趙志華

（中國(guó)政法大學(xué) 北京市 100088）

企業(yè)合規(guī)已經(jīng)成為世界趨勢(shì)，有效刑事合規(guī)是指公安司法機(jī)關(guān)在對(duì)企業(yè)以及員工進(jìn)行立案、偵查、起訴、審判等刑事訴訟行為時(shí)，評(píng)估企業(yè)的合規(guī)管理體系能否發(fā)揮防范、監(jiān)控和應(yīng)對(duì)違規(guī)行為作用所應(yīng)當(dāng)考量多種因素。合規(guī)到底是權(quán)利還是義務(wù)，應(yīng)該是一個(gè)義務(wù)，合規(guī)是企業(yè)和企業(yè)員工自我約束和自我管理的一個(gè)義務(wù)，按照現(xiàn)在比較流行的話講，越自律越有自由，首先就是業(yè)務(wù)人員核心的主體責(zé)任，不能想著說(shuō)合規(guī)就是合規(guī)部的事跟我沒(méi)有關(guān)系，這個(gè)是不行的，這樣企業(yè)的合規(guī)是做不好的。

有效合規(guī)的核心要素

討論有效合規(guī)首先應(yīng)當(dāng)考慮企業(yè)的規(guī)模。合規(guī)是有成本的，不同規(guī)模的企業(yè)經(jīng)濟(jì)承受能力不同。不同規(guī)模的企業(yè)合規(guī)的標(biāo)準(zhǔn)也應(yīng)當(dāng)有所不同。涉案企業(yè)合規(guī)整改應(yīng)當(dāng)考慮一般要素，應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持專項(xiàng)性合規(guī)，立足于涉案企業(yè)因刑事犯罪暴露出的問(wèn)題和薄弱環(huán)節(jié)，但又不局限于這些問(wèn)題和環(huán)節(jié)，而是以此為抓手、介入點(diǎn)，適當(dāng)延伸加強(qiáng)企業(yè)治理，專項(xiàng)性合規(guī)并不否認(rèn)必要和適當(dāng)?shù)难由?。?duì)于中小微企業(yè)合規(guī)來(lái)說(shuō)，對(duì)核心要素的具體要求可以視情況降低，但是以下要素屬于必備要素。

合規(guī)制度。企業(yè)合規(guī)管理制度是企業(yè)與員工在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中需要共同遵守的行為指引、規(guī)范和規(guī)定的總稱，是企業(yè)合規(guī)管理的核心內(nèi)容。合規(guī)管理制度相當(dāng)于企業(yè)的內(nèi)部立法。這就要求高層重視與承諾，要求公司創(chuàng)始人確保每年能夠投入一定的資源保障合規(guī)體系建設(shè)，并要求其簽署承諾函

合規(guī)組織機(jī)構(gòu)。要求具有承擔(dān)合規(guī)管理職責(zé)的人員，這些人員的獨(dú)立性、專業(yè)性、權(quán)威性要得到保障。然而光靠合規(guī)的隊(duì)伍，其實(shí)是很難管理好企業(yè)的合規(guī)工作的，可以增加一個(gè)合規(guī)大使，合規(guī)大使可以從員工中選出來(lái)的。擔(dān)任合規(guī)大使的條件一是在公司工作多年了解公司的規(guī)章制度，二是從他過(guò)往的表現(xiàn)來(lái)看他是踐行公司規(guī)章制度比較好的一個(gè)人。其實(shí)就培訓(xùn)這個(gè)合規(guī)大使，合規(guī)大使再去培訓(xùn)下面其他的同事，這個(gè)是一個(gè)挺好的制度，目的就是把這個(gè)合規(guī)意識(shí)給合規(guī)大使灌輸過(guò)去。

合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，是指企業(yè)在有效識(shí)別合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，運(yùn)用特定的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法及工具對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)可能產(chǎn)生的危害、損失及造成的影響程度等進(jìn)行測(cè)算，并基于此采取相應(yīng)的控制措施。

合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)處置。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)處置是在完成風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估之后，選擇并執(zhí)行一種或多種改變風(fēng)險(xiǎn)的措施，包括改變風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的可能性或后果，以及針對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)采取相應(yīng)措施，消除合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)或者將合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)控制在企業(yè)可承受的范圍。

