論監(jiān)理企業(yè)的總體風(fēng)險防控管理

張登記（山西協(xié)誠建設(shè)工程項目管理有限公司， 山西 太原 030009）

0 引 言

總體國家安全觀為企業(yè)生產(chǎn)安全風(fēng)險防控提供了重要指導(dǎo)，延展了企業(yè)質(zhì)量安全管理問題的視野。為落實總體國家安全觀，國家對企業(yè)管理提出了新要求，將各環(huán)節(jié)管理問題置于大局觀中進行思考。這成為企業(yè)風(fēng)險防控的新任務(wù)。

2020年6月，中央全面深化改革委員會第十四次會議審議通過了《國企改革三年行動方案（2020－2022年）》，明確今后3年是企業(yè)改革的關(guān)鍵階段。為深入貫徹落實黨中央、國務(wù)院關(guān)于國企改革三年行動的決策部署，國務(wù)院國資委下發(fā)了《關(guān)于開展對標(biāo)世界一流管理提升行動的通知》。總體風(fēng)險防控管理與企業(yè)的管理能力和水平緊密相關(guān)。作為一種系統(tǒng)管理要求，總體風(fēng)險防控管理注重的是管理的全局性和系統(tǒng)性，而監(jiān)理企業(yè)傳統(tǒng)風(fēng)險防控要素重在質(zhì)量安全管控。筆者就新形勢下監(jiān)理企業(yè)的總體風(fēng)險防控管理談幾點體會。

1 監(jiān)理企業(yè)總體風(fēng)險防控的必要性

總體風(fēng)險防控管理是監(jiān)理企業(yè)管理改革的大趨勢。對照《關(guān)于開展對標(biāo)世界一流管理提升行動的通知》的要求，監(jiān)理企業(yè)可根據(jù)企業(yè)管理的短板和薄弱環(huán)節(jié)尋求管理提升的切入點，尤其是重點任務(wù)的第六條中關(guān)于“加強風(fēng)險管理，提升合規(guī)經(jīng)營能力”這一要求，將是監(jiān)理企業(yè)立足自身苦練內(nèi)功、增強抵御風(fēng)險的能力、不斷增強競爭力、推進管理創(chuàng)新的突破點。

總體風(fēng)險防控管理是監(jiān)理企業(yè)生存發(fā)展的重要保障。監(jiān)理企業(yè)是市場經(jīng)濟的產(chǎn)物，多為中、小企業(yè)，基本上沒有強制保障，因此，企業(yè)總體風(fēng)險防控管理直接關(guān)系到企業(yè)的生死存亡。目前，多數(shù)監(jiān)理企業(yè)系統(tǒng)戰(zhàn)略管理意識不強，往往實行碎片化管理。傳統(tǒng)的、單純的“消防式”質(zhì)量安全管理意識占主導(dǎo)地位，缺乏系統(tǒng)完善的總體風(fēng)險管理體系。在復(fù)雜多變的市場競爭形勢下，稍有不慎就可能導(dǎo)致企業(yè)觸碰法律的紅線，使企業(yè)付出慘重代價：輕則支付巨額賠償，重則直接被吊銷營業(yè)執(zhí)照，導(dǎo)致企業(yè)破產(chǎn)倒閉。因此，強化總體風(fēng)險防控意識，促進總體風(fēng)險管理體系的設(shè)計，構(gòu)建各類風(fēng)險的檢測預(yù)警機制，提高風(fēng)險預(yù)控管理的效率，堅決守住“不發(fā)生重大風(fēng)險”的底線，必然是監(jiān)理企業(yè)管理的永恒主題。

總體風(fēng)險防控管理是企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展的基石。監(jiān)理企業(yè)的主營業(yè)務(wù)實質(zhì)就是“管理服務(wù)”，提高效率效益是企業(yè)經(jīng)濟活動的根本目的。抓工程項目風(fēng)險防控管理就是為了不斷增加企業(yè)的經(jīng)濟效益?？傮w風(fēng)險防控意識不強，必然會造成主業(yè)不精、防控管理不到位，導(dǎo)致市場拓展舉步維艱，企業(yè)經(jīng)營效益可想而知。因此，有效提升監(jiān)理企業(yè)的總體風(fēng)險防控水平，增強駕馭市場和抗擊風(fēng)險的能力，是促進企業(yè)經(jīng)營效益持續(xù)增長的最佳途徑。

