金海燕

（中國(guó)建設(shè)銀行股份有限公司 海寧支行，浙江 海寧 314400）

近年來(lái)，我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，這對(duì)于商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)既有利也有弊：從商業(yè)銀行自身業(yè)務(wù)發(fā)展方面來(lái)看，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)帶來(lái)了前所未有的機(jī)遇與價(jià)值；但從商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理方面來(lái)看，則出現(xiàn)了許多挑戰(zhàn)與難題。從我國(guó)商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀看，商業(yè)銀行需從信貸業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制著手，在信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制和操作程度等多角度進(jìn)行優(yōu)化，從而在加強(qiáng)信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的前提下實(shí)現(xiàn)利益最大化。

一、商業(yè)銀行借貸業(yè)務(wù)現(xiàn)狀

經(jīng)濟(jì)金融環(huán)境面臨嚴(yán)峻挑戰(zhàn)，外部危機(jī)正在通過(guò)貿(mào)易、外需、產(chǎn)業(yè)鏈、資本流動(dòng)、金融市場(chǎng)、外匯等途徑向國(guó)內(nèi)傳導(dǎo)。同時(shí)國(guó)內(nèi)結(jié)構(gòu)性失衡問(wèn)題依然存在，貿(mào)易戰(zhàn)影響深遠(yuǎn)復(fù)雜，這些都加大了經(jīng)濟(jì)整體企穩(wěn)的難度和不確定性。近年來(lái)，我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度持續(xù)減慢，多家銀行共同爭(zhēng)搶優(yōu)質(zhì)企業(yè)的貸款，使得不良貸款增加成為銀行業(yè)的普遍現(xiàn)象。關(guān)于信貸風(fēng)險(xiǎn)的增加，既有外部宏觀政策因素的影響，又有商業(yè)銀行自身主觀因素的影響。從外部宏觀政策因素來(lái)看，“調(diào)結(jié)構(gòu)，轉(zhuǎn)方式，去產(chǎn)能”的措施導(dǎo)致部分高消耗高污染的企業(yè)經(jīng)營(yíng)遭受巨大打擊，部分企業(yè)甚至關(guān)停，嚴(yán)重影響了資金回籠從而導(dǎo)致無(wú)法按期歸還貸款。從商業(yè)銀行自身的主觀因素來(lái)看，存在不良貸款雙升和銀行自身內(nèi)部的控制不到位、制度的執(zhí)行不嚴(yán)格等問(wèn)題。因此，改革和完善我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)控制體系設(shè)計(jì)和制度執(zhí)行顯得非常重要。

二、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)控制的主要問(wèn)題

（一）沒(méi)有完善的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制體系

1.不完善的組織架構(gòu)。當(dāng)今社會(huì)，現(xiàn)代企業(yè)組織結(jié)構(gòu)模式已在我國(guó)商業(yè)銀行初步成形，但是大部分商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)仍有待進(jìn)行科學(xué)的完善。

2.單薄的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制文化。目前商業(yè)銀行對(duì)員工業(yè)績(jī)的考核還是把經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)數(shù)量放在第一位，在人員配置上把業(yè)務(wù)骨干安排在經(jīng)營(yíng)條線，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)控制條線的重視程度不足。

（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作質(zhì)量不高

1.客戶信用調(diào)查系統(tǒng)不夠完善。在信貸領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)控制管理工作相對(duì)較好，但僅局限于對(duì)客戶財(cái)務(wù)報(bào)告、年報(bào)材料的分析，很少會(huì)委托專(zhuān)業(yè)的信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估，企業(yè)信貸申請(qǐng)材料中也缺少專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)的評(píng)級(jí)資料。

2.風(fēng)險(xiǎn)控制手段單一。風(fēng)險(xiǎn)管理方面的人才儲(chǔ)備在我國(guó)商業(yè)銀行中普遍不足，人才結(jié)構(gòu)不完善。在客戶信用調(diào)查的風(fēng)險(xiǎn)分析中，定性分析占據(jù)了較大比重，風(fēng)控人員在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)時(shí)經(jīng)驗(yàn)主義和主觀判斷較多，普遍缺乏客觀的科學(xué)判斷。

