擔(dān)保公司不良資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理

臨沂市融資擔(dān)保集團(tuán)有限公司

引言

擔(dān)保公司在生產(chǎn)經(jīng)營過程中必須全面提高對于不良資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理，將直接影響到擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)管理最終成績。在進(jìn)行擔(dān)保業(yè)務(wù)開展過程中，通過有效的不良資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理控制，能夠確擔(dān)保企業(yè)能夠規(guī)避各類風(fēng)險(xiǎn)影響，保持穩(wěn)定生產(chǎn)經(jīng)營狀態(tài)。目前，總體而言，一方面，我國金融市場繁榮，競爭激烈；另一方面，實(shí)體經(jīng)濟(jì)正處于低沉狀態(tài)。進(jìn)而導(dǎo)致?lián)９舅枰媾R的經(jīng)營環(huán)境日益復(fù)雜多變，社會對于擔(dān)保需求也在逐漸提高，擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)壓力正在逐漸加強(qiáng)，如何有效地確保擔(dān)保公司可以抵御不良資產(chǎn)造成的影響，真正實(shí)現(xiàn)擔(dān)保運(yùn)營的穩(wěn)定，化解擔(dān)保公司在進(jìn)行擔(dān)保行為時所面臨的風(fēng)險(xiǎn)問題，已經(jīng)成為擔(dān)保公司業(yè)務(wù)水平提升的重要參考指標(biāo)，而這也將意味著擔(dān)保公司健康協(xié)調(diào)發(fā)展必須依靠對于不良資產(chǎn)有效的管理來得以實(shí)現(xiàn)[1]。

一、擔(dān)保公司應(yīng)具備的專業(yè)技能

（一）法律技能

擔(dān)保公司需要具備良好的法律專業(yè)技能才能夠確保生產(chǎn)經(jīng)營過程中滿足各項(xiàng)法律規(guī)定，并獲得良好的法律保障，提高風(fēng)險(xiǎn)抵御能力。

（二）財(cái)務(wù)技能

擔(dān)保公司需要具備專業(yè)的財(cái)務(wù)技能才能夠?qū)嵭锌茖W(xué)規(guī)范的財(cái)務(wù)管理，在流動資金保障上、融資保障上、預(yù)算管理上都能夠獲得良好的財(cái)務(wù)管理保障。

（三）審計(jì)技能

擔(dān)保公司需要具備優(yōu)秀的審計(jì)技能才能夠準(zhǔn)確識別出部分客戶所提供的虛假信息，也能夠?qū)蛻綦[瞞債務(wù)情況、虛報(bào)資產(chǎn)增值情況、虛假統(tǒng)計(jì)收益狀況等問題進(jìn)行有效鑒別，進(jìn)而幫助擔(dān)保公司更好的規(guī)避客戶違規(guī)行為造成的風(fēng)險(xiǎn)問題。

（四）評估技能

擔(dān)保公司需要具備優(yōu)秀的評估技能來對客戶所提供的各類抵押物品進(jìn)行價(jià)值評估，而且，良好的評估技能也能夠幫助擔(dān)保公司與資產(chǎn)評估師進(jìn)行恰當(dāng)溝通，提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力，避免擔(dān)保債權(quán)遭受財(cái)務(wù)損失。

（五）理解政策與產(chǎn)品的技能

擔(dān)保公司在參與市場經(jīng)營行為過程中，必須對國家政策方針給予充分關(guān)注和理解，并按照國家指示安排開展一切經(jīng)營活動，才能夠更好地把握國家政策脈絡(luò)，在國家政策扶持下穩(wěn)定開展運(yùn)營。與此同時，擔(dān)保公司如果具備良好的經(jīng)濟(jì)學(xué)、金融學(xué)等相關(guān)知識，也能夠使擔(dān)保公司更好地應(yīng)對市場環(huán)境紛繁復(fù)雜的變化，提高挖掘潛在客戶能力，并根據(jù)客戶不同需求設(shè)計(jì)出有針對性的擔(dān)保產(chǎn)品，提高產(chǎn)品競爭性，為擔(dān)保客戶提供更優(yōu)質(zhì)的服務(wù)[2]。

