國有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)及其法治化路徑

梁思行

現(xiàn)階段，我國許多國有企業(yè)已經(jīng)發(fā)生了深刻變革，國有企業(yè)治理結(jié)構(gòu)的法治改革已經(jīng)取得了顯著成效， 但仍有很多迫切需要解決的問題。分析和論證國有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)和法治化路徑，對(duì)于促進(jìn)我國國有企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展具有重大意義。

一、國有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)

國有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)到底應(yīng)該選擇哪種模式，這是由一定的經(jīng)濟(jì)制度，歷史文化環(huán)境，市場發(fā)達(dá)程度和法治環(huán)境等影響的。外部主導(dǎo)型的國有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)，是以市場為導(dǎo)向的，從而促進(jìn)企業(yè)的經(jīng)營者加強(qiáng)自我約束。好的公司法人治理結(jié)構(gòu)是“那些能夠?qū)⒆畲笙薅鹊販p少代理成本并有助于實(shí)現(xiàn)股東價(jià)值最大化的做法”。而內(nèi)部主導(dǎo)型的國有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)是由股東、銀行、公司內(nèi)部管理者的流動(dòng)對(duì)公司治理結(jié)構(gòu)起作用。有效的國有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)是提高合理配置權(quán)力，在公司的內(nèi)部形成自我約束、相互制衡的機(jī)制，從而有效的協(xié)調(diào)相關(guān)著的利益和權(quán)力。國有企業(yè)治理結(jié)構(gòu)是屬于企業(yè)制度層面的內(nèi)容，其核心就在于企業(yè)通過權(quán)利制衡，監(jiān)督管理者的績效，從而保障股東和其他利益相關(guān)主體的權(quán)利。盡管對(duì)公司治理結(jié)構(gòu)的理解不統(tǒng)一，但是，通過種種不同的理解，實(shí)質(zhì)上可以把國有企業(yè)法人的治理理解為一種契約制度，在通過治理合理配置權(quán)利，在公司內(nèi)部形成自我約束和相互制衡的機(jī)制，從而有效協(xié)調(diào)相關(guān)者的利益和權(quán)力。

二、國有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)法治化現(xiàn)狀分析

1.權(quán)力制約機(jī)制不規(guī)范。股東會(huì)制衡董事會(huì)受阻，按規(guī)定和制度設(shè)計(jì)的初衷，股東會(huì)應(yīng)該是權(quán)力機(jī)構(gòu)，但是，事實(shí)上卻是在行使權(quán)力時(shí)受阻，難于決定或根本上就決定不了董事會(huì)的人員。因?yàn)椋谖覈怯缮霞?jí)主管部門提出董事人選，股東會(huì)僅僅是從形式上表決一下就可以了，而應(yīng)當(dāng)由股東會(huì)決定的資產(chǎn)收益。重大決策以及選擇管理者等權(quán)力往往都由董事會(huì)直接決定。董事會(huì)難于制約管理層，按規(guī)定應(yīng)當(dāng)是由董事會(huì)召集股東會(huì)議，并向股東會(huì)匯報(bào)工作，然而實(shí)際上卻是由管理階層的經(jīng)理或者是總經(jīng)理召集股東會(huì)會(huì)議，向股東會(huì)負(fù)責(zé)。而監(jiān)事會(huì)的地位往往沒有董事會(huì)強(qiáng)，有時(shí)是弱多了，甚至比管理階層都弱，這就使得監(jiān)事會(huì)很難發(fā)揮出應(yīng)有的監(jiān)督作用，監(jiān)事會(huì)提出的監(jiān)督意見董事會(huì)和管理階層很少重視。

