互聯(lián)網(wǎng)金融背景下小企業(yè)現(xiàn)金流管理探析

趙昕東

一、相關(guān)概念概述

所謂現(xiàn)金流是指企業(yè)在一定的會計期間按照現(xiàn)金收付實現(xiàn)制，通過一定的經(jīng)營活動而產(chǎn)生的現(xiàn)金收入，現(xiàn)金流出及其總量情況的總稱，簡單說來就是資金的流通。當然它有經(jīng)營現(xiàn)金流、投資現(xiàn)金流、籌資現(xiàn)金流三種分類。而對于一家企業(yè)來說，現(xiàn)金流是很重要的，因為只要有資金的流通，即使沒有創(chuàng)造出實實在在的價值，但整個產(chǎn)業(yè)鏈還是可以繼續(xù)運行的，這就好比人和人體內(nèi)流動的血液一樣。因此，建立一個較完善的現(xiàn)金流量管理體系，可以保證企業(yè)的生存與發(fā)展，它是提升企業(yè)市場競爭力的重要保障，所以小企業(yè)對于現(xiàn)金流的管理非常重要。

那么小企業(yè)在對于現(xiàn)金流管理的同時，了解當今的金融背景就顯得很有必要了。隨著時間的推移，互聯(lián)網(wǎng)金融誕生。并且現(xiàn)在形成了一種互聯(lián)網(wǎng)+金融的格局而我認為當今互聯(lián)網(wǎng)背景主要有以下三個。首先，互聯(lián)網(wǎng)的產(chǎn)生與發(fā)展改變了之前傳統(tǒng)的老商業(yè)模式，電子商務(wù)行業(yè)得到了空前的發(fā)展，這給予了人們更大的發(fā)展空間，也使得創(chuàng)造互聯(lián)網(wǎng)金融變得更加有信心。其次，外界對于金融行業(yè)是很渴望的，盡管金融行業(yè)的較高的賬面利潤背后可能攜帶著滯后的風險，但很多人依舊抱著試試的心理。最后，銀行在過去作為主導(dǎo)的金融機構(gòu)，也有著一些負面評價，并且我國采取的金融監(jiān)管措施對民營企業(yè)從事金融受到了諸多限制。因此，互聯(lián)網(wǎng)金融和傳統(tǒng)金融還是有較大區(qū)別的，比如互聯(lián)網(wǎng)金融可以擴大服務(wù)用戶的范圍，關(guān)照到傳統(tǒng)金融業(yè)遺漏的客戶。而且相比傳統(tǒng)金融的過程驅(qū)動，互聯(lián)網(wǎng)是依靠大量信息的數(shù)據(jù)驅(qū)動，和用戶能更加高效地進行互動。因此，互聯(lián)網(wǎng)金融對現(xiàn)如今的中小企業(yè)現(xiàn)金流管理有較大的影響。

二、互聯(lián)網(wǎng)金融對小企業(yè)現(xiàn)金流管理的影響

1.有利影響

互聯(lián)網(wǎng)金融背景下對于小企業(yè)有著一些積極影響。第一，對于小企業(yè)而言，一旦企業(yè)陷入困境，這就不僅僅是利潤不足，更重要的是現(xiàn)金的短缺，從而導(dǎo)致企業(yè)無法正常運轉(zhuǎn)，到期債務(wù)無法償還、不得不清算乃至破產(chǎn)。這就像人體的血液，流動不起來也就意味著血管堵塞，人就不能健康地生存。那么這時候提高現(xiàn)金的流動性就是當務(wù)之急。而互聯(lián)網(wǎng)金融就可以很好的提高小企業(yè)現(xiàn)金的流動性，因為當今的互聯(lián)網(wǎng)金融是通過利用互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)和信息通信技術(shù)實現(xiàn)資金融通、投資等各種服務(wù)，具有效率高、覆蓋面廣等多種優(yōu)勢。比如互聯(lián)網(wǎng)金融的一個細分領(lǐng)域P2P，它就可以為用戶提供便利的借貸需求，同樣也可以加速銷售環(huán)節(jié)的溝通效率，為企業(yè)加速資金收回提供了較好的條件，也提高了企業(yè)的現(xiàn)金流動性。第二，在大數(shù)據(jù)時代，企業(yè)們獲取和利用信息就顯得非常重要了，在互聯(lián)網(wǎng)時代，企業(yè)不管是支付還是收入，都比之前便利了許多，企業(yè)融通資金的渠道也增加并方便了許多。在網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)的不斷提升的同時，企業(yè)可以有效減少市場信息不對稱等傳統(tǒng)問題，減少了現(xiàn)金流管理階段的支出，加強了現(xiàn)金流的平衡性。

