農(nóng)村商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理存在的問題及應(yīng)對策略

姜瑋 浙江金華成泰農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司

金融是現(xiàn)代經(jīng)濟的核心內(nèi)容，商業(yè)銀行是當(dāng)前金融經(jīng)濟的主體。資產(chǎn)負(fù)債管理對于農(nóng)村商業(yè)銀行的經(jīng)營與發(fā)展來說具有重要的作用。資產(chǎn)負(fù)債管理體系對農(nóng)村商業(yè)銀行來說是一種先進(jìn)、全方位、系統(tǒng)化的管理方法。如今經(jīng)歷了數(shù)年的發(fā)展，資產(chǎn)負(fù)債管理在農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)營活動中也面臨著各種風(fēng)險。而資產(chǎn)負(fù)債管理水平是決定商業(yè)銀行能否走出困境的重要原因之一，農(nóng)村商業(yè)銀行面臨著重大的挑戰(zhàn)和機遇，農(nóng)村商業(yè)銀行要盡快通過利用資產(chǎn)負(fù)債體系，使其促進(jìn)農(nóng)村商業(yè)銀行的健康發(fā)展，從而獲得更大的經(jīng)營收益。

一、農(nóng)村商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理面臨的外部形勢

目前我國的銀行業(yè)已經(jīng)步入了一個前所未有的發(fā)展階段，隨著全球經(jīng)濟復(fù)雜化發(fā)展，我國經(jīng)濟發(fā)展也呈現(xiàn)出新的態(tài)勢，外部監(jiān)管變得越來越嚴(yán)格，金融市場改革也不斷推進(jìn)。在種種因素的不同作用之下，給商業(yè)銀行的經(jīng)營帶來了全新的挑戰(zhàn)，同時對商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理水平提出了更高要求。農(nóng)村的商業(yè)銀行由于地理位置較為偏僻，經(jīng)濟發(fā)展水平不足，因此農(nóng)村的商業(yè)銀行面臨著更大的挑戰(zhàn)。

二、農(nóng)村商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理的必要性

首先，目前我國經(jīng)濟已經(jīng)進(jìn)入了“三期疊加”的新常態(tài)階段，經(jīng)濟發(fā)展速度逐漸放緩，農(nóng)村商業(yè)銀行的獲利點也在逐漸變少，獲利能力也在逐漸下降，但值得一提的是，自從2008年金融危機之后，全球經(jīng)濟開始嚴(yán)重下滑，中國經(jīng)濟雖然在全球經(jīng)濟一體化之下受到了一定影響，但并未造成大規(guī)模的萎縮。農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)營模式的傳統(tǒng)化受到一定程度的沖擊；其次，新時代下消費者對產(chǎn)品的側(cè)重點也發(fā)生了轉(zhuǎn)移，從之前的注重價格到現(xiàn)在的更加注重產(chǎn)品品質(zhì)和后期的服務(wù)質(zhì)量，因此必須對產(chǎn)品進(jìn)行產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化升級；再次，隨著利率市場化的推進(jìn)，市場風(fēng)險變得越來越大，經(jīng)濟彈性變低，金融行業(yè)面對著更加嚴(yán)峻的形勢，農(nóng)村銀行在我國商業(yè)銀行的重要地位同樣也會受到一定的沖擊和影響。一方面，利率市場化導(dǎo)致經(jīng)營風(fēng)險增加；另一方面，經(jīng)濟轉(zhuǎn)型期農(nóng)商行也面臨著一定的戰(zhàn)略風(fēng)險。在這樣的形式之下，農(nóng)村商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理能力要有所提高，務(wù)必提升其管理能力，穩(wěn)定業(yè)務(wù)獲利點，是現(xiàn)階段我國農(nóng)村商業(yè)銀行獲得發(fā)展的最好途徑。

