[摘 要]文章基于深化農村金融機構改革背景，針對農村商業(yè)銀行信貸風險防控在法律制度、法律規(guī)制、法律解讀上存在的問題進行分析，圍繞預防機制建設、業(yè)務流程控制、追責機制建構三個層面，探討了完善銀行信貸風險法律防范機制的具體策略，以期為農村金融市場發(fā)展與農村商業(yè)銀行法治化建設提供參考。

[關鍵詞]農村銀行;信貸風險;法律防范

自農村金融機構改革以來，農村商業(yè)銀行堅持以“支農支小”為中心加強金融供給、提供金融服務，持續(xù)推出新的信貸業(yè)務產品，由此也帶來了供應鏈貸款、政府融資平臺貸款、裝修貸款等風險，導致農村金融的供需矛盾日益尖銳，因此亟須從法律防范機制層面入手予以完善建設，維護農村金融規(guī)范化發(fā)展。

1 農村商業(yè)銀行信貸風險法律防范的現(xiàn)存問題

1.1 金融法律制度缺陷

從金融法律體系層面入手，現(xiàn)有法律制度與規(guī)范性文件存在一定缺陷。其一，缺乏對實際操作的指導價值，例如《商業(yè)銀行法》《貸款通則》中針對“無擔保貸款”“借款人信用評級”所作出的規(guī)定賦予銀行過多的自由裁量權，相關描述具有高度概括性、缺乏實操方法的指導，易滋生道德風險[1]。其二，立法的可預見性不足，我國在金融立法上多秉持經驗主義模式，以試驗性政策、規(guī)范性文件代替法律先行，并且在政府外部監(jiān)管的基礎上缺乏內部控制法律的建設，無法維護交易成本與制度收益間的平衡關系。其三，監(jiān)管法律建設存在滯后問題，以銀監(jiān)會為主體的監(jiān)管模式與監(jiān)管法律未實現(xiàn)完善建設，無法發(fā)揮對農村商業(yè)銀行信貸風險的防控效用。

1.2 法律規(guī)制力度不足

鑒于農村商業(yè)銀行的不良貸款率整體偏高，使得銀行在辦理貸款業(yè)務環(huán)節(jié)的審查標準漸趨嚴格，并利用農村金融貸款保險實現(xiàn)信貸風險轉嫁。然而在保險合同的條款設置上卻無法保障銀行與貸款人的平等地位，在實踐環(huán)節(jié)轉變?yōu)閺娭菩院贤⑦`背意思自治原則，究其原因主要為現(xiàn)有《保險法》的規(guī)制力度不足，法律制度仍有待完善。同時，當前農村金融市場普遍未能形成良好的信用環(huán)境體系，信用評級制度有待完善，在信貸風險分析環(huán)節(jié)片面關注影響借款人償還能力的客觀因素、忽視其主觀還款意愿，進一步影響到對信貸風險的防控效果。

1.3 法律規(guī)范解讀不足

2020年《民法典》正式出臺，《擔保法》與《合同法》隨之一并廢除，其原有內容多體現(xiàn)在《民法典》的物權篇，要求農村商業(yè)銀行務必引領信貸人員共同加強對《民法典》條款的梳理與深入解讀，明確其中涉及的民商事規(guī)則的變化情況，全面掌握關于土地承包經營權可流轉、居住權對抵押權的影響、地役權對土地抵押構成的潛在風險、動產抵押規(guī)則變化所引發(fā)的合同文本修改等問題，提升對銀行信貸風險的主動防范能力。

2 完善銀行信貸風險法律防范機制的具體策略

2.1 重視預防機制建設

2.1.1 強化法規(guī)政策支持

基于信貸風險全過程管控理念，應通過夯實預防機制，筑牢法律防范機制的前臺基礎。首先，應以《民法典》為總領，結合《貸款通則》《商業(yè)銀行法》等法律文件搭建起完整的法律框架，結合不同地區(qū)農村金融市場發(fā)展形態(tài)、農商行長遠性發(fā)展規(guī)劃及信貸業(yè)務實施情況，引導農商行積極探索出具有本行特色的信貸業(yè)務制度，面向信貸業(yè)務實施過程中借、貸雙方的操作行為與合法權益，強化法律保障與約束，協(xié)調處理不同法律法規(guī)間的邏輯關聯(lián)、避免產生沖突，推動農商行現(xiàn)有經營規(guī)范和信貸業(yè)務流程的標準化和法治化建設。其次，結合當前“三農貸款難”的現(xiàn)實問題，應當借鑒《民法典》及2019年實行的新《農村土地承包法》的“三權分置”規(guī)定，通過將土地經營權納入融資擔保范疇內等舉措，進一步擴大抵質押物的范圍、加快農民資產流動，以此更好地滿足農民群眾的融資需求，利用法律制度實現(xiàn)對信貸業(yè)務風險的有效分解，為農村貸款業(yè)務的多元化開展提供硬性保障[2]。

