現(xiàn)金流
- 國有投資控股企業(yè)現(xiàn)金流管理
王昆/文現(xiàn)金流作為企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況的外在表現(xiàn)，其管理水平和效率對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)發(fā)展有重要意義?；诖耍趪衅髽I(yè)改革背景下，國有投資控股企業(yè)要重視現(xiàn)金流管理工作，剖析影響企業(yè)現(xiàn)金流管理水平的各方面因素，根據(jù)企業(yè)發(fā)展?fàn)顩r制定行之有效的現(xiàn)金流管理方案，推動(dòng)自身穩(wěn)健發(fā)展。國有投資控股企業(yè)現(xiàn)金流管理的重要性現(xiàn)金流是指在一定時(shí)間范圍內(nèi)，現(xiàn)金流入和流出的情況。它是企業(yè)或個(gè)人經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中最重要的財(cái)務(wù)指標(biāo)之一，用于衡量資金的流動(dòng)性和償債能力。現(xiàn)金流可以分為凈現(xiàn)金流和總現(xiàn)金流。凈現(xiàn)金
經(jīng)營(yíng)者 2023年17期2024-01-06
- 房地產(chǎn)企業(yè)債務(wù)危機(jī)成因及對(duì)策分析
，若投資失敗、現(xiàn)金流持續(xù)為負(fù)數(shù)則極易產(chǎn)生經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，當(dāng)投融資環(huán)境、市場(chǎng)需求改變時(shí)，容易導(dǎo)致資金鏈斷裂而引發(fā)債務(wù)危機(jī)。因此，如何發(fā)現(xiàn)并辨別房地產(chǎn)企業(yè)資金鏈條中存在的風(fēng)險(xiǎn)，及早采取措施避免企業(yè)陷入債務(wù)危機(jī)，已成為我國房地產(chǎn)企業(yè)亟待解決的問題。文章選取A集團(tuán)為研究對(duì)象，通過挖掘A集團(tuán)產(chǎn)生債務(wù)危機(jī)的根本原因，旨在為其他采取相似融資管理策略的企業(yè)起到一定的參考作用，也為相關(guān)決策者對(duì)融資模式的改革提供借鑒。 關(guān)鍵詞：A集團(tuán)；債務(wù)危機(jī)；現(xiàn)金流 一、引言 近30年，我
中國集體經(jīng)濟(jì) 2023年31期2023-11-12
- 房地產(chǎn)企業(yè)現(xiàn)金流的現(xiàn)狀分析
要：房地產(chǎn)企業(yè)現(xiàn)金流具有數(shù)額巨大、占用周期長(zhǎng)、占用風(fēng)險(xiǎn)性大等特點(diǎn)。目前，房地產(chǎn)企業(yè)的現(xiàn)金流來源主要有自有資金、銀行貸款、債券融資以及聯(lián)建等多種形式。隨著房地產(chǎn)企業(yè)的不斷壯大發(fā)展，其必須重視加強(qiáng)現(xiàn)金流管理，進(jìn)而在日益競(jìng)爭(zhēng)激烈的房地產(chǎn)行業(yè)中立于不敗之地，獲得長(zhǎng)遠(yuǎn)穩(wěn)定發(fā)展機(jī)會(huì)。為此，本文將當(dāng)前房地產(chǎn)企業(yè)現(xiàn)金流現(xiàn)狀展開分析，以此找出目前存在的現(xiàn)實(shí)問題，針對(duì)問題提出解決策略，具體有重視加強(qiáng)現(xiàn)金流管理工作、建立健全現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)控制體系等，更好促進(jìn)房地產(chǎn)企業(yè)穩(wěn)步發(fā)展。關(guān)鍵
中國民商 2023年9期2023-11-01
- 國有企業(yè)現(xiàn)金流管理現(xiàn)狀及其優(yōu)化對(duì)策探討
現(xiàn)狀做分析可知現(xiàn)金流管理得好壞對(duì)企業(yè)的運(yùn)營(yíng)狀況有顯著影響，而且現(xiàn)金流管理效果是檢驗(yàn)企業(yè)財(cái)務(wù)管理水平的重要參考指標(biāo)。現(xiàn)金流管理實(shí)踐中存在的問題會(huì)對(duì)企業(yè)收益產(chǎn)生不良影響，會(huì)對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)管理形成障礙，企業(yè)最終的經(jīng)營(yíng)會(huì)陷入困境。從國有企業(yè)持續(xù)發(fā)展的角度進(jìn)行思考，現(xiàn)金流是價(jià)值的體現(xiàn)，其在生產(chǎn)和銷售過程中的有效流動(dòng)對(duì)企業(yè)升值有著非常重要的影響，可以說其是企業(yè)升值的核心要素，也是企業(yè)發(fā)展的重要?jiǎng)恿ΑＲ虼?，立足于現(xiàn)實(shí)情況對(duì)企業(yè)現(xiàn)金流的管理進(jìn)行研究，發(fā)現(xiàn)并解決現(xiàn)金流管理實(shí)踐中
企業(yè)改革與管理 2023年15期2023-10-19
- 提升企業(yè)現(xiàn)金流管理水平的具體措施
化發(fā)展進(jìn)程中，現(xiàn)金流管理為核心內(nèi)容，有助于幫助企業(yè)獲得較高的經(jīng)濟(jì)效益，因此企業(yè)需要轉(zhuǎn)變以往的發(fā)展理念，加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金流管理優(yōu)化的重視程度，同時(shí)還需要實(shí)現(xiàn)原有現(xiàn)金流管理模式的創(chuàng)新，避免在現(xiàn)金流管理中存在諸多的矛盾，根據(jù)現(xiàn)金流管理的要求提出更加科學(xué)的資金使用方案，為企業(yè)各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的實(shí)施提供重要的保障，凸顯現(xiàn)代化現(xiàn)金流管理的優(yōu)勢(shì)。一、企業(yè)的背景分析在2008年全球金融危機(jī)產(chǎn)生之后我國GDP增速逐漸地放緩，雖然我國在近幾年來制定一系列的政策帶動(dòng)行業(yè)的繁榮發(fā)展，但是也
大眾投資指南 2023年8期2023-09-28
- 企業(yè)ESG表現(xiàn)能降低債務(wù)違約風(fēng)險(xiǎn)嗎
以通過增加企業(yè)現(xiàn)金流和分析師關(guān)注來降低債務(wù)違約風(fēng)險(xiǎn)； 進(jìn)一步， 當(dāng)企業(yè)為非國有性質(zhì)、 由非“四大”審計(jì)以及處于成長(zhǎng)期和成熟期時(shí)， 其ESG表現(xiàn)更能顯著降低債務(wù)違約風(fēng)險(xiǎn)。本文從企業(yè)ESG表現(xiàn)的視角探究了債務(wù)違約風(fēng)險(xiǎn)的影響因素， 也豐富了企業(yè)ESG表現(xiàn)經(jīng)濟(jì)后果的研究， 同時(shí)為防范企業(yè)債務(wù)違約風(fēng)險(xiǎn)提供了經(jīng)驗(yàn)證據(jù)?！娟P(guān)鍵詞】ESG表現(xiàn)；債務(wù)違約風(fēng)險(xiǎn)；現(xiàn)金流；分析師關(guān)注【中圖分類號(hào)】F275 ? ? ?【文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼】A ? ? ?【文章編號(hào)】1004-0994（20
財(cái)會(huì)月刊·下半月 2023年8期2023-08-18
- 醫(yī)院財(cái)務(wù)管理中的現(xiàn)金流分析研究
醫(yī)院財(cái)務(wù)管理中現(xiàn)金流問題的存在直接影響醫(yī)院的運(yùn)營(yíng)和發(fā)展，需要采取一系列的優(yōu)化策略來解決。這些策略包括提高財(cái)務(wù)收支平衡度、規(guī)范費(fèi)用管理、降低慢賬回收難度、降低外部環(huán)境對(duì)現(xiàn)金流的影響、提高財(cái)務(wù)信息化水平以及提高醫(yī)院現(xiàn)金流的穩(wěn)定性。關(guān)鍵詞：醫(yī)院；財(cái)務(wù)管理；現(xiàn)金流醫(yī)院作為公共服務(wù)機(jī)構(gòu)，承擔(dān)著重要的醫(yī)療保健職責(zé)，但其財(cái)務(wù)管理中存在諸多問題。其中，現(xiàn)金流管理是醫(yī)院財(cái)務(wù)管理中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，對(duì)醫(yī)院的經(jīng)營(yíng)和發(fā)展具有至關(guān)重要的作用。現(xiàn)金流的不平衡、費(fèi)用管理不規(guī)范、慢賬回收難度大