問(wèn)責(zé)與懲戒。合規(guī)的問(wèn)責(zé)與懲戒是指企業(yè)對(duì)違反企業(yè)合規(guī)計(jì)劃的行為人進(jìn)行的紀(jì)律處分，如訓(xùn)誡、警告、降級(jí)、降職、調(diào)離、解雇、向執(zhí)法部門報(bào)告違法情況、對(duì)違規(guī)者提起民事訴訟等。采取有效措施保障專項(xiàng)合規(guī)整改的落地執(zhí)行，要求企業(yè)采取具體措施保障合規(guī)體系有效落實(shí)。

合規(guī)工作有的時(shí)候也是需要向業(yè)務(wù)發(fā)展需求來(lái)妥協(xié)的，因?yàn)槠髽I(yè)畢竟是一個(gè)營(yíng)利的主體。所以合規(guī)時(shí)時(shí)刻刻也要了解到業(yè)務(wù)發(fā)展是一個(gè)什么樣的要求，得理解業(yè)務(wù)上的一個(gè)訴求，在這個(gè)前提下再結(jié)合外部的法規(guī)和公司內(nèi)部的制度設(shè)置一個(gè)合理的框架，讓企業(yè)在合理的框架下發(fā)展業(yè)務(wù)，企業(yè)合規(guī)工作其實(shí)是很難達(dá)到真正的完美，而是不斷追求完美的過(guò)程。

有效刑事合規(guī)的第三方監(jiān)管

企業(yè)合規(guī)計(jì)劃往往涉及較強(qiáng)的專業(yè)技術(shù)，如稅收征管合規(guī)計(jì)劃、金融監(jiān)管合規(guī)計(jì)劃、環(huán)境保護(hù)合規(guī)計(jì)劃等，這就需要確立了企業(yè)刑事合規(guī)第三方監(jiān)管制度。第三方監(jiān)管其專業(yè)性和相對(duì)獨(dú)立性都可以很大程度上保證企業(yè)合規(guī)監(jiān)管工作的有效開(kāi)展。因此，為有效督促涉案企業(yè)建立或完善合規(guī)計(jì)劃，應(yīng)當(dāng)建立第三方監(jiān)管制度，把第三方監(jiān)管納入考驗(yàn)主體之列，由其協(xié)助檢察機(jī)關(guān)對(duì)涉案企業(yè)制定或完善合規(guī)計(jì)劃的過(guò)程進(jìn)行考驗(yàn)監(jiān)督。對(duì)于第三方監(jiān)管的管理應(yīng)當(dāng)實(shí)現(xiàn)：

第一是分離原則。第三方監(jiān)管將應(yīng)急管理、市場(chǎng)監(jiān)管、生態(tài)環(huán)境、稅務(wù)管理等行政機(jī)關(guān)、律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、稅務(wù)師事務(wù)所的相關(guān)人員，細(xì)分到安全生產(chǎn)、環(huán)境保護(hù)、稅務(wù)管理、知識(shí)產(chǎn)權(quán)等領(lǐng)域?qū)I(yè)人員名錄庫(kù)，同時(shí)將相關(guān)專家納入到專家學(xué)者庫(kù)。邀請(qǐng)專業(yè)人士做專業(yè)分享的目的在于支持學(xué)術(shù)教育交流，促進(jìn)行業(yè)發(fā)展，提升人民福利。以此目的才能提供贊助、向?qū)I(yè)人士支付合理的勞務(wù)對(duì)價(jià)，不得以非法交換為條件進(jìn)行利益交換。涉企犯罪案件所暴露出的企業(yè)主要涉罪風(fēng)險(xiǎn)而確定的，并根據(jù)涉稅犯罪風(fēng)險(xiǎn)、安全生產(chǎn)犯罪風(fēng)險(xiǎn)、污染環(huán)境犯罪風(fēng)險(xiǎn)、侵犯知識(shí)產(chǎn)權(quán)犯罪風(fēng)險(xiǎn)，梳理了企業(yè)合規(guī)建設(shè)的重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)環(huán)節(jié)、重點(diǎn)人員，相應(yīng)組建了專業(yè)人員名錄庫(kù)。平臺(tái)可根據(jù)企業(yè)合規(guī)監(jiān)管進(jìn)度動(dòng)態(tài)顯示專業(yè)人員工作狀態(tài)，并可進(jìn)行導(dǎo)入、查詢、添加、更新和刪除等操作。