2 監(jiān)理企業(yè)面臨的風(fēng)險探析

監(jiān)理企業(yè)的職責(zé)以及業(yè)主方管理的特點，決定了監(jiān)理工程項目管理服務(wù)必須有極高的總體風(fēng)險管控能力。任何一個管理環(huán)節(jié)發(fā)生風(fēng)險，任何一個項目發(fā)生質(zhì)量安全事故，都可能是總體系統(tǒng)管理環(huán)節(jié)存在問題。監(jiān)理企業(yè)是市場經(jīng)濟的產(chǎn)物，目前仍面臨市場化發(fā)育不完善和自身管理等問題，加之建筑施工安全形勢嚴峻，施工安全基礎(chǔ)薄弱，重特大事故尚未完全杜絕，相關(guān)部門把建筑工程各類責(zé)任風(fēng)險都疊加聯(lián)系到監(jiān)理企業(yè)，就決定了總體風(fēng)險防控是監(jiān)理企業(yè)的最大問題和難點。所以，我們必須認清形勢，以問題為導(dǎo)向，辨別管理風(fēng)險源，制定有針對性、全方位、系統(tǒng)性的風(fēng)險防控策略，做到防患于未然。實踐中，通過對監(jiān)理企業(yè)責(zé)任問題案例處理的分析發(fā)現(xiàn)，引起問題較多的風(fēng)險源主要為市場行為風(fēng)險、運營風(fēng)險、法律風(fēng)險和財務(wù)風(fēng)險等。

2.1 市場行為風(fēng)險

監(jiān)理企業(yè)數(shù)量多、規(guī)模小，生存艱難，競爭較為慘烈，有時甚至“不擇手段”，導(dǎo)致服務(wù)質(zhì)量普遍不高。同時，部分企業(yè)允許個人和低資質(zhì)監(jiān)理企業(yè)掛靠，利用資質(zhì)進行經(jīng)營等問題也較為突出。上述行為在各類法律法規(guī)中被明令禁止，屬于違法違規(guī)行為，要承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任，情節(jié)嚴重的會被清出監(jiān)理市場。

2.2 合同管理風(fēng)險

目前，建筑市場發(fā)包方與承包方往往處在一種不平等的地位。在進行招標(biāo)投標(biāo)以及合同簽訂時，業(yè)主方往往會利用其優(yōu)勢地位，通過招標(biāo)文件和監(jiān)理合同約定不合理地將風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁至監(jiān)理單位，從而導(dǎo)致合同條款的不平等。監(jiān)理方又處于弱勢地位，為了急于承攬工程，往往受制于業(yè)主，很難與對方進行平等的談判，對自身權(quán)利不敢據(jù)理力爭，盲目地屈從自然就增加了履行合同的風(fēng)險。由此，因監(jiān)理業(yè)務(wù)競爭而導(dǎo)致履行合同的風(fēng)險將越來越高，監(jiān)理企業(yè)的經(jīng)營狀況也將越來越惡化。

若監(jiān)理企業(yè)合同管理體系和機制不完善，缺乏嚴謹?shù)暮贤u審機制，就難以正確對待監(jiān)理合同的相關(guān)內(nèi)容。最常見的問題有：簽約合同金額低，造成先天性項目虧損；合同約定付款比例與監(jiān)理成本支出嚴重失衡；竣工付款結(jié)算審核時間過長，易形成呆賬、壞賬。在合同履約過程中，因服務(wù)費用低廉導(dǎo)致監(jiān)理服務(wù)流于形式所引起的管理失控，往往就成為風(fēng)險事故的主要隱形原因。

