劉 瓊

（陽光財產(chǎn)保險股份有限公司杭州中心支公司 浙江杭州 310020）

一、雙碳目標內(nèi)容和綠色發(fā)展理念

中國在經(jīng)歷經(jīng)濟高速發(fā)展的同時，也面臨著嚴峻的資源與環(huán)境問題。推進經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展，全面建成小康社會，必須堅定不移地貫徹綠色發(fā)展理念，加強生態(tài)環(huán)境保護建設。2020年9月22日第七十五屆聯(lián)合國大會一般性辯論上，中國首次向世界宣布2030 年前碳達峰和2060 年前碳中和的目標愿景，簡稱“雙碳”目標。這是黨中央統(tǒng)籌國內(nèi)和國外兩個大局，深思熟慮作出的重大戰(zhàn)略決策，是中國向全世界作出的莊嚴承諾，體現(xiàn)了一個負責任的大國擔當，事關中華民族永續(xù)發(fā)展和構建人類命運共同體。

什么是“碳達峰”，什么是“碳中和”？所謂“碳達峰”，就是指在某一個時點，讓二氧化碳的排放不再增長達到峰值，之后逐步回落。所謂“碳中和”，就是指在一定時間內(nèi)，通過植樹造林、節(jié)能減排等途徑，抵消自身所產(chǎn)生的二氧化碳排放量，實現(xiàn)二氧化碳“零排放”。

要順利達到雙碳目標，必須要求社會的方方面面貫徹節(jié)約資源和保護環(huán)境的綠色發(fā)展理念。雙碳目標的實現(xiàn)離不開綠色發(fā)展理念的引領。“十三五”規(guī)劃將綠色發(fā)展與創(chuàng)新、協(xié)調(diào)、開放、共享等發(fā)展理念共同構成五大發(fā)展理念，綠色發(fā)展理念是新發(fā)展理念的重要組成部分，綠色發(fā)展是生態(tài)文明建設和構建高質(zhì)量現(xiàn)代化經(jīng)濟體系的必然要求。2020 年10月，十九屆五中全會提出把“生產(chǎn)生活方式綠色轉(zhuǎn)型成效顯著”“廣泛形成綠色生產(chǎn)生活方式”分別列入“十四五”時期經(jīng)濟社會發(fā)展主要目標和2035 年遠景目標。2021 年10 月24日國務院發(fā)布了《關于完整準確全面貫徹新發(fā)展理念做好碳達峰碳中和工作的意見》。該意見是我國實現(xiàn)雙碳目標的重要綱領性文件，明確了我國碳達峰、碳中和工作的總體要求和主要目標，為碳達峰、碳中和各相關領域?qū)嵤┘殑t及支持措施的確定奠定了基礎。

立足“十四五”新發(fā)展階段，我們必須完整準確全面貫徹新發(fā)展理念，以綠色發(fā)展理念引領經(jīng)濟社會發(fā)展全面綠色轉(zhuǎn)型。一是調(diào)整產(chǎn)業(yè)結構，發(fā)展綠色低碳優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)。這是實現(xiàn)雙碳目標的關鍵。工業(yè)領域應推進綠色制造，農(nóng)業(yè)領域應堅持生態(tài)保護，建筑領域應提升節(jié)能標準，交通領域應加快低碳方式，各個領域應深入推進供給側結構性改革，實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)結構與生態(tài)環(huán)境協(xié)調(diào)統(tǒng)一，人與自然和諧共處。二是大幅度提高生產(chǎn)方式綠色化程度。改變過去靠消耗大量資源和犧牲生態(tài)環(huán)境來加速經(jīng)濟發(fā)展的老路，盡快建立健全綠色低碳循環(huán)發(fā)展的生產(chǎn)體系，推動能源資源利用從低效率、高排放向高效、綠色、安全轉(zhuǎn)型。三是大力倡導生活方式綠色低碳。加強宣傳教育引導，在衣、食、住、行、游等方面增強全民節(jié)約意識、環(huán)保意識、生態(tài)意識，倡導綠色消費、低碳消費、適度消費，使全體人民自覺履行保護資源環(huán)境的行動。四是優(yōu)化國土空間開發(fā)格局。從生態(tài)系統(tǒng)整體性出發(fā)，科學合理地利用國土空間，強化國土空間規(guī)劃和用途管控，堅持經(jīng)濟效益和生態(tài)效益相統(tǒng)一，防止環(huán)境污染，減少對自然生態(tài)空間的占用。