二、擔(dān)保公司不良資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理的意義

（一）幫助擔(dān)保公司順應(yīng)經(jīng)濟(jì)形勢

隨著我國市場經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，市場內(nèi)各個經(jīng)濟(jì)體系之間的聯(lián)系越來越密切，相互的影響作用也在逐漸增強(qiáng)。擔(dān)保公司建立起良好的不良資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理意識，提高相關(guān)工作能力，將使其獲得更為敏銳地觀察市場能力，進(jìn)而可以提高順應(yīng)經(jīng)濟(jì)形勢的水平，在面臨各類突如其來的風(fēng)險(xiǎn)問題時，可以憑借良好的風(fēng)險(xiǎn)防范能力和化解能力抵御風(fēng)險(xiǎn)帶來的沖擊[3]。

（二）滿足擔(dān)保公司穩(wěn)定發(fā)展需要

我國擔(dān)保行業(yè)正呈現(xiàn)出快速發(fā)展階段，各項(xiàng)擔(dān)保業(yè)務(wù)和規(guī)模都在不斷擴(kuò)張，有償擔(dān)保和擔(dān)保代償?shù)葮I(yè)務(wù)中必將會出現(xiàn)一些不良資產(chǎn)問題，擔(dān)保公司需要通過良好的不良資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理工作，建立起完善的管理機(jī)制，進(jìn)而提高擔(dān)保行為增信補(bǔ)充力度，也能夠建立起有效的風(fēng)險(xiǎn)化解對策，進(jìn)而使擔(dān)保公司的擔(dān)保業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)良性循環(huán)，保持穩(wěn)定發(fā)展。

（三）完善擔(dān)保公司科學(xué)管理建設(shè)

擔(dān)保公司在生產(chǎn)經(jīng)營過程中，重要的研發(fā)內(nèi)容是開拓市場，這就需要擔(dān)保公司能夠積極設(shè)計(jì)出符合市場需要的各類新型產(chǎn)品來挖掘市場中的潛在需求，提高自身的市場競爭能力，擔(dān)保公司必須不斷完善擔(dān)保流程，建立起科學(xué)且適用于市場環(huán)境的各類風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，以不良資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理為機(jī)遇，促使擔(dān)保公司逐漸形成科學(xué)管理體系，幫助擔(dān)保公司逐漸走向成熟[4]。

（四）保障擔(dān)保公司資產(chǎn)增值穩(wěn)定

擔(dān)保公司所參與的一切社會經(jīng)濟(jì)行為都是在對價(jià)值的發(fā)掘和創(chuàng)造，這就意味著擔(dān)保公司在進(jìn)行不良資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理時，可以對各類經(jīng)濟(jì)效益欠佳的資產(chǎn)以及存在損失風(fēng)險(xiǎn)的資產(chǎn)進(jìn)行科學(xué)控制并加以合理的經(jīng)營管理，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)對擔(dān)保公司各項(xiàng)資產(chǎn)使用的穩(wěn)定性保障，也能夠促進(jìn)擔(dān)保公司資金的靈活性，保障擔(dān)保公司資產(chǎn)增值需求，為擔(dān)保公司創(chuàng)造更好的經(jīng)濟(jì)效益。

三、擔(dān)保公司不良資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理常見問題

能夠?qū)е聯(lián)９驹庥霾涣假Y產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的因素包括：法律風(fēng)險(xiǎn)因素、市場風(fēng)險(xiǎn)因素、政策風(fēng)險(xiǎn)因素、不規(guī)范管理帶來的風(fēng)險(xiǎn)因素、客觀環(huán)境造成的風(fēng)險(xiǎn)因素、違信行為造成的風(fēng)險(xiǎn)因素等，這些因素會對擔(dān)保公司共同造成嚴(yán)重的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)影響，導(dǎo)致?lián)９境霈F(xiàn)不良資產(chǎn)[5]。具體而言，擔(dān)保公司不良資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理常遇到的問題表現(xiàn)在以下幾方面：