2.3 監(jiān)理費回收風(fēng)險

監(jiān)理費回收是監(jiān)理企業(yè)財務(wù)管理的難點。工程監(jiān)理業(yè)務(wù)前期投入大、時間跨度大、項目種類多、涉及范圍廣，致使監(jiān)理企業(yè)應(yīng)收賬款規(guī)模持續(xù)攀升，付款周期延長，監(jiān)理費回收的風(fēng)險越來越大。小企業(yè)因現(xiàn)金流狀況不良而破產(chǎn)倒閉的情況，可謂比比皆是。

2.4 誠信管理與執(zhí)業(yè)風(fēng)險

誠信是監(jiān)理企業(yè)生存與發(fā)展的根本，誠信管理是企業(yè)風(fēng)險管理系統(tǒng)的集成。當(dāng)前國家不斷健全的信用法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準制度、日趨協(xié)同的聯(lián)合獎懲機制、強大的“互聯(lián)網(wǎng)＋監(jiān)管”系統(tǒng)，使得我國新型信用監(jiān)管體系正在逐步完善，也正在實現(xiàn)對各類市場和企業(yè)的全面誠信管理。監(jiān)理企業(yè)傳統(tǒng)的管理方法已經(jīng)不能滿足政府基于信用的新型監(jiān)管機制，企業(yè)的誠信風(fēng)險正在日漸增加。因此，提高依法誠信經(jīng)營意識，強化誠信體系管理，并從制度體系、權(quán)利制約、組織架構(gòu)、業(yè)務(wù)流程、信息系統(tǒng)及數(shù)據(jù)資料、人員等方面進行認真分析；針對問題形成的根本原因，從公司戰(zhàn)略出發(fā)，狠抓誠信體系建設(shè)，規(guī)避誠信風(fēng)險成為企業(yè)經(jīng)營者的重要責(zé)任。

在此基礎(chǔ)上，企業(yè)的廉潔執(zhí)業(yè)對誠信風(fēng)險控制的影響也極大。工程建設(shè)領(lǐng)域本身是腐敗高發(fā)區(qū)，監(jiān)理人員如果不能遵守職業(yè)道德，甚至謀求私利，那么貪小利、釀大禍的行為發(fā)生頻率就會增大，企業(yè)必然會因此而面對相應(yīng)的風(fēng)險。

2.5 人力資源管理風(fēng)險

中小監(jiān)理企業(yè)人力資源面臨多方面的風(fēng)險管理，主要表現(xiàn)為人員供給不足、員工隊伍不穩(wěn)定、人員流動頻繁、人員素質(zhì)參差不齊、勞動力成本上升等。加之企業(yè)重眼前利益，缺乏人本文化建設(shè)理念，員工歸屬感不強，企業(yè)凝聚力喪失，人力資源管理風(fēng)險就會呈明顯上升趨勢。以人力資源為本是監(jiān)理企業(yè)的顯著特征，人力資源管理是控制其他風(fēng)險管理的基礎(chǔ)?；A(chǔ)不牢，地動山搖。

2.6 質(zhì)量安全管理風(fēng)險

依照國家現(xiàn)行的法律法規(guī)規(guī)定，監(jiān)理企業(yè)須承擔(dān)質(zhì)量安全生產(chǎn)管理風(fēng)險。如何采取有效措施以降低建設(shè)工程的質(zhì)量安全風(fēng)險，歷來都是監(jiān)理工作的重中之重，也是監(jiān)理工作的一項重要的風(fēng)險控制管理?，F(xiàn)實中，工程建設(shè)質(zhì)量安全涉及多方責(zé)任主體，“龍多治水”形成的潛在風(fēng)險和隱患可想而知。監(jiān)理是其中責(zé)、權(quán)、利不均衡的弱勢群體，在復(fù)雜的市場環(huán)境中，在事故處理中往往承擔(dān)著質(zhì)量安全管理不到位的風(fēng)險，對發(fā)生重大及以上質(zhì)量安全事故負有責(zé)任的監(jiān)理企業(yè)，輕則停業(yè)整頓、降低資質(zhì)，重則吊銷資質(zhì)證書。質(zhì)量安全管理發(fā)生大問題必將給監(jiān)理企業(yè)帶來致命風(fēng)險，質(zhì)量安全風(fēng)險管控的重要性是不言而喻的。造成質(zhì)量安全問題的主客觀因素很多，監(jiān)理必須立足自我，始終堅持質(zhì)量安全風(fēng)險管控底線原則，在監(jiān)理工作中有新突破，重在總體系統(tǒng)預(yù)控管理上補短板，在精細化管理上嚴標(biāo)準，在監(jiān)理履職上做文章，在監(jiān)理資料上見成果，把控制風(fēng)險的能力轉(zhuǎn)化為企業(yè)的競爭力。