二、綠色保險的概念及發(fā)展思路

發(fā)展綠色金融，是實現(xiàn)綠色發(fā)展和雙碳目標的重要措施。2015年，中共中央、國務院印發(fā)《生態(tài)文明體制改革總體方案》，將建立綠色金融體系寫入了該方案中。2016年，我國“十三五”發(fā)展規(guī)劃提出了綠色發(fā)展理念及構建綠色金融體系的戰(zhàn)略；首次將綠色金融列入G20議題，并發(fā)起G20綠色金融研究小組，推動綠色金融加快發(fā)展。2016年8月31日人民銀行等七部門聯(lián)合印發(fā)《關于構建綠色金融體系的指導意見》，明確了綠色金融體系建設和綠色金融發(fā)展的總體思路和創(chuàng)新舉措，成為我國綠色金融發(fā)展的綱領性文件。2021年1 月銀保監(jiān)在工作會議上將“積極發(fā)展綠色信貸、綠色保險、綠色信托，為構建新發(fā)展格局提供有力支持”列入年度重點工作。

綠色保險是我國綠色金融體系的重要組成部分，具有其獨特的功能作用，能夠引導和激勵更多社會資本投入綠色產(chǎn)業(yè)，并有效抑制污染性投資，為綠色發(fā)展服務。什么是綠色保險？傳統(tǒng)的綠色保險是指環(huán)境污染責任保險領域，源于美國等西方發(fā)達國家，這是一種狹義的綠色保險。本文說的綠色保險是廣義的綠色保險，是從高質(zhì)量發(fā)展和生態(tài)文明高度去建構和完善的綠色保險體系。

綠色保險產(chǎn)品是通過對傳統(tǒng)保險產(chǎn)品進行改造，將低碳、環(huán)保等綠色發(fā)展理念融入進去的新開發(fā)的保險產(chǎn)品。《關于構建綠色金融體系的指導意見》明確了發(fā)展綠色保險的思路和措施。一是在環(huán)境高風險領域建立環(huán)境污染強制責任保險制度。按程序推動修訂環(huán)境污染強制責任保險相關法律或行政法規(guī)，由環(huán)境保護部門會同保險監(jiān)管機構發(fā)布實施性規(guī)章。選擇環(huán)境風險較高、環(huán)境污染事件較為集中的領域，將相關企業(yè)納入應當投保環(huán)境污染強制責任保險的范圍。鼓勵保險機構發(fā)揮在環(huán)境風險防范方面的積極作用，對企業(yè)開展“環(huán)保體檢”，并將發(fā)現(xiàn)的環(huán)境風險隱患通報環(huán)境保護部門，為加強環(huán)境風險監(jiān)督提供支持。完善環(huán)境損害鑒定評估程序和技術規(guī)范，指導保險公司加快定損和理賠進度，及時救濟污染受害者，降低對環(huán)境的損害程度。二是鼓勵和支持保險機構創(chuàng)新綠色保險產(chǎn)品和服務。建立完善與氣候變化相關的巨災保險制度。鼓勵保險機構研發(fā)環(huán)保技術裝備保險、針對低碳環(huán)保類消費品的產(chǎn)品質(zhì)量安全責任保險、船舶污染損害責任保險、森林保險和農(nóng)牧業(yè)災害保險等產(chǎn)品。積極推動保險機構參與養(yǎng)殖業(yè)環(huán)境污染風險管理，建立農(nóng)業(yè)保險理賠與病死牲畜無害化處理聯(lián)動機制。三是鼓勵和支持保險機構參與環(huán)境風險治理體系建設。鼓勵保險機構充分發(fā)揮防災減災功能，積極利用互聯(lián)網(wǎng)等先進技術，研究建立面向環(huán)境污染責任保險投保主體的環(huán)境風險監(jiān)控和預警機制，適時開展風險監(jiān)測，定期開展風險評估，及時提示風險隱患，高效開展保險理賠。鼓勵保險機構充分發(fā)揮風險管理專業(yè)優(yōu)勢，開展面向企業(yè)和社會公眾的環(huán)境風險管理知識普及工作。

