錢長江

農(nóng)村信用合作社作為農(nóng)民按照自愿原則共同組織的集體合作金融機構(gòu)，所有的資金全部用于入股社員的貸款需求。農(nóng)村信用合作社基于信用機制，以互助自助為主要目的在全體社員中開展存放款業(yè)務(wù)。省級聯(lián)社是我國農(nóng)村信用社改革的重要舉措，但是在自身改革的過程中也存在諸多問題，這樣就使得農(nóng)村信用社省級聯(lián)社的發(fā)展受到嚴重影響，為此需要積極針對農(nóng)村信用社省級聯(lián)社的職能異化以及改革思路進行深入探究，明確自身定位，為改革發(fā)展作出重要保障。

隨著農(nóng)村信用社改制為農(nóng)商銀行以來，農(nóng)村信用社省級聯(lián)社的改革問題引起人們的廣泛關(guān)注。農(nóng)村信用社省級聯(lián)社屬于管理體制改革的產(chǎn)物，在不斷發(fā)展的過程中存在著職能定位不清、管理改革思路差異等問題，嚴重影響農(nóng)村信用社的深化發(fā)展。針對這些問題，需要認真討論農(nóng)村信用社省級聯(lián)社職能定位的異化，明確未來農(nóng)村信用社省級聯(lián)社的改革方向，從而全面確保農(nóng)村信用社省聯(lián)社的發(fā)展水平得到全面提升。

一、農(nóng)村信用社省級聯(lián)社的作用

農(nóng)村信用社省聯(lián)社主要是省級政府部門改革體制的總結(jié)，通過將農(nóng)村信用合作社轉(zhuǎn)交給地方政府管理，并成立省級聯(lián)社或其他形式的省級管理部門，由省級人民政府對轄區(qū)內(nèi)的全體農(nóng)村信用社進行全方面的指導(dǎo)，明確管理協(xié)調(diào)服務(wù)的定位職能。農(nóng)村信用社建立與自然經(jīng)濟和小商品經(jīng)濟發(fā)展具有非常重要的關(guān)聯(lián)。在我國農(nóng)業(yè)生產(chǎn)面臨著諸多困難，不僅數(shù)額小，規(guī)模小，而且受季節(jié)影響性非常強，這樣也就造成很多農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者無法從銀行中獲得貸款支持，造成農(nóng)業(yè)經(jīng)濟發(fā)展受限，而通過農(nóng)村信用社可以激活農(nóng)業(yè)資金，保障資金來源分配與支出更加完善。

通過省聯(lián)社能夠?qū)r(nóng)村信用體系改革起到強有力的推動作用，不僅可以有效化解風(fēng)險矛盾，建立完善的后臺支撐體系，同時也推動農(nóng)村信用社改制，促進農(nóng)村信用社管理效果全面提高，同時也化解歷史包袱，解決主要矛盾。由此可見，省聯(lián)社在農(nóng)村信用社改革中起到非常關(guān)鍵。在省聯(lián)社的直接管理下，所有的增資擴股對象都由省聯(lián)社統(tǒng)一協(xié)調(diào)、統(tǒng)一部署、統(tǒng)一安排，并且在中央政府的專項票據(jù)支持之下，確保省級政府資金管理的落實情況，提高農(nóng)村信用社的綜合資金實力。同樣，省聯(lián)社能夠加強對農(nóng)村信用社的管理，通過將各市縣法人信用社的實際特點進行分析，并且指導(dǎo)制定各種財務(wù)核算勞工分配，風(fēng)險管理等相關(guān)制度，建立全省統(tǒng)一的稽核部門，充分發(fā)揮異地監(jiān)督檢查的功能，能夠加強對內(nèi)部案件的妥善管理，而且省聯(lián)社可以將轄區(qū)內(nèi)部全體的信用社進行有效整合，充分發(fā)揮規(guī)模優(yōu)勢，建立全面的業(yè)務(wù)系統(tǒng)清算管理系統(tǒng)，真正推動農(nóng)村信用社的通存通兌，構(gòu)建完善的農(nóng)村信用體系。

二、農(nóng)村信用社省級聯(lián)社職能定位的異化

（一）法人治理未真正發(fā)揮作用，由省聯(lián)社代替行使權(quán)力

在省聯(lián)社成立之后，由于農(nóng)村信用社所有者缺位，經(jīng)常按照自上而下的行政管理模式，導(dǎo)致農(nóng)村信用社的經(jīng)營管理不善，經(jīng)過農(nóng)村信用社股份制改造以后，形成“三會一層”的法定職權(quán)，這樣一來農(nóng)村信用社省級聯(lián)社對基層農(nóng)合機構(gòu)的管理，存在著無法準(zhǔn)確劃分的尷尬局面。而且對人事、財務(wù)管理也會受到投資者和管理者的抵制，造成管理矛盾。在經(jīng)濟體制改革不斷深入的背景下，農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村信用合作社自身的治理體系也逐漸完善，所以對自主權(quán)的訴求也在不斷擴大，而由此引發(fā)的自上而下矛盾越來越突出。

