岳娥

隨著我國(guó)房地產(chǎn)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷深入發(fā)展，住房公積金在職工住房類(lèi)消費(fèi)中起著極為重要的作用。然而，隨著住房公積金對(duì)金融機(jī)構(gòu)依賴(lài)程度的不斷深入、信息化創(chuàng)新程度的提高、自由職業(yè)者繳存等業(yè)務(wù)的廣泛開(kāi)展、住房公積金貸款政策的逐步寬松，住房公積金金融風(fēng)險(xiǎn)呈現(xiàn)出多樣化的態(tài)勢(shì)。因此，在經(jīng)濟(jì)社會(huì)深化變革的當(dāng)代社會(huì)，識(shí)別住房公積金金融風(fēng)險(xiǎn)，保障資金安全，維護(hù)好廣大繳存職工利益，防范住房公積金金融風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生，具有極為重要的現(xiàn)實(shí)意義。

住房公積金防范金融風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)實(shí)意義

當(dāng)前，住房公積金制度發(fā)展態(tài)勢(shì)良好，各地的住房公積金雖然個(gè)貸率偏高，但都處于風(fēng)險(xiǎn)可控的范圍內(nèi)。但是，目前經(jīng)濟(jì)社會(huì)的不斷變革，住房公積金業(yè)務(wù)橫向、縱向的不斷深入，我們應(yīng)深刻認(rèn)識(shí)到防范住房公積金資金風(fēng)險(xiǎn)的重要性，切實(shí)維護(hù)好廣大繳存單位、繳存職工的切身利益。

住房公積金金融風(fēng)險(xiǎn)防范關(guān)系著繳存職工的切身利益

住房公積金金融風(fēng)險(xiǎn)是指住房公積金未來(lái)收益的波動(dòng)性或者說(shuō)是不確定性。機(jī)關(guān)事業(yè)單位、企業(yè)為職工繳存住房公積金的月繳存額是單位和個(gè)人分別承擔(dān)一半的資金。同時(shí)，每年住房公積金管理機(jī)構(gòu)都會(huì)按照銀行一年期定期利率為職工計(jì)息。這筆資金對(duì)繳存職工而言，在可以享受到低利率的貸款以前，可以用于住房消費(fèi)進(jìn)行提取，也可以當(dāng)成儲(chǔ)蓄在銀行的資金待退休時(shí)一次性取出。對(duì)于大部分職工而言，住房公積金資金能夠靈活性地提取，可以極大地緩解日常住房消費(fèi)帶來(lái)的資金壓力。同時(shí)，離職、退休等情況下提取出的公積金資金，可以有效地保障很長(zhǎng)時(shí)間的生活需要。因此，住房公積金對(duì)繳存職工的生產(chǎn)、生活有著極為重要的意義。若發(fā)生金融風(fēng)險(xiǎn)，會(huì)較大程度地影響到繳存職工正常的生產(chǎn)生活。

住房公積金金融風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)金融機(jī)構(gòu)至關(guān)重要

現(xiàn)階段金融機(jī)構(gòu)積極響應(yīng)和嚴(yán)格落實(shí)國(guó)家倡導(dǎo)的“金融回歸本源，服務(wù)于實(shí)體經(jīng)濟(jì)”的政策。金融機(jī)構(gòu)進(jìn)入當(dāng)?shù)禺a(chǎn)市場(chǎng)的資金正在逐步減少，住房貸款的放款效率逐步放慢。而隨著住房公積金個(gè)體工商戶(hù)、自由職業(yè)者等各項(xiàng)住房公積金繳存業(yè)務(wù)的展開(kāi)，機(jī)關(guān)單位職工、企業(yè)繳存職工、個(gè)體工商戶(hù)、自由職業(yè)者等所有繳存住房公積金的群體，都可以申請(qǐng)住房公積金貸款，并享受同樣的低息貸款政策。

住房公積金貸款業(yè)務(wù)成為各大銀行競(jìng)爭(zhēng)的業(yè)務(wù)，而住房公積金機(jī)構(gòu)根據(jù)各大銀行的住房公積金業(yè)務(wù)辦理情況給予銀行的委代手續(xù)費(fèi)也是銀行系統(tǒng)很大的資金收入。

住房公積金各項(xiàng)業(yè)務(wù)的開(kāi)展依托銀行等金融機(jī)構(gòu)而展開(kāi)，合作化、融合化的程度不斷深入，住房公積金金融風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生勢(shì)必給金融系統(tǒng)帶來(lái)極大影響。而金融系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)的傳染性，勢(shì)必會(huì)引起一系列的不良影響。

住房公積金金融風(fēng)險(xiǎn)防范是構(gòu)建和諧社會(huì)的需要

住房公積金制度建立的目的就是滿(mǎn)足中低收入群體的住房需求，不斷改善人們的生活、居住環(huán)境?，F(xiàn)階段，住房公積金制度在推動(dòng)我國(guó)“城鎮(zhèn)化”進(jìn)程，建立社會(huì)主義和諧住房體系過(guò)程中起著至關(guān)重要的作用。住房公積金制度為解決城鎮(zhèn)化過(guò)程中進(jìn)城務(wù)工人員的租房、購(gòu)房、償還商業(yè)按揭貸款，及購(gòu)房貸款等住房消費(fèi)提供了資金保障。因此，有效防范化解住房公積金資金風(fēng)險(xiǎn)，是保障社會(huì)主義和諧社會(huì)住房體系的需要。