2.不利影響

互聯(lián)網(wǎng)金融帶來了優(yōu)勢的同時，也來了不利影響。第一，不管是網(wǎng)絡(luò)安全風險還是管理風險，各方面的風險都大大增加。由于中小型企業(yè)一般缺少比較優(yōu)秀的專業(yè)技術(shù)人員，網(wǎng)絡(luò)技術(shù)水平較落后，設(shè)備也不一定齊全，平時也缺少正規(guī)地維護，這就可能遭受黑客或者病毒地襲擊。更何況互聯(lián)網(wǎng)金融本身存在一些安全問題，所以中小企業(yè)的現(xiàn)金流管理問題還是存在一定風險的。而管理風險加大是因為互聯(lián)網(wǎng)金融增加了小企業(yè)現(xiàn)金流入流出量和其速度，破壞現(xiàn)金流的平衡性的可能也在增加，對于有效管理能力較弱的小企業(yè)來說，管理風險就大大增加了。第二，中小企業(yè)可能不能良好的把握投資活動和融資之間的平衡從而造成一定的損失。因為在現(xiàn)在的網(wǎng)絡(luò)大數(shù)據(jù)時代，互聯(lián)網(wǎng)金融網(wǎng)絡(luò)空間復(fù)雜，加之監(jiān)管體系還未完全成熟，導(dǎo)致了惡意詐騙卷錢就走等手段的出現(xiàn)，所以許多企業(yè)在融資渠道或籌資渠道中可能會“踩雷”。說白了互聯(lián)網(wǎng)金融背景下存在著各種不可控風險，企業(yè)一定要學(xué)會去規(guī)避它們。

三、小企業(yè)將可能面對的問題

1.小企業(yè)員工素質(zhì)不足

一般來說，小型企業(yè)招收高素質(zhì)員工難度較大，所以企業(yè)內(nèi)部往往缺乏自己的專利、技術(shù)和創(chuàng)新人才，且員工的整體綜合素質(zhì)也不是很高。一旦企業(yè)內(nèi)總體員工素質(zhì)不高，對待工作的態(tài)度和積極性不足，那么企業(yè)內(nèi)各個部門各個環(huán)節(jié)的工作效率可能都會受到較大的影響，同時現(xiàn)金流入流出量以及各個環(huán)節(jié)風險的把控都受不了保障。比如企業(yè)缺乏系統(tǒng)的管理會計人才，招聘進來的新員工只跟著老員工學(xué)習(xí)，外出到專門培訓(xùn)機構(gòu)學(xué)習(xí)的機會比較少，長期依靠舊知識對企業(yè)進行財務(wù)管理，這就可能會導(dǎo)致內(nèi)部的惡性循環(huán)，和外界的大型企業(yè)差距越拉越大。另外，企業(yè)員工素質(zhì)不足會導(dǎo)致認識不到位的問題出現(xiàn)，比如不能區(qū)分現(xiàn)金流和利潤的區(qū)別，持有現(xiàn)金過少或過多都不是一件好事。

2.小企業(yè)管理層重視度不夠

在小企業(yè)內(nèi)，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)對投資活動、籌資活動和經(jīng)營活動三個因素共同影響現(xiàn)金流的重要性理解不是特別清晰，從而使經(jīng)營活動的位置特別突出。經(jīng)營活動在企業(yè)內(nèi)部是非常重要的活動，是一個企業(yè)現(xiàn)金流的主要來源，它掌握著企業(yè)的生存命脈，因此只有良好且持久的經(jīng)營活動使得現(xiàn)金流入才能增強企業(yè)的盈利能力。通常企業(yè)可以持續(xù)增加企業(yè)內(nèi)部的資金積累，為企業(yè)各種開銷提供堅實的資金支持，這樣就可以使整個企業(yè)保持良好的財務(wù)狀況，保持“血液”的良好流通。而且企業(yè)籌資融資不能老是依托外部渠道，厚實的企業(yè)自身基礎(chǔ)也很重要，厚實的企業(yè)基礎(chǔ)是企業(yè)發(fā)展的基石，現(xiàn)金流在企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)眼中應(yīng)該“特別關(guān)照”，所以企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)管理層重視度不夠?qū)ζ髽I(yè)的長遠可持續(xù)發(fā)展影響很大。