3.信用審查流于形式。商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)部門(mén)和營(yíng)銷(xiāo)人員業(yè)績(jī)壓力大，導(dǎo)致信用審核不嚴(yán)格，有的甚至是走過(guò)場(chǎng)。銀行在向借款人發(fā)放貸款前，會(huì)對(duì)客戶進(jìn)行一系列的信用評(píng)估。要想獲取客戶的實(shí)際數(shù)據(jù)，依靠銀行網(wǎng)點(diǎn)營(yíng)銷(xiāo)人員對(duì)其進(jìn)行調(diào)查是十分重要的。但是，銷(xiāo)售專(zhuān)業(yè)水平大幅度提升的需求使得營(yíng)銷(xiāo)人員會(huì)減少大面積的信用審核，從而達(dá)到提升業(yè)績(jī)的目的。

三、加強(qiáng)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制的對(duì)策

面對(duì)世界經(jīng)濟(jì)貿(mào)易帶來(lái)的重大沖擊，在全面做好“六穩(wěn)”，確保實(shí)現(xiàn)決勝全面建成小康社會(huì)、決戰(zhàn)脫貧攻堅(jiān)任務(wù)中，商業(yè)銀行起著重要的穩(wěn)定性作用。風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控工作要進(jìn)一步增強(qiáng)政治敏銳性，始終堅(jiān)持“服務(wù)國(guó)家戰(zhàn)略、服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)、服務(wù)人民生活”本色，未雨綢繆、精準(zhǔn)研判、主動(dòng)作為、精細(xì)管控，加強(qiáng)管理創(chuàng)新，全面提升風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控管理水平，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控創(chuàng)造價(jià)值的能力，以更大作為推動(dòng)業(yè)務(wù)高質(zhì)量發(fā)展。

（一）加強(qiáng)內(nèi)部控制文化建設(shè)

內(nèi)部控制文化建設(shè)是商業(yè)銀行組織日常運(yùn)營(yíng)和開(kāi)展信貸業(yè)務(wù)時(shí)的綜合表現(xiàn)，也是商業(yè)銀行長(zhǎng)期以來(lái)的慣性思維體現(xiàn)。商業(yè)銀行如果要進(jìn)一步強(qiáng)化信貸業(yè)務(wù)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制，就需要加強(qiáng)商業(yè)銀行內(nèi)部控制文化建設(shè)。要涵養(yǎng)風(fēng)險(xiǎn)文化底蘊(yùn)，強(qiáng)化內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)文化約束，“穩(wěn)健、審慎、全面、主動(dòng)”是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理文化的總結(jié)和提煉。要深刻理解風(fēng)險(xiǎn)文化新內(nèi)涵，深植風(fēng)險(xiǎn)文化理念。要?jiǎng)?chuàng)新教育方式，持之以恒開(kāi)展文化理念引導(dǎo)。開(kāi)展好風(fēng)險(xiǎn)文化現(xiàn)場(chǎng)巡講。通過(guò)視頻講解、政策專(zhuān)刊，推動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)制度要求在全行傳導(dǎo)落地。要進(jìn)一步完善問(wèn)責(zé)機(jī)制，使風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)文化入腦入心。以警示教育為載體，以案例復(fù)盤(pán)剖析整改為手段，開(kāi)展以案促改活動(dòng)，強(qiáng)化各級(jí)經(jīng)營(yíng)人員的風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)意識(shí)，在全行進(jìn)一步營(yíng)造“不敢違規(guī)、不能違規(guī)、不想違規(guī)”的濃厚氛圍。

（二）設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)管理業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)

商業(yè)銀行可以設(shè)置本單位信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)和任務(wù)，進(jìn)一步完善內(nèi)部的制約機(jī)制和問(wèn)責(zé)機(jī)制；可以通過(guò)內(nèi)部風(fēng)控部門(mén)對(duì)具體的信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)估和評(píng)級(jí)；也可以依托風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)組織全行員工開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管理業(yè)務(wù)培訓(xùn)，從而使商業(yè)銀行全體員工進(jìn)一步明確風(fēng)險(xiǎn)管理的價(jià)值，提升風(fēng)險(xiǎn)管理的工作能力。

（三）加強(qiáng)高素質(zhì)風(fēng)控隊(duì)伍建設(shè)