綠色保險助推綠色發(fā)展的實現(xiàn)路徑是多種多樣的。國家鼓勵保險資金向相關綠色產(chǎn)業(yè)進行投資，以股權、基金、債券、資管產(chǎn)品等形式，支持建筑節(jié)能改造、軌道交通工程、新能源汽車產(chǎn)業(yè)、綠色產(chǎn)業(yè)園區(qū)等重點綠色項目建設，充分發(fā)揮保險資金長期性、規(guī)模性和穩(wěn)健性的獨特優(yōu)勢，為發(fā)展綠色經(jīng)濟服務。另外，還可以運用保險的融資派生功能來實現(xiàn)助推綠色發(fā)展，如為環(huán)?？萍佳邪l(fā)項目或重大技術設備提供貸款保證保險，通過信貸增信功能，為環(huán)?？蒲刑峁┵Y金支持等。

三、綠色保險對實現(xiàn)雙碳目標的積極影響

金融是經(jīng)濟的血液，其本質(zhì)是服務實體經(jīng)濟。保險是金融體系的重要一環(huán)，而綠色保險是基于環(huán)境友好、資源可持續(xù)發(fā)展和合理高效利用的新型保險領域。在中國經(jīng)濟發(fā)展規(guī)劃中，對生態(tài)環(huán)境和經(jīng)濟發(fā)展的認識不斷深刻，低碳、節(jié)能、綠色循環(huán)和生態(tài)文明已上升為我國經(jīng)濟發(fā)展的國家戰(zhàn)略。發(fā)展綠色保險有助于改善生態(tài)環(huán)境、促進經(jīng)濟健康發(fā)展，對實現(xiàn)雙碳目標經(jīng)濟有積極的影響。

第一，從綠色保險的保障對象看具有積極影響。綠色保險應聚焦服務綠色產(chǎn)業(yè)，保險對象主要可以分為三類，第一類是環(huán)境污染的企業(yè)，第二類是有綠色資源的單位，第三類是綠色產(chǎn)業(yè)類的主體，只要是綠色發(fā)展中參與或與之關聯(lián)的企業(yè)、組織或個人，都可以是綠色保險的對象。

第二，從綠色保險的保險內(nèi)容看具有積極影響。保險最核心的內(nèi)容就是保障，綠色保險是為綠色發(fā)展的運行機制提供經(jīng)濟上的保障，為保險相對人提供風險管理和經(jīng)濟補償。綠色保險通過風險保障機制，可以為綠色產(chǎn)業(yè)和節(jié)能環(huán)保企業(yè)提供保險保障服務，減少生產(chǎn)運營中的負面后果，穩(wěn)定企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營；可以為創(chuàng)新科技提供保險保障服務，化解研發(fā)過程中的風險，促進節(jié)能環(huán)保技術創(chuàng)新和成果轉(zhuǎn)化；可以為應對氣候變化提供風險分擔機制，設計巨災類氣候保險，形成全社會共同應對氣候變化。綠色保險通過市場手段管理綠色發(fā)展中的各種風險，讓經(jīng)濟可持續(xù)發(fā)展，充分發(fā)揮保險保障的作用。

第三，從綠色保險的受益對象看具有積極影響。綠色保險的受益對象除了保險合同相對人，更多是指向社會公眾。綠色保險具有較高的社會價值和公共屬性，這是它與其他金融工具的本質(zhì)區(qū)別。

第四，從綠色保險的效能運作看具有積極影響。綠色保險是圍繞社會公共生態(tài)利益開展和運作的，服務于國家生態(tài)文明建設和綠色創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展，相比于傳統(tǒng)的政府治理模式和補貼方式，是一種更高效能運作的方式。在污染治理、生態(tài)保護、資源利用、應對氣候等公共領域方面，以往主要由政府全面承擔治理的職能。但隨著市場經(jīng)濟的迅速發(fā)展，開始由市場機構參與來承接相應的功能。綠色保險在這些領域具有先天的優(yōu)勢和高度的適配，能夠充分發(fā)揮其效率性和靈活性，實現(xiàn)管理治理的提質(zhì)升級，將引領我國經(jīng)濟走向可持續(xù)發(fā)展的新道路。