3.現(xiàn)金流管理成本較高

現(xiàn)金的管理成本通常是指企業(yè)因為持有一定數(shù)量的現(xiàn)金而發(fā)生的管理費用，比如說企業(yè)內(nèi)該部門管理人員的工資，安全措施費用等等。為了達到現(xiàn)金管理的目標，現(xiàn)金管理要求公司各個職能部門密切配合、協(xié)調(diào)行動以便加強對現(xiàn)金流的管控。而在互聯(lián)網(wǎng)金融背景下也許需要的付出要更多，做出更多的規(guī)劃與決策，如存款、工資、貸款、利息、投資、付款、固定費用等，需要去檢查是否真的可控。這對于一個企業(yè)現(xiàn)金流管理的成本來說，還是比較高的，這也是每個企業(yè)在生存過程中要遇到并面對的問題。

4.現(xiàn)金流控制與預(yù)測不佳

小企業(yè)現(xiàn)金流的預(yù)算管理是現(xiàn)金流管理工作的開端，是對企業(yè)規(guī)劃中的所需現(xiàn)金流進行預(yù)測，只有保證企業(yè)現(xiàn)金流預(yù)測有效進行，才能保證企業(yè)現(xiàn)金流的有效進行。實際工作中，財務(wù)部門工作人員如若與其他部門人員溝通不佳，則很難掌握整個企業(yè)的資金運行情況，無法保證對現(xiàn)金流預(yù)測的準確性，顯然會導(dǎo)致企業(yè)現(xiàn)金流預(yù)測不佳并引起不利影響地發(fā)生。另外，企業(yè)內(nèi)部控制也很重要，一旦企業(yè)缺乏完善的內(nèi)部控制體系同樣會導(dǎo)致現(xiàn)金流管理預(yù)測方面漏洞百出。

四、面對問題的建議措施

1.利用好互聯(lián)網(wǎng)+優(yōu)勢

互聯(lián)網(wǎng)金融具有低門檻低成本、范圍覆蓋廣泛、強大的大數(shù)據(jù)和創(chuàng)新發(fā)展等優(yōu)勢，企業(yè)充分利用好互聯(lián)網(wǎng)+的優(yōu)勢是很有必要的。傳統(tǒng)的現(xiàn)金流管理因為缺少信息技術(shù)支持并沒有與外部的市場環(huán)境與經(jīng)濟環(huán)境結(jié)合起來，所以有不少缺點會暴露出來。而在互聯(lián)網(wǎng)金融背景下，中小企業(yè)的現(xiàn)金流管理不再是簡簡單單的內(nèi)部活動了，而是整個產(chǎn)業(yè)鏈、供應(yīng)鏈中的一部分，與其他相關(guān)的企業(yè)都有著密切的關(guān)系，所以與外部環(huán)境的融合更能拓寬現(xiàn)金流管理的視野。同時，企業(yè)內(nèi)部也應(yīng)該建立一個良好的現(xiàn)金流管理環(huán)境，比如融資渠道、融資環(huán)境、信用環(huán)境等，利用好互聯(lián)網(wǎng)+建立企業(yè)內(nèi)外部的現(xiàn)金流管理體系。