（一）現(xiàn)存資產(chǎn)質(zhì)量差

擔(dān)保公司在進(jìn)行擔(dān)保行為時，客戶會提供用于抵債的房產(chǎn)等固定資產(chǎn)，這些固定資產(chǎn)往往由于客戶不佳的經(jīng)濟(jì)行為導(dǎo)致資產(chǎn)內(nèi)存在各類法律瑕疵或使用權(quán)限上的限制，進(jìn)而使擔(dān)保公司在對這些抵押債務(wù)進(jìn)行處理時需要面臨更多的、更為復(fù)雜的遺留問題。經(jīng)?？梢园l(fā)現(xiàn)在代償預(yù)案內(nèi)，擔(dān)保公司對于抵押物品情況檢查過于寬松樂觀，隨著相關(guān)擔(dān)保項(xiàng)目變化趨于惡化表現(xiàn)，項(xiàng)目內(nèi)相關(guān)的各類財(cái)務(wù)糾紛和衍生問題將逐漸凸顯，擔(dān)保公司為了維護(hù)自身經(jīng)營狀況，必須投入更多的資金成本和人力資源成本來對抵押物品進(jìn)行折扣追償，如此便可以凸顯出擔(dān)保公司內(nèi)一些現(xiàn)存的資產(chǎn)質(zhì)量較差，影響了擔(dān)保公司成本保障質(zhì)量和經(jīng)濟(jì)利潤獲取。

（二）債權(quán)面臨大風(fēng)險(xiǎn)

擔(dān)保公司內(nèi)部的債權(quán)會隨著項(xiàng)目時間推移而面臨各類難以控制的風(fēng)險(xiǎn)問題。擔(dān)保公司內(nèi)不良資產(chǎn)如果在剛開始發(fā)現(xiàn)的初期便給予充分控制往往可以規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，但是一旦錯失良機(jī)，隨著時間推移，擔(dān)保公司在維護(hù)自身經(jīng)濟(jì)權(quán)力的過程中將逐漸失去主動性，在完全被動的情況下，將難以實(shí)現(xiàn)資本利潤的回收。如果時間一拖再拖，甚至可能遭受到由于法律參與帶來合同對象被取締、法律責(zé)任人下落不明等更為嚴(yán)重的風(fēng)險(xiǎn)，使擔(dān)保公司幾乎沒有可能對自身的債權(quán)進(jìn)行有效保障[6]。

（三）處置成本不科學(xué)

為了滿足國家要求的、符合法律規(guī)定的資產(chǎn)處置原則，我國資產(chǎn)交易大多需要通過產(chǎn)權(quán)交易行為才能夠得以實(shí)現(xiàn)，但是程序較為復(fù)雜，與市場瞬息萬變的形勢極為不匹配，進(jìn)而導(dǎo)致?lián)９驹趯Σ涣假Y產(chǎn)進(jìn)行處置時，往往需要面臨更高的資金成本和時間成本，而且資產(chǎn)供應(yīng)也大于市場需求，使得擔(dān)保公司很難找到恰當(dāng)?shù)馁I方市場維護(hù)自身經(jīng)濟(jì)利潤。我國相關(guān)資產(chǎn)市場也沒有建立起有效的信息公開環(huán)境，導(dǎo)致與信息收集相關(guān)的操作十分復(fù)雜，進(jìn)一步增加了不良資產(chǎn)的處置難度，也提高了擔(dān)保公司的損失風(fēng)險(xiǎn)。

四、擔(dān)保公司不良資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理常見問題對策

針對擔(dān)保公司不良資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理中常見問題，需要明確擔(dān)保公司必須建立起完整的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，并且將不良資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理作為整個業(yè)務(wù)流程來進(jìn)行一體化建設(shè)，給予全方位的考量，確保每一項(xiàng)工作都能夠規(guī)范成熟，才能夠保障擔(dān)保公司的各項(xiàng)業(yè)務(wù)安全和穩(wěn)定性。

（一）加強(qiáng)資產(chǎn)細(xì)節(jié)管理

擔(dān)保公司在進(jìn)入到項(xiàng)目承接階段時，相關(guān)工作人員必須對客戶資產(chǎn)情況進(jìn)行深入調(diào)查了解，調(diào)查信息應(yīng)盡可能地全面準(zhǔn)確，不僅要采取訪談形式來了解客戶基本情況，并要使用工商、固定資產(chǎn)檔案查詢等手段對客戶實(shí)際情況進(jìn)行全面調(diào)查?？蛻粝嚓P(guān)聯(lián)的資產(chǎn)應(yīng)做好有效的登記，一旦項(xiàng)目出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)問題，這些調(diào)查信息將幫助擔(dān)保公司及時采取應(yīng)對措施，提高風(fēng)險(xiǎn)防范的主動性，保障自身經(jīng)濟(jì)效益[7]。