時(shí)代商家 2023年31期2023-08-10
- 企業(yè)現(xiàn)金流管理強(qiáng)化路徑
理的核心，那么現(xiàn)金流管理則是當(dāng)之無愧的企業(yè)財(cái)務(wù)管理的核心。企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展都充分證明，科學(xué)、合理的現(xiàn)金流管理，不僅僅只是企業(yè)維持正常運(yùn)轉(zhuǎn)的基本保障，而且也是企業(yè)實(shí)現(xiàn)價(jià)值增值的重要構(gòu)成要件，其在企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的作用具有不可替代性。反之亦然，如果企業(yè)現(xiàn)金流出現(xiàn)斷流，那么企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)就會(huì)因此而陷入困境，情況嚴(yán)重的，甚至還會(huì)把企業(yè)拖入到破產(chǎn)倒閉的境地。唯如是，所以，如何強(qiáng)化現(xiàn)金流管理，一直都是企業(yè)管理層關(guān)注的焦點(diǎn)問題。文章以強(qiáng)化現(xiàn)金流管理的重要性作為切入
客聯(lián) 2023年4期2023-08-07
- 企業(yè)會(huì)計(jì)管理現(xiàn)金流分析
馮春旦摘 要：現(xiàn)金流分析，可以幫助企業(yè)較為準(zhǔn)確地掌握運(yùn)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、盈利狀況以及風(fēng)險(xiǎn)狀況等等，有利于企業(yè)作出正確的經(jīng)營(yíng)決策。基于此，企業(yè)都對(duì)現(xiàn)金流分析予以高度的重視，試圖通過對(duì)現(xiàn)金流的科學(xué)分析，來保障企業(yè)運(yùn)營(yíng)的安全平穩(wěn)，來為企業(yè)創(chuàng)造更多的獲利機(jī)會(huì)和獲利能力。文章首先簡(jiǎn)釋了現(xiàn)金流分析的內(nèi)涵，而后介紹了現(xiàn)金流的來源，重點(diǎn)討論了企業(yè)會(huì)計(jì)管理中的現(xiàn)金流分析問題。關(guān)鍵詞：現(xiàn)金流；現(xiàn)金流來源；現(xiàn)金流分析會(huì)計(jì)管理，即會(huì)計(jì)工作者對(duì)資金運(yùn)動(dòng)情況所進(jìn)行的核算與監(jiān)督，是一種
客聯(lián) 2023年4期2023-08-07
- 建筑企業(yè)融資和現(xiàn)金流管理研究
建筑企業(yè)融資與現(xiàn)金流管理理論的基礎(chǔ)上，分析了建筑企業(yè)融資與現(xiàn)金流管理的現(xiàn)狀及特點(diǎn)，論述了建筑企業(yè)融資與現(xiàn)金流管理的關(guān)系。以企業(yè)為主體，進(jìn)行融資與現(xiàn)金流管理分析；在企業(yè)層面和項(xiàng)目層面的資金分配上，對(duì)建筑企業(yè)現(xiàn)金流管理進(jìn)行全面研究，其研究結(jié)果更符合建筑行業(yè)現(xiàn)金流管理的特點(diǎn)。提出優(yōu)化建筑企業(yè)融資與現(xiàn)金流管理的措施，對(duì)建筑企業(yè)在投融資活動(dòng)中做好現(xiàn)金流管理具有借鑒作用。關(guān)鍵詞：建筑企業(yè)；投融資；現(xiàn)金流；管理措施研究中圖分類號(hào)：F426.92；F406.7? 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)
企業(yè)科技與發(fā)展 2023年4期2023-07-31
- 企業(yè)現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)管控策略探析
充的過程中，其現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)也亦漸次升級(jí)，甚至演變?yōu)槠滹L(fēng)險(xiǎn)的重要來源。然而現(xiàn)金流不是僵化的，其大量細(xì)密的數(shù)據(jù)背后，對(duì)應(yīng)的是企業(yè)的多種形式經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。而凡是因人，因利益而發(fā)起的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，必然常伴風(fēng)險(xiǎn)。所以企業(yè)管理者沒有理由對(duì)現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)視而不見，相反的，還要將其資金流轉(zhuǎn)全程作為觀測(cè)對(duì)象，組織對(duì)應(yīng)的預(yù)測(cè)、研究以及管理活動(dòng)，將風(fēng)險(xiǎn)盡攬于自己的組織框架內(nèi)，并通過施策來把控?？梢哉f，現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)管控實(shí)踐既能驗(yàn)證企業(yè)的管理層次，又能促其價(jià)值提升。為此，本文就現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)管控的意義
中國民商 2023年6期2023-07-20
- 煤炭企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制研究
、投資、運(yùn)營(yíng)、現(xiàn)金流四個(gè)方面闡述了煤炭企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制要點(diǎn)，以此更好地控制煤炭企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，為企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展奠定基礎(chǔ)。 關(guān)鍵詞：煤炭企業(yè) 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 投資活動(dòng) 運(yùn)營(yíng)活動(dòng) 現(xiàn)金流 中圖分類號(hào)：F275.2 ?文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1004-4914（2023）04-096-02 一、引言 “十二五”規(guī)劃以來，國家對(duì)煤炭行業(yè)制定了一系列政策，強(qiáng)調(diào)要發(fā)展新能源和清潔能源，加大節(jié)能減排力度，無疑給煤炭等企業(yè)發(fā)展造成了嚴(yán)重影響，煤炭?jī)r(jià)格大幅下降，行業(yè)發(fā)展緩慢，
經(jīng)濟(jì)師 2023年4期2023-05-30
- ZC置業(yè)控股有限公司J大樓改造項(xiàng)目的財(cái)務(wù)可行性研究
摘要：文章借助現(xiàn)金流管理、項(xiàng)目?jī)衄F(xiàn)值、投資收益分析、敏感性分析等相關(guān)理論，以J大樓改造項(xiàng)目涉及的現(xiàn)金流為核心，分析和研究了該翻新改造項(xiàng)目的可行性，并結(jié)合實(shí)例建立了翻新改造工程項(xiàng)目的財(cái)務(wù)模型。通過測(cè)算財(cái)務(wù)指標(biāo)可得，J大樓改造項(xiàng)目的凈現(xiàn)值約11208.60萬元，動(dòng)態(tài)回收期為19.13年，上述數(shù)據(jù)充分論證了項(xiàng)目投資的可行性。 關(guān)鍵詞：現(xiàn)金流；財(cái)務(wù)模型；凈現(xiàn)值；財(cái)務(wù)可行性分析 一、實(shí)例項(xiàng)目簡(jiǎn)介 J項(xiàng)目大樓于杭州解放路與中河中路交界處，總面積約20313.9平
中國集體經(jīng)濟(jì) 2023年11期2023-04-16
- 不創(chuàng)新等死，盲目創(chuàng)新找死
