聶世如

摘要：目前， 隨著全球經(jīng)濟(jì)一體化進(jìn)程的不斷推進(jìn)， 商業(yè)銀行在發(fā)展過程中存在的操作風(fēng)險也更為顯著。商業(yè)銀行面臨的操作風(fēng)險問題已經(jīng)成為制約銀行體系長足發(fā)展的關(guān)鍵因素， 亟待解決。本文主要立足于商業(yè)銀行操作風(fēng)險現(xiàn)狀，提出關(guān)于加強(qiáng)商業(yè)銀行內(nèi)部控制的相關(guān)措施， 以期可以有效規(guī)避風(fēng)險問題。

關(guān)鍵詞：操作風(fēng)險;風(fēng)險管理

1.背景介紹

根據(jù)巴塞爾銀行監(jiān)管委員會對操作風(fēng)險的正式定義是：操作風(fēng)險是指由于不完善或有問題的內(nèi)部操作過程、人員、系統(tǒng)或外部事件而導(dǎo)致的直接或間接損失的風(fēng)險。這一定義包含了法律風(fēng)險，但是不包含策略性風(fēng)險和聲譽(yù)風(fēng)險。

根據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》，操作風(fēng)險可以分為由人員、系統(tǒng)、流程和外部事件所引發(fā)的四類風(fēng)險，并由此分為七種不同的表現(xiàn)形式。

根據(jù)歷史上幾個著名的操作風(fēng)險的案例：尼克·李森利用特殊賬戶掩蓋損失致使其倒閉的巴林銀行，衍生品交易員熱羅姆·蓋維耶爾在未經(jīng)授權(quán)的情況下購買了500億歐元的股指期貨給法國興業(yè)銀行帶來巨額的損失以及瑞士銀行交易員阿多博利違規(guī)操作給其帶來23億損失。

根據(jù)以上三個案例我們總可以看出共性是：

（1）給這三家國際大行造成滅頂之災(zāi)的不是什么大人物，而是交易員;

（2）交易員的共同問題都是交易活動超過了自己的授權(quán)許可;

（3）他們的錯誤行為一直得不到及時的發(fā)現(xiàn)。

巴林銀行存在著內(nèi)部管理機(jī)制的諸多不足，一直沒有及時發(fā)現(xiàn)李森的犯罪行為，而當(dāng)發(fā)現(xiàn)時卻為時已晚。而瑞士銀行，內(nèi)部監(jiān)控系統(tǒng)并沒有發(fā)現(xiàn)交易員的違規(guī)，而是阿多博利自己和同事坦白之后才被發(fā)現(xiàn)，繼而向警方報案。

以上案例對股指期貨的參與各方，特別是證券公司和期貨公司的內(nèi)部風(fēng)險管理和控制體系敲響了警鐘。

2.原因分析

自上世紀(jì)末巴林銀行倒閉之后，操作風(fēng)險這一概念逐漸被人們所接受，并得到了廣泛的重視。介于操作風(fēng)險的重要性與影響性，基本上被各大銀行列入銀行風(fēng)險體系當(dāng)中，并成為銀行重點(diǎn)防范的對象之一。

造成操作風(fēng)險的主要原因從兩個方面來闡述，一是員工自身原因——內(nèi)部性，公司監(jiān)管和治理制度——外部性。

2.1從員工自身的內(nèi)部性來說：

（1）員工自身對于風(fēng)險的認(rèn)識不夠。

根據(jù)以上案例，我們可以看出，交易員為了追逐巨額利益，假借銀行名義或者盜取銀行的資產(chǎn)在期貨市場等高杠桿風(fēng)險市場上進(jìn)行套利活動，他們對于自己的能力過于高估，忽視了市場上的潛在風(fēng)險。

（2）與風(fēng)險控制有沖突的考核激勵政策容易誘導(dǎo)操作風(fēng)險。

業(yè)績和工資掛鉤的這種考核機(jī)制，在一定程度上會誘導(dǎo)操作風(fēng)險，更傾向于給與員工一種“拼命在市場上追逐利潤，獲得更高工資”的暗示，而在這種考核激勵政策中沒有體現(xiàn)出，對于風(fēng)險管理的優(yōu)秀的交易員給與的獎勵，在機(jī)制上就忽略了對于風(fēng)險管理的重視程度。