住房公積金金融風(fēng)險(xiǎn)的種類(lèi)

流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

雖然住房公積金制度在各地已經(jīng)普遍受到認(rèn)可，然而由于多方面原因，很多企業(yè)并未建立住房公積金制度，住房公積金繳存資金收入有限。目前，很多地區(qū)過(guò)于寬松的住房公積金貸款政策導(dǎo)致在資金有限的情況下“個(gè)貸率”偏高，出現(xiàn)資金池里的資金不夠用的現(xiàn)象，容易引發(fā)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。

市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

住房公積金市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)主要是指利率風(fēng)險(xiǎn)，指因利率下降而使得住房公積金增值收益降低而不利于各項(xiàng)業(yè)務(wù)開(kāi)展的情況。也包括因?yàn)槭袌?chǎng)經(jīng)濟(jì)的變化，樓市房?jī)r(jià)的下跌，而造成的抵押物貶值，使得抵押物的價(jià)值不足以?xún)斶€借款人的公積金貸款的情況。利率風(fēng)險(xiǎn)屬于國(guó)家政策層面，需要不斷加強(qiáng)監(jiān)測(cè)、預(yù)測(cè)，盡量將風(fēng)險(xiǎn)控制在可控范圍內(nèi)。

信用風(fēng)險(xiǎn)

信用風(fēng)險(xiǎn)是指住房公積金貸款職工由于自身資金流短缺或者信用問(wèn)題無(wú)法償還住房公積金貸款而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。貸款職工在進(jìn)行住房公積金貸款時(shí)，住房公積金機(jī)構(gòu)會(huì)審核其征信報(bào)告。有一部分職工會(huì)采取拆東墻補(bǔ)西墻的方式臨時(shí)性的將征信報(bào)告上的消費(fèi)貸等貸款結(jié)清，待住房公積金貸款發(fā)放后，再重新啟用消費(fèi)貸款。

這種投機(jī)性的貸款行為存在著高杠桿的風(fēng)險(xiǎn)，一旦貸款職工的資金流發(fā)生斷鏈，借款人就會(huì)出現(xiàn)違約狀況，從而使得公積金機(jī)構(gòu)遭受損失。隨著個(gè)體工商戶(hù)、自由職業(yè)者繳存業(yè)務(wù)的開(kāi)展，其工作性質(zhì)決定了這部分群體的經(jīng)濟(jì)收入存在著極大的波動(dòng)性。在這部分借款人自身經(jīng)濟(jì)效益較好的情況下會(huì)按時(shí)還款，一旦出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)狀況不良、自由職業(yè)工作出現(xiàn)斷檔的情況，將會(huì)出現(xiàn)較大程度的違約狀況。由于其經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所、個(gè)體人員的流動(dòng)性較大，在對(duì)這部分借款人進(jìn)行住房公積金催繳、貸款催收的工作也存在著極大地困難。

操作風(fēng)險(xiǎn)

住房公積金操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于住房公積金內(nèi)部風(fēng)控系統(tǒng)的疏漏、操作人員失誤而使得住房公積金資金遭受損失的可能性。一是制度缺失方面。由于地方住房公積金政策制度的不完善，使得不法人員有機(jī)會(huì)鉆空子，使得住房公積金資金遭受損失；二是操作人員素質(zhì)不高、業(yè)務(wù)不熟導(dǎo)致資金流失。住房公積金業(yè)務(wù)委托金融機(jī)構(gòu)辦理，有些配備人員專(zhuān)業(yè)性不強(qiáng)，在審核公積金提取業(yè)務(wù)、貸款業(yè)務(wù)的過(guò)程中，出現(xiàn)紕漏，審核不嚴(yán)格，使得住房公積金資金蒙受損失。

信息化風(fēng)險(xiǎn)

隨著“放管服”的深入，各地住房公積金機(jī)構(gòu)依托大數(shù)據(jù)、云平臺(tái)等進(jìn)行信息化建設(shè)，各地住房公積金業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)了網(wǎng)上辦和掌上辦。然而，信息化程度的不斷提升，對(duì)于防范資金安全性提出了更多的挑戰(zhàn)。如何防范不法分子利用大數(shù)據(jù)、互聯(lián)網(wǎng)、黑客等竊取住房公積金數(shù)據(jù)、資金等需要各地的住房公積金機(jī)構(gòu)高度重視，積極探索有效防控信息化帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。

住房公積金金融風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別

對(duì)于住房公積金金融風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別，各地住房公積金管理應(yīng)該首先確立住房公積金金融風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。依托各地歷史經(jīng)驗(yàn)，及預(yù)測(cè)性的分析，并利用省住建系統(tǒng)電子稽查平臺(tái)對(duì)存在的隱患進(jìn)行充分排查。同時(shí)，針對(duì)日常出現(xiàn)的苗頭性的風(fēng)險(xiǎn)，要及時(shí)地歸納、總結(jié)、整理，建立風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)性跟蹤體系，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)整改。