（二）提高項(xiàng)目代償質(zhì)量

擔(dān)保公司在進(jìn)入到項(xiàng)目運(yùn)營階段時，相關(guān)工作人員必須積極制定出有效的應(yīng)急預(yù)案，跟進(jìn)擔(dān)保項(xiàng)目，收集項(xiàng)目發(fā)展?fàn)顩r相關(guān)的各類信息，并以此建立起提前預(yù)判內(nèi)容，并根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際情況設(shè)計(jì)出科學(xué)有效的運(yùn)營方案，解決項(xiàng)目相關(guān)的一些措施在落實(shí)過程中可能遇到的阻礙問題。項(xiàng)目管理人員不僅要保持對于項(xiàng)目的定期跟蹤工作力度，更要對代償預(yù)案進(jìn)行及時核實(shí)，重點(diǎn)觀察代償預(yù)案是否具備優(yōu)秀的可操作性，一旦項(xiàng)目內(nèi)資產(chǎn)出現(xiàn)縮水問題或者是產(chǎn)權(quán)變更問題，公司必須保持高度敏感，盡可能以主動的方式化解風(fēng)險(xiǎn)，提高運(yùn)營優(yōu)秀率。

（三）完善訴訟時效管理

前文中已經(jīng)提出擔(dān)保公司必須具備良好的法律技能，能夠利用法律來保障自身權(quán)益。擔(dān)保公司需要利用法律建立起完善的訴訟時效統(tǒng)計(jì)制度，對于訴訟時效相關(guān)法律規(guī)定要給予靈活應(yīng)用，來確保項(xiàng)目運(yùn)營過程中各項(xiàng)業(yè)務(wù)的穩(wěn)定性。同時也要建立起相應(yīng)的預(yù)警機(jī)制，結(jié)合擔(dān)保公司的發(fā)展目標(biāo)和管理特色建立起科學(xué)完善的訴訟時效統(tǒng)計(jì)更新制度，定期更新重要數(shù)據(jù)，將成為擔(dān)保公司各項(xiàng)預(yù)警機(jī)制發(fā)揮功能的重要基礎(chǔ)[8]。

（四）提高業(yè)務(wù)人員素質(zhì)

一方面，擔(dān)保公司內(nèi)的業(yè)務(wù)人員職業(yè)能力和綜合素質(zhì)將直接影響到擔(dān)保公司的不良資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理質(zhì)量，所以擔(dān)保公司的業(yè)務(wù)人員應(yīng)積極主動提高自身業(yè)務(wù)能力，注重經(jīng)驗(yàn)的積累，提高風(fēng)險(xiǎn)預(yù)判水平；另一方面，擔(dān)保公司也需要加強(qiáng)對于業(yè)務(wù)人員的技能培訓(xùn)，為業(yè)務(wù)人員提供拓寬視野的途徑，并利用績效和相應(yīng)的獎懲制度來提高業(yè)務(wù)人員的責(zé)任心和職業(yè)意識，保障擔(dān)保公司的經(jīng)營質(zhì)量，而這也將成為擔(dān)保公司打造優(yōu)秀業(yè)務(wù)人員團(tuán)隊(duì)的重要手段。擔(dān)保公司應(yīng)該確保各項(xiàng)理論知識與實(shí)踐工作相結(jié)合的力度，積極促進(jìn)資產(chǎn)處置經(jīng)營方法的開拓創(chuàng)新，并努力引入各類優(yōu)秀人才為擔(dān)保公司注入新鮮血液，提高擔(dān)保公司的先進(jìn)性。

結(jié)語

總而言之，隨著我國社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制的不斷完善，擔(dān)保公司業(yè)務(wù)將逐漸地拓展和成熟。作為擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)管理的重要內(nèi)容，必須提高對于不良資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理的重視，加強(qiáng)常見問題分析能力，并采取有針對性的提高對策全面保障擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)管理質(zhì)量，維護(hù)擔(dān)保公司穩(wěn)定運(yùn)行能力。