。千方百計(jì)保持現(xiàn)金流，千方百計(jì)創(chuàng)造現(xiàn)金流—— 企業(yè)家要親自抓現(xiàn)金流，對(duì)現(xiàn)金流要有敬畏感，將現(xiàn)金流作為企業(yè)的生命線與全員責(zé)任。對(duì)眾多企業(yè)來說，企業(yè)最大的風(fēng)險(xiǎn)還是現(xiàn)金流斷流引起的企業(yè)停擺或猝死。因?yàn)槿暌咔?，企業(yè)經(jīng)營(yíng)困難，現(xiàn)金流本身就面臨枯竭，復(fù)工復(fù)產(chǎn)從原材料采購到招人都需要一定的資金投入，所以這個(gè)時(shí)候更要堅(jiān)守“現(xiàn)金為王”的原則。企業(yè)家要親自抓現(xiàn)金流，對(duì)現(xiàn)金流要有敬畏感，將現(xiàn)金流作為企業(yè)的生命線與全員責(zé)任。腳踏實(shí)地把每天干好，把眼前的每件 小事做好—— 不要迷
銷售與市場(chǎng)·管理版 2023年2期2023-02-04
- 制造企業(yè)現(xiàn)金流管理存在的問題及優(yōu)化對(duì)策
發(fā)展的過程中，現(xiàn)金流有著重要的作用，一旦發(fā)生現(xiàn)金流問題，企業(yè)的安全性會(huì)顯著下降，嚴(yán)重的時(shí)候企業(yè)會(huì)面臨破產(chǎn)?；诖耍圃炱髽I(yè)需要關(guān)注自身的現(xiàn)金流管理工作，需要對(duì)現(xiàn)金流管理實(shí)踐中存在的具體問題進(jìn)行分析，并要總結(jié)解決問題的有效對(duì)策，這樣，企業(yè)在現(xiàn)金流管理方面的漏洞才能夠得到補(bǔ)充，企業(yè)現(xiàn)金流管理的有效性、安全性等才會(huì)顯著提升。總的來講，制造企業(yè)的現(xiàn)金流管理問題會(huì)引發(fā)企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，所以在實(shí)踐中通過深入分析與討論發(fā)現(xiàn)問題并解決問題現(xiàn)實(shí)價(jià)值顯著。一、現(xiàn)金流管理的概述在制
品牌研究 2022年33期2022-12-23
- 企業(yè)現(xiàn)金流管理措施優(yōu)化研究
的高質(zhì)量發(fā)展與現(xiàn)金流管理水平存在密切關(guān)系?，F(xiàn)代企業(yè)通過對(duì)現(xiàn)金流進(jìn)行高效管理，不僅能夠滿足企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)不同階段的資金需求，而且能夠在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日益激烈化的環(huán)境下獲得生存，并實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展。因此，現(xiàn)代企業(yè)近年來對(duì)現(xiàn)金流的管理給予了高度關(guān)注。一、企業(yè)現(xiàn)金流管理的重要性概述企業(yè)的現(xiàn)金流管理工作主要圍繞經(jīng)營(yíng)、投資以及籌資三大經(jīng)營(yíng)活動(dòng)展開，屬于企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作的重要組成部分。企業(yè)對(duì)現(xiàn)金流進(jìn)行管理，主要通過構(gòu)建現(xiàn)金流管理體系，對(duì)企業(yè)當(dāng)前或?qū)硪欢〞r(shí)期內(nèi)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的現(xiàn)金總流量
大眾投資指南 2022年17期2022-11-14
- 企業(yè)現(xiàn)金流管理的重要性及幾點(diǎn)舉措探究
理，尤其要重視現(xiàn)金流管理。在過去，部分企業(yè)對(duì)現(xiàn)金流管理的重視度不高，甚至是無相應(yīng)的管理意識(shí)，這可能給企業(yè)的財(cái)務(wù)管理帶來不良影響，甚至?xí)璧K企業(yè)的發(fā)展、拉低經(jīng)濟(jì)收益。新時(shí)代背景下，各行各業(yè)發(fā)展十分迅速，競(jìng)爭(zhēng)激烈，通過加強(qiáng)現(xiàn)金流管理可以降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、提升資金利用率，因此企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層、管理層必須要重視現(xiàn)金流管理。一、現(xiàn)金流管理中存在的問題分析（一）現(xiàn)金流管理內(nèi)容上的問題現(xiàn)金流管理在企業(yè)財(cái)務(wù)管理中是重點(diǎn)內(nèi)容，通過對(duì)現(xiàn)金流動(dòng)數(shù)據(jù)的獲取能夠使財(cái)務(wù)部門更加詳細(xì)、全面地了解
管理學(xué)家 2022年11期2022-07-21
- 謅議施工企業(yè)工程項(xiàng)目現(xiàn)金流自平衡
工企業(yè)工程項(xiàng)目現(xiàn)金流自平衡的機(jī)制和其實(shí)現(xiàn)策略。關(guān)鍵詞：施工企業(yè);工程項(xiàng)目;現(xiàn)金流;自平衡;資金管理資金是企業(yè)生存和成長(zhǎng)的血液。近年來，受內(nèi)外部環(huán)境的影響，施工企業(yè)資金問題已經(jīng)成為其健康生存和有序發(fā)展的關(guān)鍵因素，應(yīng)收賬款居高不下、“兩金”指標(biāo)持續(xù)吃緊、融資成本難以管控，給工程項(xiàng)目的正常運(yùn)轉(zhuǎn)和施工企業(yè)的良性發(fā)展造成了不利影響。在滿足施工企業(yè)既定管理目標(biāo)的基礎(chǔ)之上，通過項(xiàng)目全生命周期資金的有序籌劃與合理管理，確保項(xiàng)目資金能夠維持正常的施工生產(chǎn)和日常管理，實(shí)現(xiàn)資金
中國民商 2022年5期2022-06-27
- 中小企業(yè)現(xiàn)金流管理存在的問題探析
因是中小企業(yè)在現(xiàn)金流管理方面存在著一定的缺失。據(jù)此，本文從企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控的角度，基于企業(yè)經(jīng)營(yíng)特性的考慮，重點(diǎn)分析現(xiàn)金流管理問題及改進(jìn)策略。借助現(xiàn)金流運(yùn)轉(zhuǎn)流程的分析、管理因素的探索，探尋企業(yè)優(yōu)化管理的契機(jī)。借此提升中小企業(yè)在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中的競(jìng)爭(zhēng)力，把握企業(yè)經(jīng)營(yíng)角度，為企業(yè)健康發(fā)展提供依據(jù)。關(guān)鍵詞：中小企業(yè);現(xiàn)金流;內(nèi)部控制;風(fēng)險(xiǎn);問題;改進(jìn)措施當(dāng)企業(yè)始終處于快速的上升發(fā)展趨勢(shì)時(shí)，財(cái)務(wù)管理是最先出現(xiàn)銜接裂隙的部分，也是最容易引發(fā)管理紕漏、增加管理風(fēng)險(xiǎn)的部分。由此，我
中國民商 2022年5期2022-06-27
- 淺析企業(yè)現(xiàn)金管理過程中的問題及對(duì)策
為最終目標(biāo)，而現(xiàn)金流則不僅是衡量企業(yè)經(jīng)營(yíng)質(zhì)量的重要指標(biāo)，還是評(píng)價(jià)企業(yè)信譽(yù)和發(fā)展?jié)摿Φ闹匾笜?biāo)。通過現(xiàn)金流量可以準(zhǔn)確反映出企業(yè)將利潤(rùn)轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金的能力?，F(xiàn)金如同企業(yè)的血脈，現(xiàn)金流就是表示企業(yè)現(xiàn)金的使用情況。只有保證血液的順暢循環(huán)，企業(yè)才能保持可持續(xù)發(fā)展的狀態(tài)。作為現(xiàn)代企業(yè)來說，必須緊跟市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的腳步，加強(qiáng)現(xiàn)金流管控方法探索的力度，根據(jù)企業(yè)自身發(fā)展需求，制定完善的現(xiàn)金流管理策略，以提高企業(yè)資金使用效率，為企業(yè)的健康可持續(xù)發(fā)展保駕護(hù)航。本文首先簡(jiǎn)單闡述了企業(yè)現(xiàn)
科學(xué)與財(cái)富 2022年1期2022-05-31