對(duì)防范住房公積金金融風(fēng)險(xiǎn)、保障住房公積金資金安全的探索性建議

加強(qiáng)住房公積金法制建設(shè)

隨著我國(guó)各地住房公積金業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展和持續(xù)深入，以及各項(xiàng)新業(yè)務(wù)的展開(kāi)，在業(yè)務(wù)發(fā)展的過(guò)程中出現(xiàn)了較多的新問(wèn)題和新矛盾。應(yīng)該加強(qiáng)針對(duì)住房公積金新問(wèn)題新矛盾方面的立法保障工作，通過(guò)有效的法制建設(shè)，保障住房公積金資金安全，有效處置危害住房公積金資金安全的行為。比如住房公積金執(zhí)法方面的細(xì)則還不夠完善，在為職工維權(quán)等方面存在著較大的困難。住房公積金部門(mén)在為職工維權(quán)的過(guò)程中，既要考慮優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境不增加企業(yè)負(fù)擔(dān)，又要維護(hù)職工的足額繳存利益，同時(shí)沒(méi)有具體的行政執(zhí)法細(xì)則，存在著進(jìn)退兩難的困境。

強(qiáng)化住房公積金市場(chǎng)化風(fēng)險(xiǎn)管理體制

建立完善的住房公積金風(fēng)險(xiǎn)管控體系，在住房公積金資金管理的過(guò)程中嚴(yán)格執(zhí)行審慎性原則。住房公積金管理部分應(yīng)該加強(qiáng)高級(jí)金融人才的引進(jìn)，將金融風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)與住房公積金實(shí)際業(yè)務(wù)相結(jié)合，建立切實(shí)可行的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。同時(shí)，緊跟宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化，及時(shí)調(diào)整住房公積金業(yè)務(wù)政策，最大限度保障住房公積金的資金安全。

建立嚴(yán)格審慎的住房公積金貸款制度

建立嚴(yán)格的住房公積金貸款審批制度，在發(fā)放貸款的過(guò)程中，將貸款額度和職工賬戶(hù)余額、繳存年限相掛鉤，實(shí)行賬戶(hù)積分制制度，根據(jù)賬戶(hù)余額的倍數(shù)來(lái)發(fā)放住房公積金貸款。強(qiáng)化貸款信用審核機(jī)制，對(duì)于具有消費(fèi)貸等貸款的借款人員，嚴(yán)格審核其征信報(bào)告，聯(lián)合銀行系統(tǒng)進(jìn)行資金聯(lián)查，嚴(yán)防消費(fèi)貸款進(jìn)入房地產(chǎn)市場(chǎng)。同時(shí)，對(duì)于自由職業(yè)者、個(gè)體工商戶(hù)群體，執(zhí)行同樣嚴(yán)格審慎的貸款政策，嚴(yán)厲打擊投機(jī)性為了貸款而繳納住房公積金的行為。對(duì)于在住房公積金發(fā)放貸款后，不再繳納住房公積金的借款人，實(shí)行黑名單制度，同時(shí)及時(shí)調(diào)高住房公積金貸款利率進(jìn)行懲戒，杜絕住房公積金騙貸等投機(jī)性行為。

加強(qiáng)住房公積金內(nèi)控機(jī)制

建立嚴(yán)格的住房公積金內(nèi)部控制機(jī)制，強(qiáng)化住房公積金內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)防控。每年針對(duì)每個(gè)崗位進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)排查，同時(shí)對(duì)重點(diǎn)崗位實(shí)行輪崗制度。強(qiáng)化員工培訓(xùn)、考核機(jī)制，對(duì)于住房公積金提取、貸款崗位的銀行代辦網(wǎng)點(diǎn)人員進(jìn)行不定期的培訓(xùn)、考核，全方面提高員工素質(zhì)，杜絕因?qū)徍瞬粐?yán)而出現(xiàn)的問(wèn)題。加強(qiáng)內(nèi)審機(jī)制，住房公積金管理機(jī)構(gòu)加強(qiáng)內(nèi)審科的建設(shè)，不定期進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)工作，及時(shí)發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)過(guò)程中出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)將風(fēng)險(xiǎn)消滅在苗頭階段。

建立互聯(lián)網(wǎng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制

依托大數(shù)據(jù)、信息化、互聯(lián)網(wǎng)而實(shí)現(xiàn)的住房公積金網(wǎng)上服務(wù)廳、掌上服務(wù)廳需要建立與其相配套的風(fēng)險(xiǎn)防范制度，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)的建設(shè)，強(qiáng)化互聯(lián)網(wǎng)公積金的安全監(jiān)測(cè)。配備專(zhuān)業(yè)的互聯(lián)網(wǎng)專(zhuān)業(yè)監(jiān)管人才，運(yùn)用最新的技術(shù)手段，進(jìn)行現(xiàn)代化的住房公積金互聯(lián)網(wǎng)業(yè)務(wù)安全性監(jiān)管。

（德州市住房公積金管理中心）

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