三、推動農(nóng)村商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理的重要意義

（一）促進(jìn)銀行風(fēng)險防控能力有效提升

近些年來，商業(yè)銀行對同業(yè)負(fù)債資金的依附感越來越強，從而使商業(yè)銀行風(fēng)險管理的難度不斷上升，相對于投資類的資金而言，融資類的則更容易受到市場的影響。在種種風(fēng)險之下，農(nóng)村商業(yè)銀行資金來源不夠穩(wěn)定，很大程度上會出現(xiàn)同業(yè)負(fù)債沒有按照規(guī)定期限償還而出現(xiàn)不確定性風(fēng)險的問題，而不確定風(fēng)險的表現(xiàn)形式更加繁多，管理難度更高。同時，如果銀行在一定期限內(nèi)未能籌措到足夠的資金，再加上不確定性風(fēng)險的沖擊力度較大，銀行業(yè)的風(fēng)險壓力將進(jìn)一步加大，同時自身受到的風(fēng)險危害也會加深。因此，商業(yè)銀行進(jìn)行資產(chǎn)負(fù)債管理是提高銀行的風(fēng)險調(diào)控能力的必要手段。

（二）促進(jìn)存款市場有序競爭

當(dāng)前，隨著我國利率市場化的不斷推進(jìn)，理財與監(jiān)管市場也在快速的發(fā)展，銀行業(yè)及跨業(yè)競爭也在不斷加劇，這一切都讓市場中的銀行對資金的爭奪愈演愈烈。對于城市的商業(yè)銀行而言，農(nóng)村銀行在經(jīng)營網(wǎng)點、發(fā)展渠道、運營系統(tǒng)等不同層次建設(shè)不完善，而且最近幾年來對流動性風(fēng)險的監(jiān)管更加強烈。為了保證資金收入來源的穩(wěn)定，有的農(nóng)村商業(yè)銀行為了突破地域限制加大對互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的使用，這樣就造成了有的商業(yè)銀行為保證存款的穩(wěn)定增長，就必須隨著互聯(lián)網(wǎng)的發(fā)展不斷調(diào)整自身經(jīng)營策略，這樣就增加了銀行之間的非理性競爭，對銀行業(yè)的持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展造成一定影響。

四、農(nóng)村商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理存在的問題

我國農(nóng)村的商業(yè)銀行已經(jīng)具備了適合于自身成熟的發(fā)展體系，其不僅促進(jìn)了銀行商業(yè)的資金流動性，而且注重銀行的本金安全，進(jìn)一步增加了對個人的消費貸款，我國近年來的資產(chǎn)管理水平已經(jīng)有了較大幅度的提升，但是與那些發(fā)達(dá)國家相比，還存在著一定的差距，存在著以下幾方面的問題：

（一）沒有營造良好的創(chuàng)新環(huán)境

在當(dāng)今的形勢下，農(nóng)村銀行沒有營造良好的創(chuàng)新環(huán)境，同時利率市場化的改革依舊穩(wěn)步推進(jìn)，農(nóng)村銀行難以緊隨時代發(fā)展調(diào)控自身經(jīng)營策略，這在一定程度上使銀行的經(jīng)營風(fēng)險增加[1]。與此同時，部分農(nóng)村商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債的管控能力較低，不具備用市場利率來調(diào)節(jié)自身發(fā)展的能力，甚至有時還會受到金融市場的約束，不能很好地進(jìn)行金融市場創(chuàng)新，也就不能采取一定的手段進(jìn)行風(fēng)險轉(zhuǎn)移，這些因素都會導(dǎo)致農(nóng)商銀行的發(fā)展受到限制，讓其在市場中缺乏競爭力。