當(dāng)前，農(nóng)村信用社改革進入深水區(qū)，很多農(nóng)村信用社為了增強自身地位，往往會出現(xiàn)擺脫省級聯(lián)社管理的異化問題，這樣就使得隱性矛盾逐漸顯現(xiàn)。為有效解決省聯(lián)社在管理中存在的諸多矛盾。我國銀監(jiān)會在2012年出臺了相關(guān)的指導(dǎo)意見，要求淡出行政管理職能，強化服務(wù)職能。但這一指導(dǎo)意見的出臺，并沒有有效解決省聯(lián)社運行管理的主要矛盾，反而受到了省聯(lián)社的抵制。三級管理體制名存實亡，既有省聯(lián)社、地市辦事處管理農(nóng)合機構(gòu)，也有農(nóng)商行管理縣級農(nóng)商行等情況。農(nóng)商行作為獨立法人，擁有完善治理體系以及央行和銀監(jiān)局的管理，這樣就導(dǎo)致法人治理沒有真正發(fā)揮其應(yīng)有的作用。省聯(lián)社的行使權(quán)力也被抵制，各省市的農(nóng)村信用社股東并不能夠真正通過理事會發(fā)揮管理決策權(quán)。有些法人農(nóng)村信用社理事會，并沒有按期召開會議，所有的決策大都由理事長主任的工作程序以及省聯(lián)社請示中實現(xiàn)，造成股東的權(quán)利明顯受損，沒有真正實現(xiàn)資本吸收損失的功能。

（二）部分省聯(lián)社在業(yè)務(wù)上直接將各縣市法人作為分支管理機構(gòu)

有部分省聯(lián)社為了增強自身的管理職能，通過制定全省統(tǒng)一的業(yè)務(wù)經(jīng)營核算，用工分配制度，對各市縣農(nóng)村信用社，只負責(zé)執(zhí)行。通過推出統(tǒng)一的金融產(chǎn)品，并且突出省級農(nóng)村信用社而淡化縣級法人聯(lián)社，這樣就導(dǎo)致很多人民群眾認為農(nóng)村信用社屬于一家機構(gòu)。在貸款問題上通過設(shè)立貸款咨詢委員會實行審批，省級聯(lián)社規(guī)定500萬元以下貸款需要由市縣法人聯(lián)社自行決定，500萬元以上貸款必須經(jīng)過省聯(lián)社貸款咨詢委員會審批。省級聯(lián)社變相將全市縣聯(lián)社的所有資金進行統(tǒng)一管理，通過開展社團貸款的業(yè)務(wù)直接吸納市縣的資金。

（三）省級聯(lián)社不承擔(dān)金融風(fēng)險及損失，可能引發(fā)道德風(fēng)險

在針對農(nóng)村信用社監(jiān)督管理職責(zé)分工指導(dǎo)意見中明確規(guī)定。省級政府和省級聯(lián)社只負責(zé)處理風(fēng)險，并不承擔(dān)責(zé)任，這樣就導(dǎo)致權(quán)利和義務(wù)的不對等。如果省級聯(lián)社只行使權(quán)力并不承擔(dān)損失，必然會引發(fā)強烈的道德風(fēng)險，省聯(lián)社的相關(guān)權(quán)力人員在開展增資擴股時，通過安排具有密切關(guān)系的企業(yè)或者關(guān)系人成為股東，并不考慮企業(yè)或自然人是否擁有足夠的資金實力，為這些股東在貸款方面提供便利，甚至可以貸款入股，那就很有可能造成貸款風(fēng)險引發(fā)各種不穩(wěn)定因素。

三、農(nóng)村信用社省級聯(lián)社的改革方向

（一）淡化省聯(lián)社的管理職能，糾正其干預(yù)市縣法人農(nóng)村信用社經(jīng)營管理自主權(quán)的行為

在農(nóng)村信用社改革發(fā)展的過程中，對管理體制的爭論越演越烈，尤其是在省聯(lián)社未來發(fā)展方向上，無論是合作制還是股份制，都沒有形成統(tǒng)一。在最初的省聯(lián)社改革中，很多人都希望建立自上而下的管理機制，如同中國農(nóng)業(yè)銀行一樣建立統(tǒng)一的農(nóng)村合作銀行。但是在2003年農(nóng)村信用社改革方案中明確否決了這一思路，明確了建立以縣域為基礎(chǔ)的統(tǒng)一法人，逐步改制為股份制商業(yè)銀行的發(fā)展思路，合作制徹底敗于股份制。在縣域為基礎(chǔ)的區(qū)域通過4個直轄市能夠?qū)崿F(xiàn)大法人的農(nóng)村商業(yè)銀行體制，實現(xiàn)了省級的統(tǒng)一。但很多沒有實現(xiàn)省級法人的區(qū)域也存在大法人體制，這些地方通過設(shè)法合并縣市農(nóng)村信用社成立地市農(nóng)商行，實際上有地市城市管理的縣市農(nóng)商行，通過這種博弈能夠為各級管理者提供更多的操作空間，這也使得省聯(lián)社在不斷改革發(fā)展的背景下逐漸被邊緣化。