第五，從綠色保險的融通功能看具有積極影響。在發(fā)揮保險資金融通功能方面，將綠色發(fā)展理念融入融資決策之中去，以股權、基金、債權、融資增信等形式積極支持環(huán)保、節(jié)能、低碳、新能源、生態(tài)建設等綠色產(chǎn)業(yè)，為經(jīng)濟的綠色發(fā)展提供動力支持。同時，還可將綠色發(fā)展理念融入投資管理中去，通過股東投票權、話語權等手段，將不符合綠色發(fā)展理念的項目或方案否決，做出科學合理可持續(xù)發(fā)展的決策，從而達到助推經(jīng)濟綠色可持續(xù)發(fā)展的目的。根據(jù)中國人民銀行統(tǒng)計，預計2030年前中國碳減排需每年投入2.2萬億元，2030年到2060 年需每年投入3.9 萬億元。據(jù)報道，截至2021 年6月末，保險資金通過債券、股票、資管產(chǎn)品等方式投向碳達峰、碳中和相關產(chǎn)業(yè)賬面余額已超過9000億元。

四、綠色保險對實現(xiàn)雙碳目標的門限效應

當前，我國在經(jīng)濟高速發(fā)展的同時，正面臨著嚴峻的資源和環(huán)境問題。雙碳目標是現(xiàn)階段我國經(jīng)濟發(fā)展的戰(zhàn)略目標，旨在調(diào)整產(chǎn)業(yè)結構，實現(xiàn)資源最優(yōu)配置，保護生態(tài)環(huán)境，促進經(jīng)濟健康可持續(xù)發(fā)展。綠色保險對于解決這些問題及實現(xiàn)雙碳目標具有十分積極的影響，但是綠色保險對經(jīng)濟綠色發(fā)展仍存在著門限效應。主要是由于目前我國綠色保險發(fā)展的水平較低，不足以發(fā)揮綠色保險對經(jīng)濟健康發(fā)展的支持和引導，其外部性可能導致市場失靈。

一是信息不對稱導致的門限效應。綠色保險對于保險公司是機遇，但更是考驗。在現(xiàn)實面前，綠色保險政策標準模糊、技術風險較大、經(jīng)驗數(shù)據(jù)缺乏等因素制約了綠色保險的推廣。比如，向綠色低碳經(jīng)濟轉(zhuǎn)型中的企業(yè)成本大幅上升，抗風險能力不足，尤其是民營企業(yè)，保險公司對其風險評估指數(shù)非常高，成為保險承保的顧慮。對于一些新能源產(chǎn)品，例如涉及鋰電池技術的產(chǎn)品，甚至很多保險公司禁止承保。綠色保險業(yè)務沒有統(tǒng)一的數(shù)據(jù)標準，依靠保險公司內(nèi)控機制在推行，這就造成了各行其是的局面。一個綠色項目，每家保險公司報價相差太大，甚至有保險公司拒保，有的就可以承保。

二是無序性競爭導致的門限效應。保險行業(yè)內(nèi)惡性競爭成為一種普遍現(xiàn)象，為了達到保費規(guī)模迅速增長的目標，很多保險公司通過降低費率、擴大保險責任、增加無賠款返還、提高手續(xù)費用等手段在市場上爭攬客戶，這樣不計后果的競爭行為導致保險經(jīng)營成本上升，企業(yè)環(huán)保意識下降，環(huán)境生態(tài)風險對企業(yè)不構成壓力，綠色保險并不能發(fā)揮應有的作用。