3 監(jiān)理企業(yè)實現(xiàn)總體風(fēng)險管理的途徑

3.1 轉(zhuǎn)變觀念，提高企業(yè)總體風(fēng)險防控意識

觀念決定方向，促進企業(yè)總體風(fēng)險防控意識的靈魂是觀念創(chuàng)新。要以學(xué)習(xí)理解國家總體安全觀為指引，將國家總體安全觀轉(zhuǎn)化為企業(yè)的總體安全觀，將企業(yè)傳統(tǒng)的質(zhì)量安全管理延展為總體風(fēng)險管理，從而將公司管理層的總體風(fēng)險意識轉(zhuǎn)化為全體員工的風(fēng)險防控意識，自上而下形成全員的管理體系，為建立總體風(fēng)險防控體系奠定堅實的基礎(chǔ)。

3.2 建立健全總體風(fēng)險防控管理體系

建立總體風(fēng)險防控管理體系是企業(yè)發(fā)展的重要保證。要認真貫徹落實《關(guān)于開展對標(biāo)世界一流管理提升行動的通知》文件精神，認真總結(jié)和梳理多年來公司安全風(fēng)險管理工作方法，在繼承的基礎(chǔ)上構(gòu)建全面、全員、全過程、全體系的防控機制。要將各部門管理職責(zé)、管理流程和風(fēng)險源辨識方法固化下來，制定總體風(fēng)險防控管理體系手冊或標(biāo)準，推進風(fēng)險管理與經(jīng)營管理的深度融合，推進體系運行與項目風(fēng)險管理的有機融合，突出抓好規(guī)章制度、經(jīng)濟合同、資金流動、重大決策的法律審核把關(guān)，提升合規(guī)經(jīng)營能力，守住“不發(fā)生重大風(fēng)險”的底線。

企業(yè)總體風(fēng)險管理和業(yè)務(wù)流程管理密不可分，業(yè)務(wù)流程是開展總體企業(yè)風(fēng)險管理的重要支撐。建立企業(yè)總體風(fēng)險管理體系，重在以優(yōu)化業(yè)務(wù)流程為突破點，強化企業(yè)內(nèi)控流程管理，完善優(yōu)化各業(yè)務(wù)流程梳理、風(fēng)險識別、風(fēng)險評估、風(fēng)險管控措施和管控效果的回饋及改進的循環(huán)流程。建立企業(yè)總體風(fēng)險管理體系的核心是關(guān)注業(yè)務(wù)流程的風(fēng)險點，依托各業(yè)務(wù)流程，辨識出風(fēng)險點，形成風(fēng)險分析、風(fēng)險識別、風(fēng)險管控和風(fēng)險改進的總體風(fēng)險管理體系。

3.3 誠信管理、廉潔執(zhí)業(yè)是風(fēng)險防控的根基

誠信建設(shè)、廉潔執(zhí)業(yè)是監(jiān)理工作的紅線、底線意識，底線不能破、紅線不能碰。把誠信管理工作作為總體風(fēng)險防控體系的基礎(chǔ)支撐要素，將遵守國家法律法規(guī)作為公司發(fā)展的準則，全方位提升合規(guī)經(jīng)營能力，就有力地保障了企業(yè)的健康發(fā)展。