2.1.2 細化監(jiān)管職責劃分

一方面，應聚焦政府監(jiān)管層面進行職能權限的明確細分。農商行原有監(jiān)管模式具有較強的行政色彩，在農信社改制實施背景下使得省聯(lián)社的行政化管理職能逐步被消解。2019年五部委聯(lián)合印發(fā)《關于金融服務鄉(xiāng)村振興的指導意見》，明確提出淡化省聯(lián)社行政管理職能、突出專業(yè)化服務功能的要求。在此背景下，應當針對省聯(lián)社的職能權限與責任屬性作出進一步細分，針對其監(jiān)管權的范圍與面對風險的責任機制進行明確，既可以保障為農商行信貸業(yè)務的實施創(chuàng)設完善的監(jiān)督機制，同時也有助于實現(xiàn)信貸風險的有效分解，構建起規(guī)范、科學的監(jiān)管秩序。此外，還需注意把控好地方政府干預的尺度，著力強化中央金融監(jiān)管力度，引導銀監(jiān)會充分發(fā)揮監(jiān)管職能，規(guī)避因地方政府過度干預引發(fā)的金融風險，維護農村地區(qū)經濟的穩(wěn)定發(fā)展。

另一方面，應面向市場化發(fā)展爭取政策傾斜與扶持。考慮到農村商業(yè)銀行的性質為股份制地方性金融機構，在面向市場化發(fā)展的過程中也面臨資本逐利性問題的干擾，不利于營造健康的農村經濟環(huán)境。基于此，要求以銀監(jiān)會為代表的監(jiān)督機構在農商行轉變發(fā)展模式、實行市場化運營的過程中加強針對性指導，通過監(jiān)事會的設立完善董事會機能、強化監(jiān)督約束作用。從政府層面出發(fā)，應當面向輔助性金融服務體系進行法律法規(guī)的完善建設，由政府綜合運用補貼、減稅、風險補償?shù)葘ｍ梼?yōu)惠制度與政策，激發(fā)農商行開展金融扶貧的熱情，依托政策扶持降低其信貸風險，更好地促進農商行信貸業(yè)務的良性發(fā)展。

2.2 加強業(yè)務流程控制

2.2.1 建立科學評價標準

鑒于當前農商行在農戶信用等級評定上多遵循《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》的要求，但在實際信用評價上尚未形成統(tǒng)一的規(guī)定與標準，易增加銀行機構引發(fā)的操作風險，不利于監(jiān)管部門職能的發(fā)揮，并且還易因貸款人信用不足滋生風險?；诖耍瑧敺e極借鑒孟加拉國鄉(xiāng)村銀行、印度尼西亞人民銀行、玻利維亞陽光銀行等國外銀行機構的經營管理經驗為借鑒，以《民法典》為基礎，探索出與我國農村經濟環(huán)境、農村金融市場特征相適應的農戶信貸評價標準，依托統(tǒng)一標準的確立實現(xiàn)對全國各地農商行信用等級評價的系統(tǒng)性管理，最大限度降低因人為違規(guī)操作引發(fā)的風險隱患。同時，農村商業(yè)銀行應自覺加強過程控制，在貸前授信環(huán)節(jié)做好充分的信息調查與資料收集工作，結合農村“熟人社會”特征創(chuàng)設“農戶互相擔?！钡葥ＤＪ剑璐丝朔y行信息不對稱問題，實現(xiàn)信貸風險的有效轉移與分攤。

