程暢

國(guó)網(wǎng)山東省電力公司 山東 濟(jì)南 250000

1 工作背景

全面預(yù)算是一個(gè)全員、全業(yè)務(wù)、全過(guò)程的管理體系，是實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)規(guī)劃、戰(zhàn)略資源調(diào)配、戰(zhàn)略目標(biāo)落地的重要手段和方法，是提升企業(yè)經(jīng)營(yíng)績(jī)效、實(shí)現(xiàn)企業(yè)內(nèi)控的有力工具，也是企業(yè)防范風(fēng)險(xiǎn)、應(yīng)對(duì)危機(jī)的重要抓手。在戰(zhàn)略目標(biāo)的指導(dǎo)下，對(duì)未來(lái)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行預(yù)測(cè)和籌劃，從而及時(shí)指導(dǎo)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的改善和調(diào)整，以幫助管理者更加有效地管理企業(yè)和最大限度地實(shí)現(xiàn)目標(biāo)。

基于此工作背景，如何更高效精準(zhǔn)地對(duì)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)進(jìn)行科學(xué)合理的仿真測(cè)算是擺在管理者面前的一個(gè)重大課題。

國(guó)網(wǎng)山東省電力公司（以下簡(jiǎn)稱山東公司）通過(guò)多年的預(yù)算信息化實(shí)踐，在經(jīng)營(yíng)目標(biāo)預(yù)測(cè)方面探索了一套行之有效的方法和理論，并進(jìn)行了深入的研究和實(shí)踐。

2 工作目標(biāo)

通過(guò)引入大數(shù)據(jù)思維，深入挖掘企業(yè)多年的海量數(shù)據(jù)資產(chǎn)，開(kāi)發(fā)一套企業(yè)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)測(cè)算模型，不僅實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)線下模型線上化，按照業(yè)務(wù)的流程生成年度總控目標(biāo)，而且模型能夠有效進(jìn)行實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)調(diào)整，按照不同業(yè)態(tài)實(shí)現(xiàn)科學(xué)精準(zhǔn)預(yù)測(cè)。在模型搭建過(guò)程中需要梳理的業(yè)務(wù)流程，包括模型管理、格式構(gòu)建和下發(fā)，下級(jí)單位的模型接收、引用和細(xì)化，自建模型測(cè)算應(yīng)用、標(biāo)準(zhǔn)模型測(cè)算應(yīng)用和測(cè)算數(shù)據(jù)的上報(bào)，審核上報(bào)數(shù)據(jù)、生成各單位總控目標(biāo)。

3 具體舉措

3.1 設(shè)計(jì)一套仿真測(cè)算模型體系

首先，強(qiáng)化測(cè)算模型體系的頂層設(shè)計(jì)，對(duì)測(cè)算模型的設(shè)計(jì)進(jìn)行全方位、多角度的思考與規(guī)劃，為了有效滿足總部下發(fā)的標(biāo)準(zhǔn)模型以及山東公司的自建模型的統(tǒng)一管理，通過(guò)分板塊、分行業(yè)、分單位分別構(gòu)建不同類型的模型體系，同時(shí)滿足基層單位新增模型的需求。為此，測(cè)算模型的主要關(guān)鍵點(diǎn)如下：

（1）基層單位創(chuàng)建本單位范圍內(nèi)適用的測(cè)算模型，發(fā)布給基層單位進(jìn)行在線測(cè)算，滿足不同層級(jí)單位根據(jù)各單位經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行及時(shí)的測(cè)算需求，提供決策支持。

（2）建立基層單位對(duì)模型測(cè)算數(shù)據(jù)的審核流程，經(jīng)各單位審核后形成上報(bào)測(cè)算數(shù)據(jù)，滿足省公司對(duì)基層測(cè)算數(shù)據(jù)的審核把關(guān)，有效提升各單位測(cè)算數(shù)據(jù)的嚴(yán)肅性與實(shí)用性。

（3）建立基層單位測(cè)算模型匯總審核流程，滿足內(nèi)部抵消業(yè)務(wù)的處理，滿足集團(tuán)單位間縱向集約管控的要求，實(shí)現(xiàn)真正的“全省一盤棋”。

3.2 搭建一個(gè)仿真測(cè)算平臺(tái)

近年來(lái)，山東公司信息化水平不斷提升，信息系統(tǒng)中已經(jīng)產(chǎn)生了海量數(shù)據(jù)，但大多數(shù)僅僅實(shí)現(xiàn)了數(shù)據(jù)存儲(chǔ)、查詢、統(tǒng)計(jì)等最基本層次的功能，尚未深入挖掘出隱藏在海量數(shù)據(jù)背后潛在的價(jià)值[1]，應(yīng)用大數(shù)據(jù)平臺(tái)，開(kāi)發(fā)一個(gè)仿真測(cè)算平臺(tái)，在線搭建模型，動(dòng)態(tài)調(diào)整參數(shù)，實(shí)時(shí)輸出反映測(cè)算結(jié)果。測(cè)算模型的主要功能如下：

（1）測(cè)算模型編輯。通過(guò)導(dǎo)入線下測(cè)算模型的Excel文件形成測(cè)算模型的默認(rèn)線上格式或者新建工作表的方式自定義設(shè)計(jì)構(gòu)建測(cè)算模型，并根據(jù)業(yè)務(wù)需要設(shè)置報(bào)表取數(shù)公式和預(yù)算回寫公式及單元格的保護(hù)設(shè)置。

（2）測(cè)算模型格式。提供類似Excel的操作方式，對(duì)測(cè)算模型內(nèi)的字體類型、字體大小、數(shù)值小數(shù)位數(shù)、邊框、對(duì)齊方式、固定行列等內(nèi)容進(jìn)行設(shè)置。