- 基于企業(yè)價(jià)值的現(xiàn)金流管理探析
具有良性循環(huán)的現(xiàn)金流，現(xiàn)金價(jià)值即為企業(yè)價(jià)值的體現(xiàn)，因此，管理現(xiàn)金流為企業(yè)各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)提供必要支持，可促進(jìn)企業(yè)持續(xù)高效發(fā)展。本文介紹了企業(yè)現(xiàn)金流的含義，闡述了企業(yè)現(xiàn)金流管理對(duì)企業(yè)價(jià)值的重要意義和現(xiàn)金流管理模式，分析了企業(yè)現(xiàn)金流管理存在的問題，并提出改善措施，希望能為企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平進(jìn)一步提升提供參考。關(guān)鍵詞：企業(yè)價(jià)值;現(xiàn)金流;現(xiàn)金流管理在目前激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，現(xiàn)金流管理顯得愈發(fā)重要。良好的現(xiàn)金流管理，可以對(duì)企業(yè)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中所使用的資金進(jìn)行合理分配，通過資金
時(shí)代商家 2022年14期2022-05-19
- 施工企業(yè)應(yīng)付賬款管理
工計(jì)價(jià)規(guī)則導(dǎo)致現(xiàn)金流不穩(wěn)定、施工不確定因素多從而導(dǎo)致資金流出預(yù)測(cè)難度大。論文最后給出了加強(qiáng)二次經(jīng)營(yíng)管理、加強(qiáng)清收管理和加強(qiáng)分包合同管理的對(duì)策建議?！続bstract】Starting from the characteristics of accounts payable of construction enterprises， this paper puts forward that there are three reasons for the dif
中小企業(yè)管理與科技·上旬刊 2022年2期2022-04-23
- 對(duì)當(dāng)前房地產(chǎn)企業(yè)現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)管控的思考
現(xiàn)了比較嚴(yán)重的現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)，現(xiàn)金流危機(jī)成為了壓垮不少房地產(chǎn)企業(yè)的“最后一根稻草”。統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，進(jìn)入2021年以來，平均每天都有一家房地產(chǎn)企業(yè)倒閉，其中不乏大型知名地產(chǎn)企業(yè)，而導(dǎo)火索基本上都是現(xiàn)金流斷裂。在這種背景下，房地產(chǎn)企業(yè)人人自危，如何采取有效措施來管控不斷攀升的現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)，成為了企業(yè)財(cái)務(wù)管理的重中之重。本文對(duì)于這一課題進(jìn)行系統(tǒng)探討，希望對(duì)于目前房地產(chǎn)企業(yè)現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行全面了解掌握，識(shí)別房地產(chǎn)企業(yè)現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)管控方面存在的不足，從而提出相應(yīng)的解決策略
商業(yè)文化 2022年6期2022-04-12
- 探討加強(qiáng)中小企業(yè)現(xiàn)金流管理的重要性
成部分。其中，現(xiàn)金流作為一個(gè)企業(yè)經(jīng)營(yíng)的關(guān)鍵，受到了人們的重點(diǎn)關(guān)注，中小企業(yè)也不例外。但是如果一旦沒有做好現(xiàn)金流管理工作，那么企業(yè)則會(huì)因?yàn)闆]有足夠的資金支撐而導(dǎo)致破產(chǎn)，這對(duì)中小企業(yè)來說就是十分關(guān)鍵的生存問題?；诖耍疚闹靥接懠訌?qiáng)中小企業(yè)現(xiàn)金流管理的重要性?！娟P(guān)鍵詞】中小企業(yè);現(xiàn)金流;現(xiàn)金流管理;重要性引言：我國中小企業(yè)在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中發(fā)揮著不能忽視的作用，不僅緩解了就業(yè)困難的問題，而且在GDP方面也占有很大的比例。與此同時(shí)，中小企業(yè)的生存與發(fā)展問題也引起了人
科技信息·學(xué)術(shù)版 2022年6期2022-02-28
- 中小企業(yè)現(xiàn)金流管理研究
企業(yè)的發(fā)展中，現(xiàn)金流管理有著至關(guān)重要的作用。目前，資金流斷裂危機(jī)易在中小企業(yè)中發(fā)生。本文探討了目前中小企業(yè)在現(xiàn)金流管理中存在的問題，并基于此提出了加強(qiáng)管理的措施。關(guān)鍵詞：中小企業(yè);現(xiàn)金流;現(xiàn)金流管理中圖分類號(hào)：F23 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：Adoi：10.19311/j.cnki.1672-3198.2021.36.0420 引言現(xiàn)金流是企業(yè)在營(yíng)運(yùn)、融資、投資等日?；顒?dòng)中產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，能夠?qū)ζ髽I(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行最直觀的反映，是企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、風(fēng)險(xiǎn)控制和管理決策中的
現(xiàn)代商貿(mào)工業(yè) 2021年36期2021-11-28
- 有限公司現(xiàn)金流管理優(yōu)化研究
完善，有限公司現(xiàn)金流管理工作逐漸受到重視。加強(qiáng)現(xiàn)金流管理不但能夠保障公司正常運(yùn)行，還能規(guī)避各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)，提升有限公司經(jīng)營(yíng)管理體系的抗風(fēng)險(xiǎn)能力以及市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力?；诖?，有必要明確有限公司現(xiàn)金流管理中存在的不足，并采取科學(xué)措施補(bǔ)齊短板，從而增強(qiáng)公司現(xiàn)金流管理的有效性，促進(jìn)有限公司的快速發(fā)展。一、有限公司現(xiàn)金流管理中存在的問題（一）公司相關(guān)人員沒有意識(shí)到加強(qiáng)現(xiàn)金流管理的必要性首先，由于現(xiàn)金流管理概念引入有限公司經(jīng)營(yíng)管理體系時(shí)間較晚，所以公司內(nèi)部多數(shù)人員對(duì)現(xiàn)金流
經(jīng)營(yíng)者 2021年15期2021-11-24
- 業(yè)財(cái)融合下企業(yè)現(xiàn)金流管理優(yōu)化研究
重利潤(rùn)，忽視了現(xiàn)金流的管理，但隨著企業(yè)的發(fā)展和政策的改革，現(xiàn)金流越來越成為企業(yè)發(fā)展的不可或缺的因素，企業(yè)若想要在競(jìng)爭(zhēng)激勵(lì)的市場(chǎng)中占有一席之地或者是提高競(jìng)爭(zhēng)力，擴(kuò)大自己的領(lǐng)域，就需要有活躍的現(xiàn)金流。本文是基于對(duì)A公司的研究，發(fā)現(xiàn)其在現(xiàn)金流管理中存在的問題，然后結(jié)合業(yè)財(cái)融合解決問題，使得企業(yè)在優(yōu)化現(xiàn)金流管理的同時(shí)，深化業(yè)財(cái)融合的改革。關(guān)鍵詞：現(xiàn)金流;現(xiàn)金流管理;業(yè)財(cái)融合一、引言現(xiàn)金流并不是普通意義上的人們手中的現(xiàn)金，而是指期限短、流動(dòng)性強(qiáng)、容易變現(xiàn)的現(xiàn)金及現(xiàn)金