（二）資產(chǎn)負(fù)債管理能力低下

因為農(nóng)村商業(yè)銀行的負(fù)債水平較低，所以導(dǎo)致了農(nóng)村商業(yè)銀行能力的發(fā)展較為緩慢，目前在商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理中仍然存在著簡單的資產(chǎn)管理模式，比如仍按照比例對資產(chǎn)負(fù)債進(jìn)行管理、運用傳統(tǒng)方法對風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)管理評價，這兩種方式不能體現(xiàn)出其個性的特點，有時候的發(fā)展?fàn)顩r還會受到一定的阻礙，不利于銀行自我發(fā)展水平的提高以及銀行競爭力度的提高；其次，商業(yè)銀行特別是農(nóng)村商業(yè)銀行，相對來說發(fā)展程度較為落后，導(dǎo)致資產(chǎn)負(fù)債指標(biāo)不夠科學(xué)合理，許多數(shù)據(jù)缺乏真實有效的依據(jù)支持，難以真實準(zhǔn)確地反映銀行資產(chǎn)負(fù)債的管理狀況，這不利于銀行資產(chǎn)負(fù)債管理能力的提高。

（三）銀行負(fù)債結(jié)構(gòu)不夠合理

從目前的形勢來看，農(nóng)商銀行的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)也不合理，未能合理有效管理內(nèi)部的儲蓄，國債的使用范圍受到一定限制，二級市場缺乏運轉(zhuǎn)資金的活力，信貸資金所占比例過高，這些導(dǎo)致農(nóng)商銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理工作未能有效展開，以至于銀行的發(fā)展壯大受到影響[2]。通常情況下，如果農(nóng)村商業(yè)銀行沒有穩(wěn)定的資金來源同時還受到利率市場化的限制，就會使農(nóng)商銀行的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)調(diào)整的難度加大，比例越來越不合理。銀行的相關(guān)人員也難以按照原本的工作要求和流程繼續(xù)開展工作，這使得農(nóng)村銀行資產(chǎn)負(fù)債的管理難度不斷增加。

（四）信息系統(tǒng)支撐力度不夠，專業(yè)人員素質(zhì)水平不高

目前大部分農(nóng)村商業(yè)銀行信息系統(tǒng)支撐業(yè)務(wù)經(jīng)營的力度還不夠，未能實現(xiàn)對大數(shù)據(jù)的收集、分析和歸類，也未能做到全資產(chǎn)負(fù)債表下所有項目的配置、監(jiān)測和分析評估功能。人員的素質(zhì)也不高，人才后備儲備力量不足，尤其是缺乏在專業(yè)技術(shù)以及管理能力的高素質(zhì)、綜合化人才。目前各大高校畢業(yè)的高端人才均尋求在一線城市的發(fā)展，回歸縣域的畢業(yè)生基本是二本以下的梯隊，整體的素質(zhì)水平有所局限，而且自身的拼搏意識也比較薄弱，但是銀行的競爭態(tài)勢卻在不斷下沉，國有大行的業(yè)務(wù)下沉已經(jīng)深入到農(nóng)商行的主要根據(jù)地，“招不到人、留不住人”已經(jīng)成為制約農(nóng)商行發(fā)展的瓶頸。