2.內(nèi)部人控制嚴(yán)重。在我國，所謂的內(nèi)部人通常是指在企業(yè)內(nèi)部的事實(shí)上或法律上掌握了企業(yè)相應(yīng)控制的經(jīng)理人。而內(nèi)部人的控制在現(xiàn)代企業(yè)當(dāng)中普遍存在，內(nèi)部人控制制度就是國有企業(yè)的經(jīng)理或者工人在建立現(xiàn)代企業(yè)制度以及企業(yè)公司文化當(dāng)中獲得一定的控制權(quán)。在國有企業(yè)當(dāng)中政府作為出資人與企業(yè)管理層之間的信息不對(duì)稱，特別是法人治理結(jié)構(gòu)的不完善，國有企業(yè)的法律法規(guī)在事實(shí)上難以執(zhí)行，而內(nèi)部人控制企業(yè)，在企業(yè)的對(duì)外投資和利益分配等重大的活動(dòng)當(dāng)中可能摻雜著私人利益，從而損害企業(yè)所有者的利益，企業(yè)法治化水平較低，在代理人的經(jīng)營管理當(dāng)中，經(jīng)營管理層很難自己監(jiān)督自己，往往都在私利的引誘下與內(nèi)部人合謀，一起損害資產(chǎn)所有者的利益。內(nèi)部人控制在我國的國有企業(yè)當(dāng)中普遍存在，已經(jīng)成為國有企業(yè)法人機(jī)構(gòu)治理的一個(gè)毒瘤。

3.委托關(guān)系不明確。委托代理制度是公司法人治理的核心，在我國，對(duì)于國有企業(yè)的授權(quán)，哪些是基本授權(quán)，哪些又是特別授權(quán)，缺乏明確的規(guī)定，而授權(quán)的期限是多久，授權(quán)的順延和怎樣順延也沒有相應(yīng)的規(guī)定。而基本授權(quán)的目標(biāo)和被授權(quán)機(jī)構(gòu)人員的資格等問題也沒有明確的規(guī)定。在國有企業(yè)中的代理鏈很長，代理的成本也就極高，從而導(dǎo)致代理的效益十分低下。多環(huán)節(jié)的代理將會(huì)造成代理人的權(quán)力和義務(wù)不斷地削弱，導(dǎo)致原初委托人和委托代理目標(biāo)很難得到貫徹實(shí)施。而代理鏈越長，國有企業(yè)中的掏空行為就會(huì)不斷加劇，從而導(dǎo)致國有資產(chǎn)的流失也就越嚴(yán)重。

4.核心競爭力缺乏?，F(xiàn)代化企業(yè)的基本問題是核心競爭力的形成、發(fā)展、維護(hù)、再創(chuàng)，企業(yè)的核心競爭力是企業(yè)實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的重要支撐之一。而我國的國有企業(yè)最欠缺的就是競爭力。我國的一些國有企業(yè)的薪酬基本都是月和年各一部分，基本上都維持在一個(gè)水平，而薪資方面既有高級(jí)管理人員的過高，普通職工的卻特別低，而生產(chǎn)任務(wù)和承擔(dān)的責(zé)任卻很高，這就嚴(yán)重的影響了職工的生產(chǎn)積極性，極大的影響了企業(yè)的創(chuàng)新能力。在深化國有企業(yè)法人結(jié)構(gòu)治理當(dāng)中，如何既充分的發(fā)揮企業(yè)的經(jīng)營職能，同時(shí)又保證了黨組織的主導(dǎo)地位和職工的主人翁地位，這是一個(gè)難度性很大的問題，如果處理不好，必然會(huì)影響到企業(yè)核心競爭力的形成和發(fā)揮。

三、國有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)法治化路徑

1.建立操作性較強(qiáng)的權(quán)力制約法律制度。建立起操作性較強(qiáng)的制約法律應(yīng)當(dāng)先建立起財(cái)務(wù)管理制度，權(quán)力制的法治化就體現(xiàn)在財(cái)務(wù)的管理法治化上。企業(yè)要發(fā)展，要轉(zhuǎn)制成功，就要先管好錢，提高管理好錢的法治化水平，才能夠?qū)衅髽I(yè)治理結(jié)構(gòu)中的權(quán)力制約落在實(shí)處。也應(yīng)當(dāng)從實(shí)質(zhì)上制約權(quán)力的濫用，權(quán)力制約法律制度的建設(shè)并不是靜態(tài)的建設(shè)，制定國有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)法律制度不是目的，重點(diǎn)是在實(shí)踐中執(zhí)行這種制度。