第二是透明原則。邀請(qǐng)專家的設(shè)置上考慮兩大參數(shù)：一個(gè)是企業(yè)規(guī)模，根據(jù)合規(guī)調(diào)查評(píng)估階段掌握的企業(yè)營(yíng)業(yè)收入、從業(yè)人員、資產(chǎn)總額等錄入數(shù)據(jù)，按照國(guó)家權(quán)威部門企業(yè)規(guī)模劃分標(biāo)準(zhǔn)智能運(yùn)算，自動(dòng)獲取企業(yè)規(guī)模等數(shù)據(jù)；另一個(gè)是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，根據(jù)案件中暴露出的企業(yè)涉罪風(fēng)險(xiǎn)，結(jié)合企業(yè)合規(guī)承諾整改內(nèi)容，確定安全生產(chǎn)、環(huán)境保護(hù)、稅務(wù)管理、知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理一個(gè)或多個(gè)領(lǐng)域合規(guī)整改方向。平臺(tái)再根據(jù)企業(yè)規(guī)模和合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域自動(dòng)確定第三方監(jiān)管組織人員結(jié)構(gòu)，分類隨機(jī)匹配專業(yè)人員。專家進(jìn)行監(jiān)管時(shí)，要對(duì)其管理機(jī)構(gòu)保持透明。不僅僅是檢察機(jī)關(guān)，向協(xié)會(huì)、學(xué)會(huì)、管理機(jī)構(gòu)以公開(kāi)、明確、清晰的內(nèi)容為依據(jù)。雙方都要以透明原則為基礎(chǔ)清晰地列明。

第三是公允、合理原則。對(duì)企業(yè)合規(guī)監(jiān)管狀態(tài)、專業(yè)人員工作狀態(tài)的動(dòng)態(tài)調(diào)整，以及專業(yè)人員某個(gè)時(shí)間段被分配次數(shù)的配置等方面，避免出現(xiàn)第三方組織專業(yè)人員被抽取機(jī)會(huì)不均等、工作量不均衡的問(wèn)題。此外，平臺(tái)還設(shè)置登錄權(quán)限、角色分配、抽取人填錄、全程留痕等規(guī)則，如對(duì)專業(yè)人員回避、人工變更等因特殊情況需要重新抽取的，則要填錄詳細(xì)原因，最大限度降低人為干預(yù)的可能性。根據(jù)第三方監(jiān)管機(jī)制的運(yùn)行需求，系統(tǒng)可以拓展風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域、多層級(jí)人才庫(kù)，實(shí)現(xiàn)專業(yè)化抽取、跨區(qū)域抽取。結(jié)果同步公示功能。平臺(tái)隨機(jī)抽取組建第三方監(jiān)管組織后，可自動(dòng)導(dǎo)出公示人員名單和公示模板，通過(guò)工商聯(lián)、檢察院等所屬微信公眾號(hào)進(jìn)行公示。同時(shí)，平臺(tái)具有公示意見(jiàn)后臺(tái)數(shù)據(jù)管理功能，可對(duì)社會(huì)公眾提交的意見(jiàn)進(jìn)行提示、查詢、回復(fù)等操作，實(shí)現(xiàn)閉環(huán)管理形成對(duì)第三方監(jiān)督評(píng)估專業(yè)人員的綜合評(píng)價(jià)體系，進(jìn)一步實(shí)現(xiàn)合理化、公允化。

第四是個(gè)性化原則。中小企業(yè)有其特殊性，應(yīng)當(dāng)根據(jù)企業(yè)規(guī)模、風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域隨機(jī)抽取專業(yè)人員。對(duì)于小微企業(yè)，企業(yè)管理結(jié)構(gòu)簡(jiǎn)單、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)單一，可以制定單一的專項(xiàng)合規(guī)計(jì)劃。可以抽取了1名律師或者相關(guān)領(lǐng)域的專家組成第三方組織就可以開(kāi)展監(jiān)督評(píng)估工作。