五、提升農(nóng)村商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理水平的有效策略

（一）做好金融創(chuàng)新工作，促進(jìn)品牌創(chuàng)新

與國外發(fā)達(dá)國家相比，我國金融市場的整體環(huán)境創(chuàng)新性不夠，具體表現(xiàn)為環(huán)境不夠成熟，農(nóng)村商業(yè)銀行成立的時間較晚，從長遠(yuǎn)來看，還有很高的發(fā)展空間，農(nóng)村商業(yè)銀行要想進(jìn)一步發(fā)展，必須對當(dāng)前的金融環(huán)境進(jìn)行創(chuàng)新，創(chuàng)造出客戶滿意的金融產(chǎn)品，從而使得農(nóng)村銀行在激烈的市場競爭中占據(jù)一定的優(yōu)勢。同時，政府也要提供一定的政策支持，比如要優(yōu)化利率市場環(huán)境，滿足農(nóng)村商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債要求，促進(jìn)農(nóng)村商業(yè)銀行快速發(fā)展。從農(nóng)村商業(yè)銀行的角度來說，農(nóng)村商業(yè)銀行要根據(jù)自身的市場定位和客戶需求，開發(fā)出和客戶需求相匹配的金融產(chǎn)品，從而提升客戶對有關(guān)產(chǎn)品的注意力，更好地達(dá)到客戶的金融需求。還要積極吸取國外先進(jìn)經(jīng)驗，不斷在農(nóng)村商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債的管理工作中融入國外的資產(chǎn)負(fù)債管理經(jīng)驗，提高其管理的質(zhì)量，同時要在單位倡導(dǎo)以創(chuàng)新為主的企業(yè)文化，并進(jìn)行深度提煉，形成一個系統(tǒng)性、功能性的理念體系[3]。乘著改制農(nóng)商行的東風(fēng)，堅持探索“黨建+文化+金融”發(fā)展新模式，持續(xù)發(fā)揮品牌力量，為今后金融產(chǎn)品的創(chuàng)新工作打下基礎(chǔ)。

（二）建立資產(chǎn)管理制度，提升管理水平

針對農(nóng)村資產(chǎn)負(fù)債水平低下的原因，首先，我們要建立健全優(yōu)化考核制度，對資產(chǎn)負(fù)債的結(jié)構(gòu)進(jìn)行調(diào)整，以提高商業(yè)銀行的效益為主，應(yīng)當(dāng)加強對資產(chǎn)負(fù)債管理指標(biāo)、非信貸資產(chǎn)規(guī)模以及收益率的考核，同時要根據(jù)農(nóng)村銀行資金的具體使用業(yè)務(wù)不斷完善以及調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債價格機制和政策；其次，使資產(chǎn)負(fù)債的資本管理和負(fù)債管理緊密結(jié)合，同時統(tǒng)一管理資產(chǎn)負(fù)債管理的相關(guān)部門，要對資產(chǎn)負(fù)債管理上制定科學(xué)合理的決策，建立健全內(nèi)部各項規(guī)章制度，完善內(nèi)部控制制度，還要建立長效風(fēng)險防范機制；最后，加大對資產(chǎn)管理的監(jiān)督力度，把關(guān)注點多放在資產(chǎn)薄弱的環(huán)節(jié)或是容易產(chǎn)生風(fēng)險隱患的點，尤其是各個商業(yè)銀行的審計稽核部門要切實肩負(fù)起自身責(zé)任，積極主動地去進(jìn)行相關(guān)工作，對重點部門、重點環(huán)節(jié)展開監(jiān)督，同時對違反相關(guān)資產(chǎn)負(fù)債管理制度的人員加大懲處力度并進(jìn)行責(zé)任追究，提高執(zhí)行力度，履行各項職責(zé)，開展各項工作，警鐘長鳴。

（三）調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，推動銀行穩(wěn)健發(fā)展

為適應(yīng)新的經(jīng)濟發(fā)展模式，農(nóng)商行已經(jīng)從最初的粗放式管理開始走向精細(xì)化管理的道路，由負(fù)債拉動資產(chǎn)已經(jīng)轉(zhuǎn)變?yōu)橛少Y產(chǎn)拉動負(fù)債。首先，強化負(fù)債管理，盤活資產(chǎn)存量，加大對公存款的力度，實行以貸吸存、以結(jié)算吸存等多種吸存方式，并在銀行的目標(biāo)管理中，增加關(guān)于負(fù)債結(jié)構(gòu)的目標(biāo)，加大對公存款的監(jiān)督管理[4]；其次，不斷開發(fā)新的業(yè)務(wù)，增加對公存款的種類，比如通知存款、協(xié)議存款等新的存款業(yè)務(wù)。狠抓儲蓄存款，合理配置存款結(jié)構(gòu)，利用較低成本的資金，提高在各種存款中活期存款的比重，同時要積極轉(zhuǎn)變儲蓄服務(wù)的方式，不斷開拓新的儲蓄服務(wù)范圍，利用活期儲蓄的手段開拓存貸款業(yè)務(wù)以及中間代理業(yè)務(wù)，要努力實現(xiàn)從個人向社會服務(wù)轉(zhuǎn)變、單一被動的儲蓄模式向多元化全方位的現(xiàn)代化儲蓄轉(zhuǎn)變，拓寬銀行收入渠道，以利息為主轉(zhuǎn)向收入的多樣化，調(diào)整資產(chǎn)的收入分配結(jié)構(gòu)，推動銀行的穩(wěn)健發(fā)展。