企業(yè)各級管理人員的廉潔執(zhí)業(yè)素質(zhì)是總體風(fēng)險防控體系的首要環(huán)節(jié)。實踐證明，工程質(zhì)量安全事故多與各參建方人員的職業(yè)道德相關(guān)。工程建設(shè)中，不乏一些人員在監(jiān)管過程中謀求私利，更有甚者，在建設(shè)過程中私相授受、貪污腐敗。貪污腐敗情況往往會導(dǎo)致工程質(zhì)量安全事故的發(fā)生，因此必須建立總體風(fēng)險防控體系，高度重視抓廉潔執(zhí)業(yè)管理，明確各類風(fēng)險管理責(zé)任人。要從上到下組織各級管理人員簽訂廉潔自律責(zé)任書；要建立企業(yè)監(jiān)理人員個人誠信檔案，把個人誠信、廉潔自律作為重要考核依據(jù)；可以把黨建工作與廉潔建設(shè)緊密結(jié)合，建立黨組織領(lǐng)導(dǎo)下的督查領(lǐng)導(dǎo)組，加大對廉潔執(zhí)業(yè)和公司重點計劃執(zhí)行情況的全方位的督查工作，以廉潔建設(shè)和作風(fēng)建設(shè)為抓手全面推進總體風(fēng)險防控能力建設(shè)。

3.4 以信息化推進總體風(fēng)險管理

為保證總體風(fēng)險防控機制的運轉(zhuǎn)，解決風(fēng)險查詢跟蹤不便、風(fēng)險隱患信息反饋不及時等問題，可以以信息化為抓手，進行信息化平臺建設(shè)，從項目部標(biāo)準化工作起步，嚴格按照項目部風(fēng)險管理流程進行設(shè)計，可由業(yè)內(nèi)資料數(shù)字化、形象進度風(fēng)險評估與控制、危大項目風(fēng)險庫等模塊構(gòu)成。平臺建成后，項目部按流程節(jié)點要求，將項目部監(jiān)理業(yè)務(wù)風(fēng)險類型錄入系統(tǒng)，由公司相關(guān)管理部門對風(fēng)險進行全過程跟蹤管理，并根據(jù)整改情況進行檢查驗收和考評。

總體風(fēng)險防控信息化系統(tǒng)的建立，可以實現(xiàn)項目部風(fēng)險的實時報送、逐級管控、數(shù)字化建檔、快捷查詢、規(guī)范保存等功能。

3.5 總體風(fēng)險管理體系運行的考核

體系的建立與正常運行離不開考核機制。通過檢查考核，強化責(zé)任落實，同時發(fā)現(xiàn)體系運行存在的問題，是持續(xù)改進的重要手段。為此，必須通過督查、考評等辦法，來有效推動體系的不斷運轉(zhuǎn)和不斷完善。

實踐中，可將年度風(fēng)險管理工作內(nèi)容納入年度重點工作計劃，各職能部門細化分解，在部門月度、季度工作計劃中具體落實。同時可以建立季度督查通報工作機制，督察領(lǐng)導(dǎo)組每季度對各職能部門的落實執(zhí)行情況監(jiān)督檢查，并將督查結(jié)果和意見通報各部門，對未按要求落實的部門，可依照績效考核標(biāo)準實施考核獎懲。

4 結(jié) 語

毋庸置疑，企業(yè)風(fēng)險管控是當(dāng)代企業(yè)管理者關(guān)注的重點，而且同行業(yè)中也有很多成熟和好的經(jīng)驗。筆者受國家總體安全觀的啟發(fā)，結(jié)合工作實踐，進一步體會到單一的風(fēng)險事故總是與系統(tǒng)管理環(huán)節(jié)緊密相關(guān)，系統(tǒng)管理的失控往往是風(fēng)險發(fā)生的根源。就這一點來說，風(fēng)險管理是企業(yè)永恒的管理主題，也是新時代的新命題，需要我們繼承創(chuàng)新、總結(jié)經(jīng)驗、不斷探索、久久為功。只有如此，我們才能不斷增強工作的前瞻性和主動性，守好“不發(fā)生重大風(fēng)險”的底線，為企業(yè)的高質(zhì)量發(fā)展奠定堅實基礎(chǔ)。