guó)有資本的控制地位。不過，壟斷行業(yè)通常由一個(gè)很長(zhǎng)的產(chǎn)業(yè)鏈組成，而其中某些環(huán)節(jié)有可能是具有競(jìng)爭(zhēng)性的。正因?yàn)榇耍?020年，中共中央、國(guó)務(wù)院印發(fā)《關(guān)于新時(shí)代加快完善社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的意見》，強(qiáng)調(diào)應(yīng)加快實(shí)行壟斷行業(yè)中競(jìng)爭(zhēng)性環(huán)節(jié)的市場(chǎng)化，在要素獲取、準(zhǔn)入許可、經(jīng)營(yíng)運(yùn)行、政府采購(gòu)和招投標(biāo)等方面消除所有制歧視，實(shí)現(xiàn)各類所有制主體公平競(jìng)爭(zhēng)，打破行政性壟斷，防止市場(chǎng)壟斷。如：有序放開發(fā)用電計(jì)劃和競(jìng)爭(zhēng)性環(huán)節(jié)電價(jià)，適時(shí)放開天然氣氣源和銷售價(jià)格，推進(jìn)油氣管網(wǎng)對(duì)市場(chǎng)主體公平開放，促進(jìn)鐵路運(yùn)輸業(yè)務(wù)市場(chǎng)主體多元化和適度競(jìng)爭(zhēng)，放寬服務(wù)業(yè)領(lǐng)域的市場(chǎng)準(zhǔn)入等。

四、中國(guó)特色國(guó)有企業(yè)改革道路的理論啟示

自從我國(guó)確立了市場(chǎng)化改革方向后，如何解決國(guó)有制與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的兼容性問題一直備受關(guān)注。堅(jiān)持市場(chǎng)化改革下的社會(huì)主義基本制度屬性，應(yīng)在充分發(fā)揮市場(chǎng)機(jī)制調(diào)節(jié)作用的同時(shí)，通過保持國(guó)有資本在公益性及關(guān)系國(guó)計(jì)民生行業(yè)中的控制地位來確立公有制的主體地位。我國(guó)的改革目標(biāo)是要讓市場(chǎng)機(jī)制在資源配置中起到?jīng)Q定性作用，而市場(chǎng)交易本質(zhì)上是產(chǎn)權(quán)的交易，市場(chǎng)化客觀上要求產(chǎn)權(quán)關(guān)系明晰化，為此必須解決國(guó)有產(chǎn)權(quán)與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的兼容性問題。解決的思路就是要在積極發(fā)展民營(yíng)經(jīng)濟(jì)的同時(shí)推進(jìn)國(guó)有企業(yè)的產(chǎn)權(quán)制度改革，把國(guó)有企業(yè)改造成為自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧的市場(chǎng)主體。按照西方主流經(jīng)濟(jì)學(xué)的邏輯，私有產(chǎn)權(quán)是市場(chǎng)主體具有硬預(yù)算約束的必要條件，從而也是市場(chǎng)機(jī)制發(fā)揮作用的前提條件。如果用此理論來指導(dǎo)國(guó)有企業(yè)改革，那就只有非國(guó)有化一條路可走。顯然，在社會(huì)主義的基本制度下發(fā)展市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)，私有化是一條無法走通的改革道路。按照傳統(tǒng)政治經(jīng)濟(jì)學(xué)的邏輯，只有公有產(chǎn)權(quán)才是與社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)相適應(yīng)的所有制形式，而且伴隨公有制替代私有制，計(jì)劃經(jīng)濟(jì)也將替代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)。如果按照此思路設(shè)計(jì)改革模式，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的存在性就存在疑問。

在探索適應(yīng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)內(nèi)在要求的國(guó)有企業(yè)改革的理論邏輯時(shí)，中國(guó)共產(chǎn)黨的偉大之處在于：堅(jiān)持把馬克思主義普遍原理與具體的改革實(shí)踐相結(jié)合，走的是一條具有鮮明中國(guó)特色的改革道路。我們并沒有照搬照抄馬克思主義經(jīng)典著作中的個(gè)別結(jié)論，而是堅(jiān)信國(guó)有企業(yè)可以通過改革成為自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)主體。同時(shí)，我們也沒有照搬照抄西方主流經(jīng)濟(jì)學(xué)的原理，而是堅(jiān)持在公有制為主體的前提下探索國(guó)有制與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)相兼容的改革路徑，從而形成國(guó)有經(jīng)濟(jì)與民營(yíng)經(jīng)濟(jì)不是相互沖突而是共同發(fā)展的國(guó)有企業(yè)改革邏輯。

2018年，習(xí)近平總書記在遼寧考察時(shí)旗幟鮮明地重申了“兩個(gè)毫不動(dòng)搖”的方針，即要求毫不動(dòng)搖地鞏固和發(fā)展公有制經(jīng)濟(jì)，毫不動(dòng)搖地鼓勵(lì)、支持、引導(dǎo)非公有制經(jīng)濟(jì)發(fā)展。事實(shí)證明，若在那些本應(yīng)國(guó)有資本保持控制地位的非競(jìng)爭(zhēng)性領(lǐng)域過度推行市場(chǎng)化改革，則不僅會(huì)喪失國(guó)有經(jīng)濟(jì)的主導(dǎo)地位，而且可能導(dǎo)致市場(chǎng)失靈問題日趨嚴(yán)重，無法為經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供必要的基礎(chǔ)性條件，最終危及有效率市場(chǎng)體制的建立；若在那些本應(yīng)市場(chǎng)化的競(jìng)爭(zhēng)性領(lǐng)域國(guó)有資本過度介入，則就可能因政企不分及所有權(quán)不能轉(zhuǎn)讓等問題而造成過度的行政干預(yù)，企業(yè)無法成為真正的市場(chǎng)主體，最終不利于市場(chǎng)機(jī)制在資源配置中發(fā)揮決定性作用。我國(guó)的改革經(jīng)驗(yàn)表明，只要通過深化國(guó)有企業(yè)改革和優(yōu)化國(guó)有經(jīng)濟(jì)布局，使得國(guó)有經(jīng)濟(jì)與民營(yíng)經(jīng)濟(jì)分別在它們適宜發(fā)展的領(lǐng)域發(fā)揮作用，那么，國(guó)有經(jīng)濟(jì)與民營(yíng)經(jīng)濟(jì)完全可以在社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下共同發(fā)展壯大，從而構(gòu)建與社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制相適應(yīng)的國(guó)有經(jīng)濟(jì)與民營(yíng)經(jīng)濟(jì)共同發(fā)展的“國(guó)民共進(jìn)”的微觀基礎(chǔ)?？傊P(guān)于國(guó)有經(jīng)濟(jì)和國(guó)有企業(yè)的理論探索為中國(guó)特色社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)理論奠定了堅(jiān)實(shí)的微觀經(jīng)濟(jì)理論基礎(chǔ)。