科技信息·學(xué)術(shù)版 2021年17期2021-11-22
- J公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理案例研究
究J公司的基于現(xiàn)金流財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題分析，有針對(duì)性對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的提出了相應(yīng)的建議，為我國類似企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估和控制提供一定的啟示。同時(shí)也希望幫助J公司紓困解難，為企業(yè)實(shí)現(xiàn)平穩(wěn)較快發(fā)展。關(guān)鍵詞：財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理;現(xiàn)金流;J公司一、案例背景J公司為致力于風(fēng)電非常規(guī)能源產(chǎn)業(yè)專業(yè)化生產(chǎn)的大型制造企業(yè)，是我國提供火電鍋爐鋼結(jié)構(gòu)設(shè)備、核電鋼結(jié)構(gòu)件主要供應(yīng)商，J公司大量籌集資金用于建設(shè)蓬壺生產(chǎn)基地6萬噸大型裝備鋼結(jié)構(gòu)制造項(xiàng)目，J公司主要用于風(fēng)電相關(guān)的非常規(guī)能源間斷
科學(xué)與生活 2021年12期2021-11-10
- 工程項(xiàng)目現(xiàn)金流自平衡體系初探
更為普遍，項(xiàng)目現(xiàn)金流收支平衡的矛盾日益突出。在這種情境下，施工企業(yè)應(yīng)高度重視工程項(xiàng)目的現(xiàn)金流自平衡，只有每一個(gè)工程項(xiàng)目都力爭(zhēng)實(shí)現(xiàn)自平衡，才能緩解和降低企業(yè)的整體資金壓力和風(fēng)險(xiǎn)。文章分析了工程項(xiàng)目現(xiàn)金流自平衡對(duì)施工企業(yè)的重要意義，并從公司和項(xiàng)目?jī)蓚€(gè)層級(jí)闡述了工程項(xiàng)目在現(xiàn)金流自平衡體系中的不同職責(zé)?！娟P(guān)鍵詞】工程項(xiàng)目；現(xiàn)金流；自平衡體系【中圖分類號(hào)】F299；F233.42一、工程項(xiàng)目現(xiàn)金流自平衡的涵義工程項(xiàng)目現(xiàn)金流自平衡是指工程項(xiàng)目憑借收到業(yè)主的結(jié)算資金，能
國際商務(wù)財(cái)會(huì) 2021年9期2021-10-23
- 淺談項(xiàng)目制企業(yè)精益成本管理
為出發(fā)點(diǎn)，結(jié)合現(xiàn)金流控制，來積極推進(jìn)精益成本管理的管理方法，從實(shí)際應(yīng)用的角度，概述了推進(jìn)精益成本管理的背景、內(nèi)容以及模式，為相關(guān)實(shí)踐工作提供借鑒。關(guān)鍵詞：精益成本管理;現(xiàn)金流;成本分析一、背景介紹隨著科學(xué)技術(shù)的發(fā)展，以高新科技企業(yè)為代表的一批涵蓋研發(fā)、研制、生產(chǎn)、售后商業(yè)模式的企業(yè)正在成為主流。對(duì)于此類企業(yè)，將原有的以產(chǎn)品為核算對(duì)象轉(zhuǎn)變?yōu)橐皂?xiàng)目為核算對(duì)象，更能合理收集和分析全周期的支出成本，并可以從產(chǎn)業(yè)鏈的角度進(jìn)行成本精益化管理。現(xiàn)代企業(yè)面對(duì)瞬息萬變的市場(chǎng)
時(shí)代商家 2021年27期2021-10-09
- 基于波士頓矩陣的企業(yè)戰(zhàn)略研究
波士頓矩陣控制現(xiàn)金流量，最后通過改變橫縱坐標(biāo)軸的參數(shù)設(shè)置，將波士頓矩陣由原始的業(yè)務(wù)（產(chǎn)品）分析移植到企業(yè)對(duì)員工的評(píng)價(jià)數(shù)據(jù)分析上來，指引企業(yè)根據(jù)各象限員工特點(diǎn)因材施教，制定更合理的員工管理決策。關(guān)鍵詞：波士頓矩陣;現(xiàn)金流;企業(yè)人員管理波士頓矩陣由布魯斯·亨德森于1970年首次提出，亦稱四象限分析法，是根據(jù)業(yè)務(wù)增長(zhǎng)率和市場(chǎng)占有率兩項(xiàng)指標(biāo)，將企業(yè)所有業(yè)務(wù)或產(chǎn)品劃分到四個(gè)象限，并根據(jù)不同象限特點(diǎn)，分別命名為問題業(yè)務(wù)、明星業(yè)務(wù)、金牛業(yè)務(wù)和瘦狗業(yè)務(wù)。一、波士頓矩陣四象
中國集體經(jīng)濟(jì) 2021年24期2021-09-13
- 新型財(cái)務(wù)報(bào)表分析方法下茅臺(tái)和五糧液的綜合比較
酒企業(yè);資產(chǎn);現(xiàn)金流1.數(shù)據(jù)來源及分析方法本文的分析數(shù)據(jù)來源于巨潮資訊網(wǎng)以及公司官網(wǎng)。2018年、2019年兩家公司的年報(bào)均為無保留意見，具有較高的可信度。張新民等教授開創(chuàng)性地構(gòu)建了基于中國情境的上市公司財(cái)務(wù)狀況質(zhì)量分析的理論框架和評(píng)價(jià)體系，從資本結(jié)構(gòu)質(zhì)量、資產(chǎn)質(zhì)量、利潤(rùn)質(zhì)量和現(xiàn)金流量質(zhì)量4個(gè)維度，透視公司的管理質(zhì)量和治理效率，為評(píng)價(jià)上市公司質(zhì)量提供了更為有效的分析工具。2.新型財(cái)務(wù)報(bào)表分析方法下兩公司的對(duì)比2.1資本結(jié)構(gòu)質(zhì)量資本結(jié)構(gòu)的質(zhì)量是指企業(yè)資本結(jié)構(gòu)
商業(yè)2.0-市場(chǎng)與監(jiān)管 2021年4期2021-09-10
- 試析融資租賃的資金管理
賃 資金管理 現(xiàn)金流 風(fēng)險(xiǎn)防控融資租賃主要是指融資租賃企業(yè)以融資為由采購承租人自由選擇或者自有的租賃產(chǎn)品，之后把采購產(chǎn)品以租賃的形式轉(zhuǎn)租給承租人，承租人應(yīng)按照約定期限支付相應(yīng)的租金，出租到期以后，承租人可以結(jié)合實(shí)際情況選擇繼續(xù)出租或者退租。融資租賃實(shí)質(zhì)上是一種以中長(zhǎng)期產(chǎn)品租賃取代高投入直接采購的形式，本質(zhì)上屬于一種非銀行金融產(chǎn)業(yè)。所以，在某種程度上可以幫助企業(yè)處理資金短缺問題，成為了企業(yè)融資的主要方式。一、加強(qiáng)資金管理的重要性對(duì)于資金管理來說，涉及的內(nèi)容有
時(shí)代金融 2021年17期2021-08-26
- ZX企業(yè)現(xiàn)金流分析
轟然倒塌，所以現(xiàn)金流是決定企業(yè)能否繼續(xù)生存和發(fā)展的前提。這次的新冠疫情對(duì)餐飲業(yè)的現(xiàn)金流影響最為明顯，所以論文通過分析ZX企業(yè)近3年的現(xiàn)金流量表，了解經(jīng)營(yíng)和籌資活動(dòng)的現(xiàn)金流入和流出以及變化趨勢(shì)，從中了解新冠疫情對(duì)現(xiàn)金流及其償債能力的影響，以及經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中存在的問題。通過分析其存在的問題并提出建議，希望能給有相同問題的企業(yè)一定的啟發(fā)?！続bstract】Business loss may not necessarily lead to bankruptcy， b
中小企業(yè)管理與科技·上旬刊 2021年9期2021-08-19
- 上市公司的內(nèi)部控制對(duì)現(xiàn)金流管理的影響研究
越明顯，同時(shí)，現(xiàn)金流也成為企業(yè)發(fā)展和戰(zhàn)略的關(guān)鍵影響因素，所以有必要將內(nèi)部控制和現(xiàn)金流管理進(jìn)行有機(jī)結(jié)合，研究?jī)?nèi)部控制對(duì)現(xiàn)金流管理的影響?？茖W(xué)的現(xiàn)金流管理代表著公司經(jīng)營(yíng)收益，持續(xù)增加的收益率更是一個(gè)上市公司的核心競(jìng)爭(zhēng)力，所以，論文研究了上市公司的內(nèi)部控制對(duì)現(xiàn)金流管理的影響。【Abstract】With the continuous development of the economy， the influence of internal control on