三是發(fā)展不均衡導致的門限效應。由于自然資源、經(jīng)濟基礎和政策傾斜等方面都存在著地區(qū)差異，各地的綠色發(fā)展水平也存在著較大差異。即使在同一地區(qū)，不同的企業(yè)也存在著差異。綠色保險往往傾向綠色發(fā)展優(yōu)勢的地區(qū)和企業(yè)，比如央企、國企，對眾多中小企業(yè)技術創(chuàng)新的支持有限。然而，從目前我國綠色發(fā)展在實證層面的研究層面看空間效率，非國有重污染企業(yè)由于綠色金融約束和商業(yè)信用約束，其全要素生產(chǎn)率明顯降低；而國有重污染企業(yè)全要素生產(chǎn)率沒有改變。面對充分市場競爭的企業(yè)，它們對綠色發(fā)展技術研發(fā)的熱情遠大于不充分市場競爭的企業(yè)，但是它們卻得不到綠色保險的支持，這就導致發(fā)展綠色保險無法促進綠色經(jīng)濟發(fā)展和低碳技術進步。

綠色保險對綠色發(fā)展經(jīng)濟影響的門限特征，表明綠色保險是一項系統(tǒng)工程，需要從理念認識、產(chǎn)品服務、專業(yè)技術、資金運作等全面系統(tǒng)建構，應以更大的力度推行綠色保險政策，進一步提升綠色保險水平，建立健全綠色金融體系，以實現(xiàn)綠色可持續(xù)發(fā)展的經(jīng)濟目標。

五、對發(fā)展綠色保險的政策建議

本文通過研究綠色保險對經(jīng)濟的積極影響和門限效應，從而提升對綠色保險的認識，以期更好地發(fā)揮綠色保險在綠色發(fā)展中的作用?；谏鲜鲅芯浚瑢Πl(fā)展中國特色的綠色保險有如下政策建議：

第一，健全生態(tài)環(huán)境法律體系和綠色保險法律法規(guī)。綠色保險的發(fā)展首先要注重頂層設計和政策支持，通過適當?shù)呐涮渍叽胧┛梢蕴嵘G色保險助推綠色發(fā)展的效能。無論是對于環(huán)境損害行為懲罰賠償措施，還是對于綠色保險的激勵機制，都需要出臺相應的法律制度和行政措施予以明確，一些領域還可以出臺綠色保險目錄，將綠色保險投保與行政審批等相掛鉤，或者提供保費補貼和稅收優(yōu)惠政策，充分發(fā)揮立法的保障功能，更好發(fā)揮政府的引導和支持作用。

第二，建立保險環(huán)保信息共享平臺和保險信貸聯(lián)動機制。由政府相關職能部門牽頭建立企業(yè)環(huán)境信用數(shù)據(jù)平臺，及時披露和反饋企業(yè)綠色報告和綠色保險投保、賠付情況，建立保險信貸聯(lián)動機制，針對綠色保險情況設立相關聯(lián)評價資質(zhì)體系，完善綠色保險動態(tài)跟蹤監(jiān)測機制。

第三，完善保險公司專業(yè)化能力和綠色保險指引。我國綠色保險還處于初級階段，對于保險公司的環(huán)境風險評估、環(huán)境風險管理、環(huán)境損害鑒定等方面有待提升專業(yè)化水平，同時完善差別保險費率機制，發(fā)揮費率的杠桿調(diào)節(jié)作用。對于環(huán)境風險管理水平不同的企業(yè)，采用不同的保險費率政策，甚至可以要求企業(yè)的環(huán)境風險管理水平達到一定條件后才能參保。同時推行綠色標志制度，鼓勵消費者購買綠色標志產(chǎn)品。

第四，推進綠色保險產(chǎn)品和服務創(chuàng)新。綠色保險產(chǎn)品服務的設計是一門藝術，根據(jù)不同地區(qū)、不同行業(yè)、不同時期設計不同的保險產(chǎn)品和服務形式，比如按項目時期不同可以分為事前的綠色保險、事中的綠色保險、事后的綠色保險，以推動綠色項目各個環(huán)節(jié)穩(wěn)定運行。再比如適時推進新能源項目保險，如光伏項目保險、風電項目保險、電動交通工具保險、碳信用碳配額保險等。創(chuàng)新是不竭的動力，將有效促進中國經(jīng)濟全面綠色轉(zhuǎn)型。