（二）將省級聯(lián)社改制為省級法人農(nóng)商行實行全省統(tǒng)一制或控股公司制

將省級聯(lián)社改制為省級法人農(nóng)商行，不僅有效扭轉(zhuǎn)省聯(lián)社只行使權(quán)利而不承擔(dān)風(fēng)險的問題，同時也能夠促進現(xiàn)代農(nóng)業(yè)金融企業(yè)制度的發(fā)展。但這樣的改革方向明顯違背國家穩(wěn)定縣域農(nóng)村信用社地位的意圖，造成農(nóng)商行道德風(fēng)險問題嚴重。在農(nóng)村信用社省聯(lián)社改革發(fā)展的背景下，最重要的就是結(jié)合省聯(lián)社的自我期許以及行業(yè)發(fā)展趨勢，選擇多樣化的改革模式。在北京上海重慶等區(qū)域，通過成立省級統(tǒng)一法人農(nóng)商行，實現(xiàn)全省統(tǒng)一法人建立省級商業(yè)銀行。這種改革模式是聯(lián)社改革的最初目標(biāo)，但目前已無可能。

通過成立金融控股公司是省聯(lián)社轉(zhuǎn)變?yōu)榻鹑诳毓善髽I(yè)，利用股權(quán)投資商業(yè)銀行從行業(yè)管理轉(zhuǎn)變?yōu)榭毓晒芾?，這種模式是目前比較理想的模式，但是控股公司自身缺乏獲取資金的實力。如果改制為聯(lián)合商業(yè)銀行，各縣市農(nóng)商行依然為股東，但聯(lián)合商業(yè)銀行對各縣市的農(nóng)商行沒有直接的管理關(guān)系，彼此處于瓶頸地位，所以省聯(lián)社必須放棄自己的管理權(quán)，而如果省聯(lián)社與省會農(nóng)商行合并，通過建立以省為冠名的農(nóng)商行，既能夠保持原有隊伍的穩(wěn)定性，但也能夠解決省聯(lián)社發(fā)展問題，但是很容易受到城市農(nóng)商行管理層的抵制。如果改革為金融服務(wù)公司，可以為境內(nèi)的農(nóng)商行提供相關(guān)的戰(zhàn)略規(guī)劃，產(chǎn)品研發(fā)以及信息系統(tǒng)服務(wù)支持，既可以有效解決法人規(guī)模資源不足問題，又可以集中縣域資源優(yōu)勢，提高法人機構(gòu)的整體能力，但這樣的改革模式，省聯(lián)社也不贊同，因為一旦改制為金融服務(wù)，公司必然放棄自身的金融經(jīng)營職能和管理職能。全程為純服務(wù)性的機構(gòu)，對省聯(lián)社的發(fā)展缺乏吸引力。

在省聯(lián)社改革后依然承擔(dān)服務(wù)職能，將全部職能帶走或者可以自己直接承擔(dān)服務(wù)，但這種服務(wù)屬于市場化的服務(wù)，或者是省聯(lián)社選擇解散。但是一旦省聯(lián)社解散，必然會導(dǎo)致監(jiān)管部門和農(nóng)商行發(fā)生較大震蕩。從實際來看，農(nóng)信社省聯(lián)社在改革發(fā)展的過程中，需要做到因地制宜，根據(jù)當(dāng)?shù)氐膶嶋H情況進行分析，做到當(dāng)機立斷及時打破改革發(fā)展的瓶頸。在省聯(lián)社改制轉(zhuǎn)型的過程中，不能夠囿于傳統(tǒng)的管理模式，而是要做到因地制宜結(jié)合各地的實際情況作出相應(yīng)的管理安排，要充分調(diào)動省級政府和省聯(lián)社的積極性，同時要打造一批數(shù)量可觀、素質(zhì)優(yōu)秀的專業(yè)人才隊伍，通過對各省農(nóng)金系統(tǒng)的骨干力量進行集中培訓(xùn)，成為農(nóng)信社省聯(lián)社改革最重要的財富資源。

四、結(jié)語

在當(dāng)前農(nóng)信社改革進入到關(guān)鍵期，省聯(lián)社自身的改革非常關(guān)鍵，關(guān)系著農(nóng)村信用社體系整體改革成敗。省聯(lián)社在改革發(fā)展的過程中，最主要的就是快刀斬亂麻、當(dāng)機立斷，不能前后猶豫，導(dǎo)致改革陷入兩難境地。無論是農(nóng)村信用社省級聯(lián)社如何改革，都要根據(jù)社會經(jīng)濟發(fā)展的實際情況進行分析，并采取恰當(dāng)?shù)牟呗?，確保農(nóng)村信用社聯(lián)社改革發(fā)展的質(zhì)量與水平全面提升。

（作者單位：甘肅省農(nóng)村信用社聯(lián)合社）