中小企業(yè)管理與科技·上旬刊 2021年7期2021-08-06
- 增值稅留抵退稅對(duì)企業(yè)創(chuàng)新的影響研究
稅;企業(yè)創(chuàng)新;現(xiàn)金流;資本成本[DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2021.14.1751 引言2019年3月和2019年9月，我國財(cái)政部分別頒布了《財(cái)政部稅務(wù)總局海關(guān)總署關(guān)于深化增值稅改革有關(guān)政策的公告》（以下簡(jiǎn)稱《39號(hào)公告》）和《關(guān)于明確部分先進(jìn)制造業(yè)增值稅期末留抵退稅政策的公告》（以下簡(jiǎn)稱《84號(hào)公告》）。兩項(xiàng)公告間隔時(shí)間不長(zhǎng)，而且稅改主題都是時(shí)下熱議的增值稅留抵退稅問題，充分表現(xiàn)了我國對(duì)于這一領(lǐng)域的力度與重視。稅收減負(fù)作為推動(dòng)供給
中國市場(chǎng) 2021年14期2021-07-11
- 中小企業(yè)現(xiàn)金流管理探析
資金使用效率，現(xiàn)金流的把控是非常重要的。不但如此，現(xiàn)金流管理還在擴(kuò)大企業(yè)規(guī)模、維持企業(yè)可持續(xù)發(fā)展、平衡財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與收益等方面具有重大意義。因此，越來越多的企業(yè)將公司治理的關(guān)注方向轉(zhuǎn)移到如何優(yōu)化企業(yè)現(xiàn)金流的工作上來，優(yōu)化企業(yè)現(xiàn)金流管理模式、完善現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，從而形成企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的經(jīng)營(yíng)模式。關(guān)鍵詞：中小企業(yè) 現(xiàn)金流 現(xiàn)金流管理 措施中圖分類號(hào)：F275.2文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A文章編號(hào)：1004-4914（2021）01-061-02隨著現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，企業(yè)
經(jīng)濟(jì)師 2021年1期2021-07-07
- 現(xiàn)金流視角下企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警研究
手段。文章基于現(xiàn)金流的重要性，從兩者之間的關(guān)系入手，提出了幾點(diǎn)建議，指出應(yīng)有效解決企業(yè)在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警當(dāng)中的問題，提高企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制能力。關(guān)鍵詞：現(xiàn)金流 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警 關(guān)系中圖分類號(hào)：F275.2 ?文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A文章編號(hào)：1004-4914（2021）05-072-02改革開放以來，我國經(jīng)濟(jì)迅速騰飛，市場(chǎng)發(fā)展也進(jìn)入了快車道。在企業(yè)運(yùn)營(yíng)管理當(dāng)中，現(xiàn)金流的地位舉足輕重，當(dāng)企業(yè)資金鏈出現(xiàn)任何問題后，便會(huì)產(chǎn)生財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。此時(shí)，企業(yè)如何應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)未來發(fā)展起決定作
經(jīng)濟(jì)師 2021年5期2021-07-07
- 淺析物流企業(yè)現(xiàn)金流管理
影響，其中，以現(xiàn)金流的影響最為深遠(yuǎn)。尤其在如今網(wǎng)購盛行的時(shí)代，電商的崛起更是帶動(dòng)了周邊產(chǎn)業(yè)的迅猛發(fā)展，比如快遞行業(yè)，越來越多的企業(yè)開始進(jìn)軍快遞市場(chǎng)，競(jìng)爭(zhēng)程度空前激烈，企業(yè)能否在眾多競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手中脫穎而出，必然離不開對(duì)現(xiàn)金流的高效管理。基于此，文章以順豐控股為例，分析該企業(yè)的現(xiàn)金流變動(dòng)情況，根據(jù)發(fā)現(xiàn)的問題提出相應(yīng)的措施，以此來提升企業(yè)對(duì)現(xiàn)金流的管理能力，同時(shí)可供其它物流企業(yè)參考與借鑒。關(guān)鍵詞：物流企業(yè);現(xiàn)金流;資金管理中圖分類號(hào)：F253.7 ? ?文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：
物流科技 2021年3期2021-07-07
- 現(xiàn)金流在企業(yè)運(yùn)營(yíng)中的重要作用
而言，做好企業(yè)現(xiàn)金流管理工作就變得尤為重要。企業(yè)現(xiàn)金流的穩(wěn)定性是其長(zhǎng)期健康發(fā)展的基本前提，企業(yè)作為經(jīng)營(yíng)者要充分考慮這項(xiàng)管理工作的重要性，并根據(jù)企業(yè)所處產(chǎn)業(yè)特點(diǎn)和本身的實(shí)際情況特征，制定出有利于企業(yè)發(fā)展壯大的現(xiàn)金流管理制度，以增強(qiáng)企業(yè)現(xiàn)金流管理工作的規(guī)范化和科學(xué)化水平。就目前中國國內(nèi)大多數(shù)企業(yè)資金流管理狀況而言，很多企業(yè)內(nèi)部仍未能建立一個(gè)較完善的企業(yè)資金流管理工作方法，并面臨著不同程度的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。本文將根據(jù)當(dāng)前市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的新常態(tài)，以企業(yè)經(jīng)營(yíng)視角去尋找問題根源，
科學(xué)與財(cái)富 2021年8期2021-07-02
- 基于現(xiàn)金流的上市公司財(cái)務(wù)分析指標(biāo)體系構(gòu)建
為依據(jù)，現(xiàn)引入現(xiàn)金流作為分析的依據(jù)。現(xiàn)金流是指企業(yè)在一定會(huì)計(jì)期間按照收付實(shí)現(xiàn)制，通過一定的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)而產(chǎn)生的現(xiàn)金流入與現(xiàn)金流出。論文提出構(gòu)建基于現(xiàn)金流的上市公司財(cái)務(wù)分析指標(biāo)體系，可以在一定程度上減少盈余調(diào)整、報(bào)表粉飾等問題，為上市公司的風(fēng)險(xiǎn)管理、風(fēng)險(xiǎn)防范提供保障，進(jìn)而為公司的未來發(fā)展、持續(xù)經(jīng)營(yíng)提供支持?！続bstract】Traditional financial analysis is mainly based on the balance sheet a
中小企業(yè)管理與科技·中旬刊 2021年10期2021-05-30
- 博天環(huán)境現(xiàn)金流量管理分析