2.2.2 實行信貸服務創(chuàng)新

考慮到農村商業(yè)銀行的服務對象多以農戶、個體戶等中低收入者為主體，因此農商行應當結合服務對象特征進行信貸服務模式的創(chuàng)新，針對貸款額度、利率、還款期限、還款方式等進行差異化編制，保障滿足不同群體的貸款需求。例如，農商行可結合當?shù)剞r業(yè)生產經營活動的周期性特征，基于“一次核定、隨用隨貸”原則創(chuàng)新開發(fā)流動資金貸款業(yè)務;依據(jù)不同地區(qū)的產業(yè)經營形式與產業(yè)布局，面向家庭農場、農民合作社等農業(yè)經營主體提供定制化貸款服務，并拓寬抵質押物的范圍，尋求真正具備實際操作價值與保障力度的信貸風險防控機制，以此實現(xiàn)對信貸風險的實時監(jiān)測與科學預警，更好地提升風險控制水平。

2.3 推動追責機制建構

2.3.1 內部責任界定

從農村商業(yè)銀行自身法律責任機制入手，通常銀行從業(yè)人員的職業(yè)能力與道德素養(yǎng)對于信貸風險的發(fā)生與防控具有間接影響，因此要求銀行自身加強內部控制管理與人力資源管理機制的建設，基于能級匹配原則進行各崗位人員的配置，重點加強對客戶經理、信貸管理人員的知識技能培訓工作，保障實現(xiàn)信貸業(yè)務的合規(guī)操作，配合薪酬、職稱激勵措施，提升支農信貸服務質量。與此同時，應當借鑒日本等國家對于銀行業(yè)管理層責任機制的建構經驗，建立起嚴謹?shù)男刨J問責機制，由省聯(lián)社主導啟動信貸風險案件的責任追究機制，秉持“一案四問責”等原則嚴格進行相關人員的責任追究，依法采取懲罰措施、推動風險在組織機構內部的逐級分擔，借此有效督促不同信貸業(yè)務環(huán)節(jié)的從業(yè)者與管理人員循規(guī)審慎用權履職，利用制度約束激活人的主觀能動性，最大限度降低農商行信貸風險發(fā)生概率[3]。

2.3.2 外部責任界定

從農村商業(yè)銀行外部監(jiān)管部門與機構角度入手，當前多頭監(jiān)管在一定程度上加劇了監(jiān)管的重復性與空白性，影響到實際監(jiān)管效能的發(fā)揮。因此應針對現(xiàn)行監(jiān)管制度體系進行重構，由立法部門主導建立嚴格的信貸業(yè)務監(jiān)管檢查制度，引導農村商業(yè)銀行定期將其業(yè)務經營情況與各類分析報表進行上報，依托常態(tài)化監(jiān)管機制的建設督促銀行實現(xiàn)合規(guī)經營。同時，應針對監(jiān)管機構的職能權限提供法律依據(jù)，重點強化省聯(lián)社的專業(yè)化服務職能與銀監(jiān)會監(jiān)管職能，在銀監(jiān)會現(xiàn)有市場準入控制、現(xiàn)場檢查、非現(xiàn)場監(jiān)管等權限的基礎上進行擴充，加快出臺新的法規(guī)進行監(jiān)管方式創(chuàng)新，并且在監(jiān)管機構內部健全激勵與追責機制，落實對監(jiān)管工作執(zhí)行過程的執(zhí)法監(jiān)督，督促監(jiān)管人員嚴格遵循法定程序約束自身行為、承擔法律責任，依托完善的追責機制維護監(jiān)管執(zhí)法活動的公平有序開展，借此強化對信貸風險監(jiān)管末端環(huán)節(jié)的把關，更好地提升風險防控水平。

3 結論

據(jù)銀保監(jiān)會統(tǒng)計，2019年農村商業(yè)銀行的不良貸款率達到4.22%。鑒于農村商業(yè)銀行持有自身財務可持續(xù)與服務三農的雙重目標，因此更應加快推進農村金融市場的規(guī)范化和法治化建設，通過夯實預防機制、強化業(yè)務流程控制與完善追責機制建設，依托法律規(guī)制，最大限度地削弱信貸風險，推動農村經濟繁榮發(fā)展。

參考文獻：

[1]王劍，蘆凱，管德莉.農村商業(yè)銀行信貸風險管理存在的問題及對策探究[J].環(huán)球市場，2018（2）：23.

[2]李先龍，王光富.從法律視角談商業(yè)銀行信貸風險防控[J].勝利油田黨校學報，2019（2）：40-42.

[3]康鵬.農村商業(yè)銀行信貸風險管理分析——以楊凌農業(yè)示范區(qū)為例[J].西部財會，2018（5）：42-45.

[作者簡介]徐飛（1990—），男，漢族，江蘇高郵人，本科，研究方向：法律金融。