2.2從公司監(jiān)管和治理制度的外部性來說：

（1）內(nèi)控制度建設(shè)尚不完備。

一是沒有形成系統(tǒng)的內(nèi)部控制制度，控制不足與控制分散并存，業(yè)務(wù)開拓與內(nèi)控制度建設(shè)缺乏同步性，特別是新業(yè)務(wù)的開展缺乏必要的制度保障，風(fēng)險較大。二是內(nèi)控制度的整體性不夠。對所屬分支機(jī)構(gòu)控制不力，對決策管理層缺乏有效的監(jiān)督。

（2）風(fēng)險管理方法落后，信息技術(shù)的運(yùn)用嚴(yán)重滯后。

法國興業(yè)銀行的熱羅姆·蓋維耶爾，興業(yè)銀行的監(jiān)測程序，都是在對在對管理程序有深刻的了解后，用簡單的方法，繞過的管控機(jī)制。

3.建議

既然導(dǎo)致操作風(fēng)險的原因是員工自身的內(nèi)部原因和公司治理的外部原因，那么我們針對操作風(fēng)險的建議分為兩部分。

3.1針對內(nèi)部性

（1）培養(yǎng)員工的風(fēng)險意識。

在平時的工作中，加強(qiáng)對員工風(fēng)險意識的培養(yǎng)。在具體實(shí)踐過程中， 建議管理人員可以采取定期開展培訓(xùn)活動的方式， 讓工作人員及時明確當(dāng)前金融市場動態(tài)及市場經(jīng)濟(jì)變化情況， 從本銀行角度出發(fā)， 提升自身的風(fēng)險防范意識。

（2）制定針對風(fēng)險控制的激勵機(jī)制。

不能僅僅對于員工優(yōu)秀的業(yè)績給與獎勵，而且要對風(fēng)險控制優(yōu)秀的業(yè)績給與獎勵，從公司的獎勵機(jī)制上強(qiáng)調(diào)對與風(fēng)險的控制，讓員工形成不僅業(yè)績好會帶來工資上的收益，良好的風(fēng)險管理也會在工資上體現(xiàn)。

3.2針對外部性

（1）加強(qiáng)對賬戶的監(jiān)管。

對于交易員賬戶的監(jiān)管，不僅僅是交易員負(fù)責(zé)，同時要求一個或幾個非利益相關(guān)方負(fù)責(zé)監(jiān)督，以便防止內(nèi)部員工借用銀行系統(tǒng)漏洞。具體操作上可以采用錯位監(jiān)控的方法，監(jiān)管者只有監(jiān)管權(quán)利但不能進(jìn)行交易，且如果監(jiān)管下的賬戶出現(xiàn)了違規(guī)行為，監(jiān)管者要負(fù)責(zé)連帶責(zé)任。

（2）健全商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系， 加強(qiáng)操作風(fēng)險管理力度

針對現(xiàn)階段因商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系不足而引發(fā)的操作風(fēng)險問題， 建議商業(yè)銀行管理人員應(yīng)該充分立足于當(dāng)前銀行發(fā)展現(xiàn)狀， 明確操作風(fēng)險要點(diǎn)。在此過程中， 建議管理人員應(yīng)該重新確立內(nèi)部控制目標(biāo)、原則等內(nèi)容， 從根本上規(guī)避因認(rèn)知不足帶來的操作風(fēng)險問題。

4.總結(jié)

總而言之， 國內(nèi)商業(yè)銀行若想實(shí)現(xiàn)最優(yōu)化的經(jīng)營效益， 規(guī)避各類風(fēng)險因素的干擾， 就必須從完善銀行內(nèi)部控制體系入手， 采取切實(shí)可行的控制措施進(jìn)行合理預(yù)防。需要注意的是， 商業(yè)銀行內(nèi)部人員應(yīng)該充分立足于本銀行研究成果與工作實(shí)踐， 明確銀行當(dāng)前存在的操作風(fēng)險問題。并在此基礎(chǔ)上， 緊抓實(shí)干、合理推進(jìn)， 有效處理好銀行操作風(fēng)險問題， 并加強(qiáng)對銀行內(nèi)部的控制管理。如此一來， 我國商業(yè)銀行勢必可以實(shí)現(xiàn)長足發(fā)展目標(biāo)， 取得預(yù)期的經(jīng)營效果。

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