（四）堅持以人為本，打造專業(yè)隊伍

首先，建立人才培養(yǎng)和培訓(xùn)制度，從領(lǐng)導(dǎo)層開始重視對人才的培養(yǎng)工作，增加人才儲備，建立起專業(yè)化、流程化的人才培養(yǎng)方案，為人才培養(yǎng)工作提供一定的便利和支持，充分挖掘現(xiàn)有專業(yè)技術(shù)型人才，為全員制定總體發(fā)展方案，在單位內(nèi)部組織技能大比拼等主題活動，將員工技能水平與工資相掛鉤，學(xué)習(xí)結(jié)束并通過嚴(yán)格考核后頒發(fā)專業(yè)技能證書，通過技能考核制度，促使大家提高個人專業(yè)素質(zhì)[5]；其次，建立健全人才招聘制度，積極引進(jìn)相關(guān)專業(yè)學(xué)生，也可以向社會進(jìn)行公開招聘，提高招聘人才的準(zhǔn)入門檻，加大招聘力度。同時可以和高校之間建立合作關(guān)系，定期輸送專業(yè)人才到農(nóng)村商業(yè)銀行，對內(nèi)部人員也可以及時送進(jìn)高校進(jìn)行技能深造，全面提高農(nóng)村商業(yè)銀行干部的專業(yè)素質(zhì)和知識素養(yǎng)，為農(nóng)商銀行的開拓進(jìn)取作出貢獻(xiàn)。

六、結(jié)語

綜上所述，提高資產(chǎn)負(fù)債管理水平能夠促進(jìn)商業(yè)銀行的穩(wěn)定發(fā)展，有利于提高商業(yè)銀行對實體經(jīng)濟的服務(wù)質(zhì)量。同時，資產(chǎn)負(fù)債管理也是現(xiàn)代商業(yè)銀行生存與發(fā)展的生命線，特別是當(dāng)前我國處于新經(jīng)濟的形勢之下，商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理面臨著重大的危機與挑戰(zhàn)，因此需要提高資產(chǎn)負(fù)債管理水平來進(jìn)行風(fēng)險的化解，從而不斷提高其經(jīng)濟效益。農(nóng)村商業(yè)銀行是農(nóng)村經(jīng)濟的重要發(fā)展部分，在當(dāng)前信息化以及國家政策的雙重壓力之下，應(yīng)該做好農(nóng)村商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理工作，促進(jìn)農(nóng)村商業(yè)銀行的有效發(fā)展，從而推動經(jīng)濟的可持續(xù)增長。同時，在對農(nóng)村商業(yè)銀行進(jìn)行資產(chǎn)負(fù)債管理時，政府要積極帶頭為農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展創(chuàng)造優(yōu)良的政策環(huán)境，農(nóng)村商業(yè)銀行也要不斷自救，積極吸收國內(nèi)外先進(jìn)的資產(chǎn)管理方法，不斷緊隨市場變化調(diào)整自身的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，從而使農(nóng)村商業(yè)銀行健康有活力地發(fā)展，最終不斷實現(xiàn)對農(nóng)村商業(yè)銀行高效管理的目標(biāo)，促進(jìn)農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展，進(jìn)而為銀行贏得更多的市場利益。