商業(yè)銀行要在實(shí)踐中打造一支作風(fēng)過(guò)硬、素質(zhì)過(guò)硬、本領(lǐng)過(guò)硬、適應(yīng)高質(zhì)量發(fā)展要求的專(zhuān)業(yè)化風(fēng)控人才隊(duì)伍。風(fēng)控人員要敢于主動(dòng)揭示風(fēng)險(xiǎn)，敢于做風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的“吹哨人”，敢于發(fā)出建設(shè)性反對(duì)的聲音。風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控管理不是一兩個(gè)部門(mén)的事，需要商業(yè)銀行全行各條線、各機(jī)構(gòu)的參與配合。全行各機(jī)構(gòu)都要關(guān)注本機(jī)構(gòu)、本條線風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控人才培養(yǎng)，打造適應(yīng)高質(zhì)量發(fā)展要求的專(zhuān)業(yè)化風(fēng)控人才隊(duì)伍。要鼓勵(lì)員工跨部門(mén)、跨條線進(jìn)行業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，提升發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、分析問(wèn)題、解決問(wèn)題的能力。

（四）學(xué)習(xí)借鑒風(fēng)險(xiǎn)控制先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)

國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行要積極借鑒國(guó)外商業(yè)銀行相對(duì)成熟的成功經(jīng)驗(yàn)，引進(jìn)先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)控制計(jì)量工具并根據(jù)各自實(shí)際加以吸收應(yīng)用，目前特別是要引進(jìn)國(guó)外商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估定量分析工具，用科學(xué)的定量分析來(lái)彌補(bǔ)傳統(tǒng)定性分析工具的短板。要對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定性分析，同時(shí)進(jìn)行科學(xué)的定量測(cè)算，從而正確評(píng)估信貸產(chǎn)品和信貸客戶的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，為商業(yè)銀行進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和信貸審批提供有效的參考依據(jù)。當(dāng)前，數(shù)字技術(shù)已成為社會(huì)快速發(fā)展的核心基礎(chǔ)和創(chuàng)新原動(dòng)力，大數(shù)據(jù)幫助金融行業(yè)實(shí)現(xiàn)信息化轉(zhuǎn)型，不僅僅體現(xiàn)在對(duì)傳統(tǒng)銀行財(cái)務(wù)相關(guān)指標(biāo)的直接影響上，也體現(xiàn)在對(duì)商業(yè)模式變革的推動(dòng)與重構(gòu)上，特別是大數(shù)據(jù)信貸產(chǎn)品的涌現(xiàn)，提升了金融服務(wù)效率，降低了金融服務(wù)成本。強(qiáng)化協(xié)同聯(lián)控，構(gòu)建全面主動(dòng)智能風(fēng)控體系。數(shù)字經(jīng)濟(jì)時(shí)代，在金融載體的泛網(wǎng)絡(luò)化下，金融風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)出多樣化、隱蔽性特點(diǎn)，風(fēng)險(xiǎn)防控難度加大。商業(yè)銀行必須提升資源整合能力，強(qiáng)化前中后臺(tái)的協(xié)同聯(lián)控，構(gòu)建全面主動(dòng)智能風(fēng)控體系。落實(shí)網(wǎng)格化管理，強(qiáng)化責(zé)任落地。持續(xù)完善全面風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)進(jìn)黨委，進(jìn)一步明晰商業(yè)銀行各部門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控職責(zé)邊界，形成風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控網(wǎng)格化管理體系。圍繞監(jiān)管焦點(diǎn)，牢牢把握風(fēng)險(xiǎn)管控主動(dòng)權(quán)，充分發(fā)揮約談機(jī)制在風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控工作中的作用，將風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)抓早抓小，把風(fēng)險(xiǎn)扼殺在萌芽狀態(tài)，增強(qiáng)駕馭風(fēng)險(xiǎn)的本領(lǐng)。要強(qiáng)化協(xié)同控險(xiǎn)，發(fā)揮“三道防線”合力。進(jìn)一步發(fā)揮重點(diǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展和主動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)防控聯(lián)席例會(huì)機(jī)制，對(duì)新業(yè)務(wù)和業(yè)務(wù)發(fā)展中的熱點(diǎn)問(wèn)題做好信息共享與協(xié)同，主動(dòng)管控風(fēng)險(xiǎn)，促使“三道防線”為防控經(jīng)營(yíng)過(guò)程中形成的風(fēng)險(xiǎn)提供必要制衡與有力支撐。