2.徹底解決內(nèi)部人員控制問題，從法律制度上確立股權(quán)結(jié)構(gòu)多元化。為了徹底解決內(nèi)部人控制問題，我們應(yīng)當(dāng)進(jìn)一步深化產(chǎn)權(quán)制度的改革，讓國有企業(yè)能夠真正意義上具有完全的法人財(cái)產(chǎn)權(quán)，按照現(xiàn)代企業(yè)產(chǎn)業(yè)制度，公司的財(cái)產(chǎn)應(yīng)當(dāng)屬于公司，股東們沒有權(quán)力支配公司的財(cái)產(chǎn)。也要進(jìn)行股權(quán)的多元化發(fā)展，持股多元化之后，更需要制定配套的法律制度來保障股東的利益和全體人民的利益，從而防止國有資產(chǎn)的流失。

3.進(jìn)一步用制度明確委托關(guān)系。要通過法律來規(guī)范出資人的權(quán)力，從而減少政府對(duì)企業(yè)的干涉。目前國有企業(yè)面臨的問題是政府主管部門不愿意失去既有的權(quán)利，企業(yè)的管理人員又想保留對(duì)應(yīng)的行政級(jí)別和干部身份。企業(yè)可以根據(jù)政府主管部門的決定，從而采用承包、租賃等經(jīng)營責(zé)任形式，但是，就目前的形式來講，依然是政府對(duì)企業(yè)的干涉太多，急需從制度上加以解決。這就說明，已有的委托關(guān)系的法律制度還不是很完善，還需要進(jìn)一步的細(xì)化，尤其是在法律責(zé)任方面的規(guī)定還不是很具體，缺乏針對(duì)性強(qiáng)的規(guī)定。比如，在企業(yè)經(jīng)營相關(guān)的破產(chǎn)問題上，我們需要建立出一個(gè)既符合各國破產(chǎn)法的通行慣例，又要符合我國的實(shí)際情況，并能夠保障破產(chǎn)程序的高效、公正進(jìn)行的管理人制度。

4.用法治方法增強(qiáng)企業(yè)的核心競爭力。制定的制度應(yīng)向有利于掌握核心技術(shù)的人員導(dǎo)向，要把規(guī)定核心技術(shù)人員和潛在的核心技術(shù)人員脫穎而出的制度，作為選人用人制度建設(shè)的重點(diǎn)。也要把高層管理人員的薪酬與企業(yè)的利潤聯(lián)系起來，不僅要考慮企業(yè)的短期盈利、短期發(fā)展，也要考慮到企業(yè)的長期盈利、長期發(fā)展。而完整的公司法人治理機(jī)構(gòu)的法治化分為內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)的法治化和外部治理結(jié)構(gòu)的法治化，因此要整體建構(gòu)公司法人治理結(jié)構(gòu)的制度。對(duì)內(nèi)部而言，要通過法律規(guī)定把作為國有資產(chǎn)代表的政府與其承擔(dān)的責(zé)任聯(lián)系起來，而就外部而言，就要從法治層面完善產(chǎn)品市場，要把外部的法治化和內(nèi)部的法治化聯(lián)合起來，以內(nèi)部的法治化為主，從而提高企業(yè)的核心競爭力。

四、結(jié)語

國有企業(yè)股權(quán)結(jié)構(gòu)和經(jīng)營模式上具有很大的特點(diǎn)，在國有企業(yè)整體同治化的基礎(chǔ)上，頒布的公司法人治理結(jié)構(gòu)上存在很大的不同。在我國已經(jīng)建立的市場經(jīng)濟(jì)主導(dǎo)地位下，國有企業(yè)公司法人治理結(jié)構(gòu)上出現(xiàn)的很多的問題和不足，給市場的公平競爭造成了很大的負(fù)面影響，從而也增加了國有企業(yè)順利發(fā)展的風(fēng)險(xiǎn)。因此，為了改善國有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)上出現(xiàn)的問題，必須嚴(yán)格參照相關(guān)的法律法規(guī)進(jìn)行相應(yīng)的改進(jìn)，只有這樣，才能保障國有企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展。

（作者單位：廣西廣投銀海鋁業(yè)集團(tuán)有限公司）