規(guī)模、凈利潤(rùn)、現(xiàn)金流三者如何取得平衡，下沉新機(jī)遇。本文通過闡述企業(yè)宏觀大環(huán)境下，結(jié)合現(xiàn)金流管理理論對(duì)博天環(huán)境集團(tuán)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“博天環(huán)境”）2015—2019年的現(xiàn)金流量管理相關(guān)資料，從規(guī)模、效率以及風(fēng)險(xiǎn)這些方面進(jìn)行比較分析，結(jié)合現(xiàn)金流量數(shù)據(jù)與指標(biāo)分析了博天環(huán)境現(xiàn)金流管理存在的問題，規(guī)模擴(kuò)張與現(xiàn)金流、凈利潤(rùn)間問題，分析規(guī)模、凈利潤(rùn)與現(xiàn)金流的關(guān)系，探討規(guī)模、凈利潤(rùn)與現(xiàn)金流匹配問題，且對(duì)博天環(huán)境現(xiàn)金流管理進(jìn)行科學(xué)的完善并提出相應(yīng)建議，希望本文研究可以緩
時(shí)代金融 2021年11期2021-05-29
- 現(xiàn)金流管理在企業(yè)財(cái)務(wù)管理中的價(jià)值及應(yīng)用
0000）一、現(xiàn)金流管理的相關(guān)概念使用現(xiàn)金流量作為管理中心以及管理對(duì)象的方式可以歸為現(xiàn)金流管理。現(xiàn)金流管理會(huì)收集當(dāng)下與前一段時(shí)間的現(xiàn)金流量數(shù)據(jù)，對(duì)未來一段時(shí)間的現(xiàn)金流進(jìn)行預(yù)測(cè)管理與控制，針對(duì)現(xiàn)金流在時(shí)間與數(shù)量方面的管控進(jìn)行合理的規(guī)范與調(diào)整，使企業(yè)可以提高資金應(yīng)用的合理性，規(guī)避活動(dòng)期間存在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，完成經(jīng)營(yíng)任務(wù)。現(xiàn)金流量也常被大眾稱為現(xiàn)金流，現(xiàn)金的流入與流出，主要是企業(yè)開展投資經(jīng)營(yíng)融資等活動(dòng)時(shí)產(chǎn)生的現(xiàn)象，現(xiàn)金流入流出也被叫作流動(dòng)現(xiàn)金[1]?，F(xiàn)金預(yù)算與收付賬
企業(yè)改革與管理 2021年17期2021-01-02
- 企業(yè)現(xiàn)金流量管理有關(guān)問題研究
不景氣，出現(xiàn)了現(xiàn)金流問題。現(xiàn)金流管理不善，給企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展帶來的危機(jī)是致命的，尤其是現(xiàn)金流枯竭或者現(xiàn)金鏈斷裂等，會(huì)導(dǎo)致企業(yè)出現(xiàn)嚴(yán)重的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)危機(jī)，甚至使企業(yè)破產(chǎn)倒閉。因此，對(duì)于現(xiàn)代企業(yè)來說，應(yīng)該充分認(rèn)識(shí)現(xiàn)金流管理的重要性，改進(jìn)完善企業(yè)的現(xiàn)金流管理體系，加快企業(yè)的現(xiàn)金流周轉(zhuǎn)速度，為企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的穩(wěn)健有序開展提供良好的保障。二、企業(yè)現(xiàn)金流量管理相關(guān)概念現(xiàn)金流量也就是在某個(gè)會(huì)計(jì)期間內(nèi)，企業(yè)籌資、經(jīng)營(yíng)以及投資等活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金收支總和與收支差額等，貫穿企業(yè)的價(jià)值
經(jīng)營(yíng)者 2020年24期2020-11-26
- 國有大型施工企業(yè)現(xiàn)金流管理思考
5616)一、現(xiàn)金流相關(guān)概念(一)現(xiàn)金與現(xiàn)金流?，F(xiàn)金是企業(yè)的血液，是資本的基本提供方式和表現(xiàn)形式。在會(huì)計(jì)上，現(xiàn)金是一種流動(dòng)性最強(qiáng)的貨幣性資產(chǎn)，可以隨時(shí)用于購買所需的物資，支付有關(guān)費(fèi)用和償還債務(wù)，主要是指企業(yè)的庫存現(xiàn)金和銀行存款。現(xiàn)金流是指現(xiàn)金的流轉(zhuǎn)和流動(dòng)過程，是一個(gè)動(dòng)態(tài)的概念，包括現(xiàn)金流的流量、流向、流速等內(nèi)容，在企業(yè)的物資流、業(yè)務(wù)流、信息流、現(xiàn)金流等流程中。企業(yè)的業(yè)務(wù)流會(huì)從各自不同的角度影響現(xiàn)金流，企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的一個(gè)完整的流轉(zhuǎn)過程表現(xiàn)為現(xiàn)金流開始再回復(fù)到
福建質(zhì)量管理 2020年17期2020-02-24
- 企業(yè)現(xiàn)金流量管理研究
的重要基礎(chǔ)就是現(xiàn)金流，直接關(guān)系到企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的開展實(shí)施，企業(yè)只有具備順暢的現(xiàn)金流，才能確保生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)銷售活動(dòng)的順利實(shí)施。如果現(xiàn)金流管理不當(dāng)，造成企業(yè)資金短缺或者資金鏈斷裂，將會(huì)導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)受到較大的影響，甚至由于資金鏈斷裂出現(xiàn)嚴(yán)重的財(cái)務(wù)危機(jī)問題。因此，這也要求企業(yè)在內(nèi)部管理中應(yīng)該高度重視現(xiàn)金流管理的重要性，建立完善企業(yè)的現(xiàn)金流管理體系，強(qiáng)化對(duì)企業(yè)現(xiàn)金流的控制力度，確保企業(yè)資金周轉(zhuǎn)的正常穩(wěn)定，為企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的開展實(shí)施提供良好基礎(chǔ)。一、企業(yè)現(xiàn)金流管理的目
環(huán)球市場(chǎng) 2020年25期2020-01-19
- 論如何改進(jìn)企業(yè)的現(xiàn)金流管理質(zhì)量
300）企業(yè)的現(xiàn)金流關(guān)系到企業(yè)未來如何參與市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，同時(shí)影響企業(yè)的生存。企業(yè)要想提高資金的管理能力，推動(dòng)自身的發(fā)展，必須要對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行有效的管控，所以企業(yè)的現(xiàn)金流的問題是當(dāng)前企業(yè)發(fā)展面臨的首要問題。企業(yè)不僅要充分地認(rèn)識(shí)到現(xiàn)金流的含義，同時(shí)也應(yīng)該有意識(shí)的了解現(xiàn)金流對(duì)企業(yè)發(fā)展的重要意義，最終才能有針對(duì)性地對(duì)現(xiàn)金流管理中出現(xiàn)的問題進(jìn)行及時(shí)的整改，保證企業(yè)良好的經(jīng)營(yíng)狀態(tài)，促進(jìn)企業(yè)的發(fā)展。一、現(xiàn)金流的含義分析現(xiàn)金流，通俗講就是現(xiàn)金流量。在企業(yè)中現(xiàn)金流量主要存在于
大眾投資指南 2019年20期2019-12-20
- 價(jià)值創(chuàng)造導(dǎo)向下現(xiàn)金流管理問題研究
，不僅應(yīng)該保持現(xiàn)金流充足，更要以價(jià)值創(chuàng)造為導(dǎo)向、為宗旨，通過制定科學(xué)合理的現(xiàn)金流管理模式實(shí)現(xiàn)企業(yè)的健康、持續(xù)發(fā)展。據(jù)此，以價(jià)值創(chuàng)造為導(dǎo)向?qū)公司現(xiàn)金流管理進(jìn)行分析和研究。關(guān)鍵詞：價(jià)值創(chuàng)造;現(xiàn)金流中圖分類號(hào)：F23文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：Adoi：10.19311/j.cnki.1672-3198.2019.16.044現(xiàn)金流管理是一種將卓越的財(cái)務(wù)理念和有效的管理模式結(jié)合在一起的理財(cái)工具，這種有效的管理形式逐漸被運(yùn)用到了企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理過程中，與企業(yè)的戰(zhàn)略、運(yùn)營(yíng)決策緊密結(jié)