有效刑事合規(guī)的適用范圍

以定罪的方式治理企業(yè)犯罪，可能嚴(yán)重影響企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，甚至導(dǎo)致企業(yè)倒閉，員工失業(yè)。以司法的方式治理企業(yè)合規(guī)之目的，并不是讓企業(yè)破產(chǎn)、人員失業(yè)，而是要促使企業(yè)依法生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)。企業(yè)合規(guī)旨在以不起訴激勵(lì)企業(yè)制定或完善合規(guī)計(jì)劃，因此企業(yè)作為不起訴的適用對(duì)象自不待言。然而，需要進(jìn)一步追問(wèn)的是，企業(yè)合規(guī)不起訴制度是否可以同時(shí)適用于自然人?毋庸置疑，將中小企業(yè)刑事合規(guī)適用對(duì)象擴(kuò)展至企業(yè)的負(fù)責(zé)人、管理者等自然人，有利于涉案企業(yè)快速制定或完善合規(guī)計(jì)劃，并且可以避免因?yàn)槠髽I(yè)負(fù)責(zé)人被提起公訴而無(wú)法正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。尤其是我國(guó)中小型企業(yè)的負(fù)責(zé)人往往是企業(yè)的創(chuàng)始人，企業(yè)的生死存亡很大程度上依賴于企業(yè)負(fù)責(zé)人。

第一，在推廣企業(yè)合規(guī)制度的過(guò)程中，能夠享受有效合規(guī)計(jì)劃所提供的優(yōu)遇的是企業(yè)自身，而不是企業(yè)中的自然人。這一點(diǎn)從全世界各國(guó)有關(guān)企業(yè)處罰中涉及合規(guī)計(jì)劃的情形都能看出。需要注意，域外的合規(guī)制度主要針對(duì)大型企業(yè)，但中國(guó)的中小微企業(yè)案件較多，特殊情況應(yīng)該特殊處理。對(duì)于在全國(guó)乃至全世界有許多分店和工廠，擁有龐大數(shù)量的員工的大中企業(yè)而言，只能采用“合規(guī)不起訴”模式。

第二，我國(guó)中小企業(yè)中大多企業(yè)是家族企業(yè)，家族企業(yè)的管理模式導(dǎo)致了起訴企業(yè)家等于要企業(yè)倒閉的結(jié)果。如果采取差異化處理的辦案方式，不起訴企業(yè)、起訴企業(yè)家對(duì)企業(yè)的現(xiàn)實(shí)意義不大，因?yàn)檫@些鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)都是“以人為中心”，人在訂單才在。

第三，將企業(yè)合規(guī)適用對(duì)象擴(kuò)展至企業(yè)負(fù)責(zé)人，就是對(duì)于小微企業(yè)而言，考慮嘗試“企業(yè)家合規(guī)不起訴”。就少數(shù)運(yùn)營(yíng)者起主要作用的小微企業(yè)而言，幾乎都是家族企業(yè)，一兩個(gè)人說(shuō)了算，企業(yè)家本人的意思在企業(yè)當(dāng)中絕對(duì)占據(jù)主導(dǎo)地位，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)主要是在企業(yè)家本人的支配或者掌控之下進(jìn)行的，換言之，在這種企業(yè)中，在企業(yè)家個(gè)人的能力范圍之內(nèi)，絕大多數(shù)情況下，就能確保遵守法令的管理監(jiān)督，因此，這種企業(yè)當(dāng)中，只要將企業(yè)家控制住，就沒(méi)有大張旗鼓地要求其進(jìn)行燒錢費(fèi)力的合規(guī)制度建設(shè)。這里要注意的是，存在企業(yè)負(fù)責(zé)人為謀私利而把企業(yè)當(dāng)作犯罪工具的情形，不能適用企業(yè)家合規(guī)不起訴制度。

合規(guī)歸根結(jié)底是人的工作，就是“合于心、規(guī)于行”，就是企業(yè)的員工從內(nèi)心能接受這個(gè)制度，知道這個(gè)制度是保護(hù)他們的，不是跟他們作對(duì)的，他們才能夠在這個(gè)實(shí)踐工作當(dāng)中去踐行合規(guī)。那種完全形式主義的制度建設(shè)還有運(yùn)動(dòng)式的懲戒，這不利于形成一個(gè)健康的氣氛，比如一些合規(guī)的懲戒會(huì)，大家就需要坐在一起，評(píng)判一下這個(gè)事給一個(gè)什么樣的處罰，這沒(méi)有好的幫助。用一個(gè)合理的方式來(lái)傳遞合規(guī)的理念、執(zhí)行合規(guī)的制度，這個(gè)對(duì)于企業(yè)來(lái)講是非常重要的。