2.完善企業(yè)自身不足

提高中小企業(yè)經(jīng)營者和管理者的水平，進一步完善法人治理結(jié)構(gòu)，不斷建立規(guī)范的現(xiàn)代企業(yè)制度，大力引進優(yōu)秀人才和先進技術(shù)是每個小企業(yè)應(yīng)該有的目標，互聯(lián)網(wǎng)金融目前是一門新興綜合學(xué)科，需要既要懂金融又要懂互聯(lián)網(wǎng)知識的復(fù)合型人才，而之前也提到過中小企業(yè)往往缺乏先進技術(shù)設(shè)備與高素質(zhì)人才，企業(yè)內(nèi)員工往往綜合素質(zhì)不是很高，所以培養(yǎng)、引進并激勵相關(guān)人才變得很有必要了。企業(yè)還可以建立或完善監(jiān)督機制，這不僅是企業(yè)內(nèi)部需要建立的機制是監(jiān)督機制，企業(yè)外部也要建立監(jiān)督機制。因此，中小企業(yè)必須從自身做起，通來擴大社會影響力，來為自己贏得一個良性循環(huán)。

3.完善應(yīng)對風險的管理體系

互聯(lián)網(wǎng)金融為現(xiàn)金流管理提供了互聯(lián)網(wǎng)新平臺，但是互聯(lián)網(wǎng)也具有風險高的特點，中小企業(yè)必須建立起有效的風險控制體制。將由上至下、由下至上的傳統(tǒng)垂直模式轉(zhuǎn)變?yōu)椴⒙?lián)模式扁平化管理，這樣可以提高信息的及時性和有效性，還可以利用互聯(lián)網(wǎng)金融能夠在一定程度上消除信息不對稱性的特點搜索有價值的信息數(shù)據(jù)并建立起共享數(shù)據(jù)庫，從技術(shù)設(shè)備上降低風險。另外，中小企業(yè)應(yīng)下功夫招收和培養(yǎng)員工，強化企業(yè)自身綜合實力，這樣可以對中小企業(yè)不同生命周期的資金周轉(zhuǎn)能力、償債能力等做出合理預(yù)測，再加上完善企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督體系，從而降低管理風險。

五、結(jié)語

總而言之，互聯(lián)網(wǎng)金融有它自己的特點，因此如今的互聯(lián)網(wǎng)金融背景下對當今的中小型企業(yè)的現(xiàn)金流管理既有有利之處也有對其不利的地方?；ヂ?lián)網(wǎng)金融模式其實是一個譜系的概念，它與傳統(tǒng)的直接融資和簡介融資模式不同，它的渠道更加廣泛了，可涉及銀行、信托、保險公司及股票債券等各類資本市場和金融中介機構(gòu)。并且其擁有三大支柱，第一支柱是支付，支付是金融基礎(chǔ)設(shè)施，會影響金融活動的形態(tài)。在互聯(lián)網(wǎng)金融中，支付以移動支付和第三方支付為基礎(chǔ)，很大程度上降低了交易成本。第二支柱是信息處理，它提高了風險定價和風險管理效率，并可以有效減緩了信息不對稱。而第三大支柱則是資源配置，互聯(lián)網(wǎng)金融具有資源配置效率高的優(yōu)勢。那么隨著互聯(lián)網(wǎng)以及互聯(lián)網(wǎng)金融模式地快速發(fā)展，它的成長為不少企業(yè)提供了新的方法與思路，比如剛剛所說的支柱之一——第三方支付、大數(shù)據(jù)金融、信息化金融機構(gòu)以及互聯(lián)網(wǎng)金融門戶等模式。中小企業(yè)發(fā)展的互聯(lián)網(wǎng)金融已成為金融改革的主要方向。對比之前的傳統(tǒng)金融機構(gòu)服務(wù)而言，互聯(lián)網(wǎng)金融更加分散化、普及化、低成本化、高效率化的理財屬性更容易受到中小企業(yè)的青睞。誠然，互聯(lián)網(wǎng)金融在目前仍存在一定風險，因為作為我國的新興領(lǐng)域，缺少相應(yīng)的風險控制管理機制，并且我國在互聯(lián)網(wǎng)金融方面起步較晚，缺少較完善的相關(guān)法律法規(guī)。但相信在相關(guān)部門與政府各司其職、分類指導(dǎo)、明確好并落實好互聯(lián)網(wǎng)金融監(jiān)管責任，共同努力維護互聯(lián)網(wǎng)金融市場的秩序與安全。相信在不久的將來，在各方地長期堅持努力下，互聯(lián)網(wǎng)金融模式也會尋求到合適的監(jiān)管體系彌補其法律方面的缺失。