現(xiàn)代商貿(mào)工業(yè) 2019年16期2019-07-03
- 厘清經(jīng)濟(jì)學(xué)原理靈活構(gòu)造遞延年金現(xiàn)值的計(jì)算方法
念。年金是一組現(xiàn)金流，它通常具有兩個(gè)特性：等額、定期。等額表示每次支付的金額必須一樣多，不能每期的數(shù)量不一致，有時(shí)多有時(shí)少，流量不均勻；定期要求支付的時(shí)間每次都必須一致，要么都在期初，要么都在期末，不能這期在期初，下期在期末。滿足這兩個(gè)條件的現(xiàn)金流才是本文討論的對(duì)象。既然是一組現(xiàn)金流，那么就可以計(jì)算它的現(xiàn)值和終值。下面我們使用一個(gè)具體實(shí)例，使用EXCEL工具，來分析講解，如何計(jì)算遞延年金的現(xiàn)值，它有哪些實(shí)際上的應(yīng)用價(jià)值，本文提出了3中不同的計(jì)算思路，用EX
時(shí)代金融 2018年27期2018-11-03
- 淺談重視企業(yè)現(xiàn)金流控制營(yíng)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)
然清楚的認(rèn)知到現(xiàn)金流控制對(duì)企業(yè)自身健康穩(wěn)定建設(shè)的重要意義。本文就基于以上因素，對(duì)企業(yè)現(xiàn)金流控制營(yíng)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行相關(guān)研討，并以現(xiàn)金流控制的主要內(nèi)容及營(yíng)運(yùn)價(jià)值為主要切入點(diǎn)，提出能夠有效控制企業(yè)現(xiàn)金流控制營(yíng)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)性的幾點(diǎn)建議，以期為相關(guān)工作人員提供幫助?！娟P(guān)鍵詞】企業(yè)現(xiàn)金流控制 運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)一、前言在現(xiàn)階段的企業(yè)發(fā)展過程中，現(xiàn)金流控制是企業(yè)能否真正意義上適應(yīng)時(shí)代發(fā)展潮流，在同行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)者中立于不敗之地的重要的基石。但就目前來看，現(xiàn)金流控制營(yíng)運(yùn)過程中依然存在著一定的風(fēng)險(xiǎn)性，
時(shí)代金融 2018年12期2018-07-03
- 企業(yè)現(xiàn)金流與財(cái)務(wù)管理價(jià)值
丁海超現(xiàn)金流的重要性不可低估，往往會(huì)對(duì)企業(yè)的存亡起到?jīng)Q定性作用，是企業(yè)價(jià)值的關(guān)鍵性因素。良好的現(xiàn)金流和管理水平可以讓企業(yè)有越來越好的發(fā)展，對(duì)企業(yè)來說運(yùn)用先進(jìn)的現(xiàn)金流理念、管理模式及技術(shù)手段是至關(guān)重要的。無論財(cái)務(wù)管理如何發(fā)展，人們始終都認(rèn)可和秉承 “現(xiàn)金為王”的理念，并隨著發(fā)展越來越重視現(xiàn)金流。如果想要將企業(yè)價(jià)值發(fā)揮到更大化，就必須正確認(rèn)識(shí)到現(xiàn)金流對(duì)其的影響，企業(yè)持續(xù)地發(fā)展離不開現(xiàn)金流流轉(zhuǎn)通暢、風(fēng)險(xiǎn)可控的條件。一、現(xiàn)金流的概念在某一段時(shí)期內(nèi)企業(yè)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)
今日財(cái)富 2018年6期2018-05-14
- 中小企業(yè)現(xiàn)金流管理探析
于大鵬中小企業(yè)現(xiàn)金流管理探析文/于大鵬本文針對(duì)中小企業(yè)現(xiàn)金流管理有關(guān)內(nèi)容，首先簡(jiǎn)要介紹了現(xiàn)金流概念以及現(xiàn)金流管理的基本原則，進(jìn)而分析了當(dāng)前一些中小企業(yè)在現(xiàn)金流管理方面出現(xiàn)的問題，并就加強(qiáng)中小企業(yè)的現(xiàn)金流管理，進(jìn)行了相應(yīng)的分析論述。中小企業(yè)； 現(xiàn)金流； 資金管理現(xiàn)金流是企業(yè)開展生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的重要前提基礎(chǔ)和物質(zhì)保障，特別是在當(dāng)前市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)下，現(xiàn)金流是否順暢直接關(guān)系著企業(yè)的生存和競(jìng)爭(zhēng)能力。促進(jìn)企業(yè)的健康穩(wěn)定發(fā)展，要求企業(yè)必須具有較好的資金運(yùn)作管理能力。確保資金流周
財(cái)會(huì)學(xué)習(xí) 2016年22期2016-12-31
- 淺析現(xiàn)金流結(jié)構(gòu)視角下中小企業(yè)現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別
院會(huì)計(jì)學(xué)院淺析現(xiàn)金流結(jié)構(gòu)視角下中小企業(yè)現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別袁美 馮云 長(zhǎng)沙商貿(mào)旅游職業(yè)技術(shù)學(xué)院會(huì)計(jì)學(xué)院現(xiàn)金流是企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的綜合表現(xiàn)，筆者擬通過分析融資現(xiàn)金流結(jié)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流結(jié)構(gòu)、投資現(xiàn)金流結(jié)構(gòu)和綜合現(xiàn)金流結(jié)構(gòu)來探討中小企業(yè)現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別相關(guān)問題。中小企業(yè) 現(xiàn)金流結(jié)構(gòu) 現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別中小企業(yè)在國民經(jīng)濟(jì)及社會(huì)發(fā)展中扮演了極其重要的角色，是經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展不可或缺的部分。在我國，中小企業(yè)占總企業(yè)數(shù)量的比重超過98%，各種貢獻(xiàn)中所占比重為：新增就業(yè)崗位的85%，新產(chǎn)品的7
消費(fèi)導(dǎo)刊 2016年10期2016-12-01
- 或有現(xiàn)金流的風(fēng)險(xiǎn)探討
■王少豪未來的現(xiàn)金流可分為確定的現(xiàn)金流和不確定的現(xiàn)金流，確定現(xiàn)金流又可分為穩(wěn)定現(xiàn)金流和波動(dòng)現(xiàn)金流，而不確定的現(xiàn)金流主要為或有現(xiàn)金流。我們?cè)诓捎檬找娣ㄟM(jìn)行價(jià)值評(píng)估的時(shí)候大多是對(duì)確定的穩(wěn)定現(xiàn)金流或波動(dòng)現(xiàn)金流折現(xiàn)，可采用戈登模型或CAPM模型來估算折現(xiàn)率以評(píng)估企業(yè)或資產(chǎn)的價(jià)值。但是當(dāng)出現(xiàn)或有現(xiàn)金流的時(shí)候，情況就會(huì)比較復(fù)雜?；蛴?span id="j5i0abt0b" class="hl">現(xiàn)金流的風(fēng)險(xiǎn)往往會(huì)大于確定現(xiàn)金流的風(fēng)險(xiǎn)，所以對(duì)于不確定的現(xiàn)金流由未來期望值折現(xiàn)求出現(xiàn)值則不是那么容易的事情。我們可以從下面幾個(gè)案例初見端倪
中國資產(chǎn)評(píng)估 2014年4期2014-07-06