（五）加強(qiáng)資產(chǎn)質(zhì)量管控

商業(yè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量是經(jīng)營(yíng)管理的“生命線”，應(yīng)緊繃資產(chǎn)質(zhì)量管控這根弦，充分認(rèn)識(shí)、揭示潛在風(fēng)險(xiǎn)，持續(xù)加大風(fēng)險(xiǎn)化解處置力度，筑牢底板。強(qiáng)化信用風(fēng)險(xiǎn)統(tǒng)一監(jiān)控，加強(qiáng)對(duì)客戶的“穿透式”管理。使信用風(fēng)險(xiǎn)管理全面覆蓋對(duì)公和對(duì)私信貸、線上和線下，嚴(yán)格審慎分類(lèi)，完善風(fēng)險(xiǎn)信息共享，預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)交叉?zhèn)魅?。隨時(shí)掌握轄內(nèi)資產(chǎn)的情況、摸清風(fēng)險(xiǎn)底數(shù)，通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)、貸后會(huì)議等機(jī)制做好自身“體檢”。貸款申請(qǐng)時(shí)，營(yíng)銷(xiāo)人員根據(jù)信貸客戶所提交的申請(qǐng)材料，要對(duì)客戶進(jìn)行相關(guān)的外圍風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查和內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查，在此基礎(chǔ)上由經(jīng)營(yíng)部門(mén)提出其是否符合風(fēng)險(xiǎn)控制的初步意見(jiàn)。風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)可以依據(jù)經(jīng)營(yíng)部門(mén)的意見(jiàn)對(duì)信貸客戶進(jìn)行全面審核，對(duì)于客戶行業(yè)的選擇要理性和客觀，不全部選擇目前資本最集中、最熱門(mén)的行業(yè)，要從行業(yè)發(fā)展的客觀規(guī)律進(jìn)行分析，否則會(huì)引起金融機(jī)構(gòu)的同業(yè)不良競(jìng)爭(zhēng)，也會(huì)造成商業(yè)銀行間的授信過(guò)于集中，從而給銀行和企業(yè)帶來(lái)較大風(fēng)險(xiǎn)。

（六）加強(qiáng)貸后風(fēng)險(xiǎn)管理

在貸款發(fā)放后，風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)和信貸員要對(duì)客戶資金使用是否合規(guī)進(jìn)行檢查和監(jiān)控，要對(duì)貸款企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行定期和不定期回訪檢查。此外還要了解信貸企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)行業(yè)和主要關(guān)聯(lián)企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況，關(guān)注企業(yè)主要高管人員變更情況，特別是要了解貸款企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況。如果發(fā)現(xiàn)有苗頭性問(wèn)題，要及時(shí)對(duì)信貸企業(yè)的實(shí)際經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查，如果企業(yè)出現(xiàn)了影響貸款回收的較大風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)該及時(shí)組織相關(guān)部門(mén)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，并及時(shí)向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行匯報(bào)和反饋。同時(shí)還應(yīng)對(duì)抵押物進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)督，杜絕借款人一物多貸的現(xiàn)象發(fā)生，必要時(shí)，商業(yè)銀行可以定期去借款人處進(jìn)行抵押物盤(pán)點(diǎn)和監(jiān)督。

四、結(jié)語(yǔ)

對(duì)于積極尋求改革和發(fā)展的企業(yè)而言，優(yōu)秀的內(nèi)部控制制度的作用是不言而喻的。尤其是商業(yè)銀行，建立健全自身的內(nèi)部控制制度是其在改革道路上的重要一步。信貸業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行最重要的業(yè)務(wù)之一，也是其經(jīng)營(yíng)發(fā)展中的一個(gè)重要組成部分。因此，為確保信貸資產(chǎn)的安全性，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)擁有完備、科學(xué)的信貸管理制度，需要建立長(zhǎng)效、健全、可持續(xù)的內(nèi)部控制制度。作為保障商業(yè)銀行改革和發(fā)展的重要組成部分，內(nèi)部控制有助于商業(yè)銀行防范信貸風(fēng)險(xiǎn)。鑒于此，商業(yè)銀行必須堅(jiān)持落實(shí)并貫徹執(zhí)行健全的內(nèi)部控制制度，充分發(fā)揮其作用，確保商業(yè)銀行健康、穩(wěn)健發(fā)展。