望曉樞

摘 要：財商作為現(xiàn)代人才必備的技能之一，是繼智商、情商之后的第三大生存技能。本文首先分析了當前財商教育的現(xiàn)狀，然后結合新時代職業(yè)教育的特點，提出了符合職業(yè)教育要求的以提升六個職業(yè)技能點為核心的財商課程建設思路。

關鍵詞：財商教育? ? 職業(yè)教育? ? 職業(yè)技能

課? ?題：本文系重慶市高等教育教學改革研究項目“新時代高職教育財商課程建設研究與實踐”論文（項目編號：193562）研究成果。

一、財商教育現(xiàn)狀分析

（一）財商的定義

“財商”一詞由美國著名作家兼企業(yè)家羅伯特·T·清崎提出，他認為財商是個人認識和駕馭金錢運動規(guī)律的能力，是關于理財?shù)闹腔?，包括財富觀念、財富知識、財富心理、財富行為四個層次。在我國，有關學者也認為財商是個人如何聚財、取財、創(chuàng)財、用財，使財產增值的能力。

（二）財商教育的必要性

隨著“互聯(lián)網+”時代的到來，金融業(yè)務與實體經濟高度融合，新的商業(yè)模式層出不窮，改變著人們的生活方式和消費觀念。財商作為現(xiàn)代人才必備的技能之一，成了繼智商、情商之后的第三大生存技能。然而，雖然我國經濟發(fā)展迅速，但從時間跨度來看只有幾十年的時間，這使得學生在受教育的過程中，來自家庭、學校、社會的財商教育比較缺乏。因此針對學生進行財商教育勢在必行。

（三）目前財商教育的主要方向

1.培養(yǎng)學生養(yǎng)成良好的消費習慣

近年來，由于財商教育的缺乏，一些學生沒有樹立正確的消費觀念，在消費的過程中大手大腳、毫無計劃，最終成為“月光族”，乃至“月欠族”，有的還靠借貸度日，甚至陷入網貸陷阱。所以，樹立正確的消費觀念是當前財商教育最為主流的方向。在這個教育方向中，教師要重視培養(yǎng)學生理性地判斷所購買的商品對自己產生的使用價值，在面對商業(yè)宣傳時，能夠做到不盲從、理性消費。

2.培養(yǎng)學生建立正確的理財思維

除了幫助學生養(yǎng)成良好的消費習慣外，教師還應通過案例教學引導學生理解經濟學、投資學等相關課程的理財知識，讓學生了解市場經濟運行的機制，以此對供求關系、市場競爭等重要的經濟要素能夠有更加深刻的認識，能夠更加敏銳地捕捉到財富機會。同時，教師在進行財商教育的過程中也要讓學生認識到理財是在力求資產安全的基礎上實現(xiàn)收益的持續(xù)穩(wěn)定增長，投資的高收益往往會伴隨高風險，不能片面地追求高收益而忽視風險的存在。

二、財商教育不能滿足職業(yè)教育要求

職業(yè)教育具有較強的實用性，人才培養(yǎng)方案以及課程標準的制定都是依據(jù)行業(yè)職業(yè)技能標準和用人單位的實際需求確定的，教學緊緊圍繞生產實際展開，通過教學與生產相結合，讓學生經過培訓后就能直接上崗工作。也就是說，職業(yè)教育培養(yǎng)出來的人才是直接可以為企業(yè)帶來價值的。然而從財商教育現(xiàn)狀看，現(xiàn)階段的財商教育大多注重培訓學生的財富觀念和財富心理，但這二者不能直接轉化為實用技能，不能直接為企業(yè)和社會帶來價值，故不能滿足職業(yè)教育的需求。

三、設計符合職業(yè)教育要求的財商課程內容

（一）重視投資意識，提升投資分析能力

要把理財?shù)耐顿Y意識轉變?yōu)橥顿Y分析的能力，現(xiàn)金流量分析法作為當下各行各業(yè)應用非常廣泛的一種方法，值得學生學習?，F(xiàn)金流量分析法首先把現(xiàn)金流量分為流入和流出，然后將不考慮項目收益的時間和投資風險的收益率法和回收期法以及考慮項目收益的時間和投資風險的凈現(xiàn)值法、現(xiàn)值指數(shù)法和內含報酬率法結合起來運用，對投資項目進行合理的評價。通過各種投資指標的計算能指導學生在獨立項目投資、互斥項目投資等投資項目中進行選擇。

（二）重視成本意識，提升成本控制能力

要把成本意識轉變?yōu)槌杀痉治雠c控制的能力，本量利分析法具有計算簡便且實用性強的特點，無疑是學生學習的首選方法。本量利分析法是按照成本的性態(tài)把成本分為變動成本、固定成本和混合成本，以變動成本、邊際貢獻作為核心，對成本、業(yè)務量、利潤三者之間的關系進行分析。通過本量利分析法可以方便地計算出盈虧平衡點，讓學生清晰地知道當業(yè)務量達到一個怎樣的水平之后才會產生利潤，學生可以根據(jù)自身的能力判斷是否能達到這樣的一個業(yè)務水平，以此來決定是否開展此項經營活動。

（三）重視風險意識，提升風險應對能力

風險意識是人們根據(jù)過去的規(guī)律性判斷，對未來無法確定的危險的認知，如果缺乏風險意識，特別是對重大風險不敏感、不警覺，有些風險就可能演變成令人后悔的“棘手”問題。風險應對首先要求學生熟知風險轉移、風險轉換、風險規(guī)避、風險承擔、風險對沖、風險補償和風險控制這七種方法，然后在具體的經營活動中采用適當?shù)姆椒ㄟM行風險的防范。

（四）重視財務數(shù)據(jù)的運用，提升財務分析能力

由于會計核算采用的借貸記賬法有著嚴謹?shù)挠涃~方法和強大的糾錯機制，能夠完整、準確地記錄企業(yè)發(fā)生的每筆經濟業(yè)務，同時會計工作也受到來自單位內部和外部各級的監(jiān)督，這使得會計工作產生的財務數(shù)據(jù)的可信度遠高于來自其他途徑的數(shù)據(jù)。學生在這門課程中不需要知道財務數(shù)據(jù)的由來，但應該學會通過財務指標的分析去發(fā)現(xiàn)經營問題、評價經營業(yè)績。例如，通過盈利能力分析可以發(fā)現(xiàn)每種產品所產生利潤的大小，進而為優(yōu)化產品結構提供依據(jù)。

（五）重視結算方式的變化，提升支付結算能力

學生不管將來是自主創(chuàng)業(yè)還是在單位任職，都會不可避免地涉及支付結算業(yè)務，然而單位的支付結算比個人的支付結算要復雜得多，諸如支票、銀行匯票、銀行承兌匯票之類的結算票據(jù)，匯兌、托收承付之類的結算方式都是個人支付過程中不常用到的。因此，要讓學生可以胸有成竹地從事交易，那么就得讓學生知道每種結算方式的使用方法，提升學生的結算能力。

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（作者單位：重慶公共運輸職業(yè)學院）