（3）測(cè)算模型取數(shù)。實(shí)現(xiàn)從財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)報(bào)表、指標(biāo)、標(biāo)準(zhǔn)成本自動(dòng)取數(shù)。還可以根據(jù)業(yè)務(wù)人員的信息化管理要求開(kāi)發(fā)與第三方軟件之間的集成接口，自動(dòng)獲取業(yè)務(wù)系統(tǒng)的各類數(shù)據(jù)。實(shí)現(xiàn)測(cè)算數(shù)據(jù)與預(yù)算指標(biāo)數(shù)據(jù)回寫、標(biāo)準(zhǔn)成本修訂，以及大數(shù)據(jù)分析的應(yīng)用。

（4）測(cè)算模型下發(fā)。各單位適用的測(cè)算模型不同，通過(guò)測(cè)算模型的適用范圍進(jìn)行設(shè)置，將模型分別下發(fā)給不同的單位，以滿足不同單位測(cè)算模型的個(gè)性化需求，實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的按需定制預(yù)測(cè)。

（5）測(cè)算模型的高級(jí)應(yīng)用。各單位接收到上級(jí)單位下發(fā)的測(cè)算模型后，通過(guò)取數(shù)、直接輸入、模板導(dǎo)入等方式進(jìn)行數(shù)據(jù)填報(bào)，可通過(guò)稽核功能對(duì)填報(bào)的數(shù)據(jù)進(jìn)行稽核。確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)模型數(shù)據(jù)無(wú)誤后，完成數(shù)據(jù)的上報(bào)。

高級(jí)功能應(yīng)用主要包括：①版本對(duì)比分析。提供測(cè)算數(shù)據(jù)另存版本功能，可將不同的測(cè)算結(jié)果保存為多個(gè)版本，支持按測(cè)算表對(duì)比和按指標(biāo)對(duì)比兩種模式，滿足用戶版本擇優(yōu)的需求。②數(shù)據(jù)追溯。測(cè)算結(jié)果按層級(jí)通過(guò)圖形可視化逐層追溯，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)邏輯清晰展現(xiàn)，滿足數(shù)據(jù)可查可溯的應(yīng)用需求。③敏感性分析。通過(guò)管理駕駛艙操作，清晰地反映因子調(diào)整對(duì)輸出結(jié)果的影響，并能自助配置影響因子與目標(biāo)輸出結(jié)果指標(biāo)進(jìn)行圖形化展示，通過(guò)儀表盤的顏色進(jìn)行輸出結(jié)果的預(yù)警。④圖形分析。提供不同場(chǎng)景快速拖拽式可視化多維分析，提供包括收入成本明細(xì)表、損益增長(zhǎng)趨勢(shì)圖、業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)圖等，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供更多信息支持。⑤規(guī)劃求解。測(cè)算模型內(nèi)對(duì)直接或間接與目標(biāo)單元格中公式相關(guān)聯(lián)的一組單元格中的數(shù)值進(jìn)行調(diào)整，最終在目標(biāo)單元格公式中求得期望的結(jié)果。⑥智能報(bào)告。通過(guò)報(bào)告模板的定義，實(shí)現(xiàn)報(bào)告編制，支持自定義報(bào)告模板，可導(dǎo)入Word生成報(bào)告模板，支持表格及圖形展示，及類Word的相關(guān)編輯、格式等設(shè)置功能。

（6）各單位測(cè)算數(shù)據(jù)審核。提供“數(shù)據(jù)在線審核微應(yīng)用”，由預(yù)算專責(zé)指定審核部門、審核人，并選擇對(duì)應(yīng)的工作表后，自動(dòng)發(fā)送數(shù)據(jù)審核的鏈接地址到指定人員的郵箱。審核人員收到郵件后通過(guò)鏈接地址在線填寫預(yù)算審核數(shù)并提交后，系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)在線自動(dòng)收集。

（7）目錄生成及打印。提供模型工作簿目錄自動(dòng)生成功能，目錄頁(yè)碼按照打印設(shè)置的自定義參數(shù)實(shí)時(shí)編碼，實(shí)現(xiàn)目錄可以在線超鏈接跳轉(zhuǎn)、直觀展示模型組成結(jié)構(gòu)、打印書本的管理要求，增強(qiáng)仿真測(cè)算應(yīng)用。

4 實(shí)施效果

一是進(jìn)一步進(jìn)提升了經(jīng)營(yíng)目標(biāo)預(yù)測(cè)的科學(xué)性。面對(duì)精準(zhǔn)預(yù)測(cè)這一預(yù)算管理難題，通過(guò)構(gòu)建在線、實(shí)時(shí)、動(dòng)態(tài)的仿真測(cè)算體系，搭建仿真測(cè)算平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)及時(shí)有效預(yù)測(cè)，有效應(yīng)對(duì)戰(zhàn)略規(guī)劃、宏觀環(huán)境等重大調(diào)整，有效支撐經(jīng)營(yíng)指標(biāo)和戰(zhàn)略目標(biāo)的達(dá)成。

二是應(yīng)用大數(shù)據(jù)平臺(tái)等新技術(shù)，業(yè)財(cái)全面融合，喚醒數(shù)據(jù)資產(chǎn)，深度挖掘數(shù)據(jù)價(jià)值，以海量數(shù)據(jù)支撐測(cè)算模型的動(dòng)態(tài)變化和調(diào)整，提升預(yù)測(cè)的精準(zhǔn)性，為全面預(yù)算管理賦能。