孫 哲

中國石油管道局工程有限公司第一分公司，河北 廊坊

1. 引言

近年來，隨著中國經(jīng)濟(jì)進(jìn)入“新常態(tài)”，建筑業(yè)進(jìn)入了嚴(yán)峻的競爭時(shí)代，市場不景氣、需求銳減，普遍呈現(xiàn)出“僧多粥少”的狀態(tài)，市場競爭白熱化。在日益競爭激烈的建筑市場，投標(biāo)報(bào)價(jià)是建筑企業(yè)贏得市場，從而生存和發(fā)展的關(guān)鍵，施工企業(yè)需要潛心研究投標(biāo)報(bào)價(jià)的策略和技巧，不斷總結(jié)經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)，提高投標(biāo)報(bào)價(jià)水平，才能在競爭激烈的建筑市場上立于不敗之地[1]。通過研究與對比國內(nèi)外的造價(jià)管理模式，發(fā)現(xiàn)當(dāng)前國內(nèi)項(xiàng)目投標(biāo)采用傳統(tǒng)的定額計(jì)價(jià)法，而國際項(xiàng)目投標(biāo)普遍采用成本投入法[2] [3]。

2. 標(biāo)前進(jìn)行成本測算，提高企業(yè)報(bào)價(jià)合理性

標(biāo)前成本測算，是施工企業(yè)在投標(biāo)時(shí)，根據(jù)招標(biāo)文件、答疑、工程量清單、圖紙、施工及相關(guān)技術(shù)規(guī)范等資料，結(jié)合企業(yè)施工組織設(shè)計(jì)、現(xiàn)場實(shí)際踏勘，綜合考慮工期、企業(yè)資源及管理等相關(guān)因素，預(yù)測投標(biāo)項(xiàng)目可能發(fā)生的全部成本費(fèi)用[4] [5] [6]。成本測算內(nèi)容包括以下幾個(gè)部分：

1) 直接費(fèi)測算

直接費(fèi)指完成項(xiàng)目本體所需的直接工程費(fèi)及為完成工程施工，發(fā)生在該工程施工前及施工過程中非工程實(shí)體費(fèi)。成本測算人員需要全面了解現(xiàn)場施工經(jīng)驗(yàn)，合理安排投標(biāo)項(xiàng)目所需的資源(人、材、機(jī))數(shù)量，并對投標(biāo)項(xiàng)目各施工工序所需的工期進(jìn)行預(yù)測，及時(shí)更新公司內(nèi)部勞務(wù)用工價(jià)格庫、市場材料價(jià)格庫、機(jī)械租賃價(jià)格庫及擬分包工程價(jià)格庫，對項(xiàng)目的直接成本費(fèi)用進(jìn)行整體測算。

2) 間接費(fèi)測算

間接費(fèi)指政府和有關(guān)權(quán)利部門規(guī)定必須繳納的費(fèi)用(即規(guī)費(fèi))和施工企業(yè)組織施工生產(chǎn)和經(jīng)營管理所需的費(fèi)用。成本測算人員需要結(jié)合投標(biāo)項(xiàng)目施工組織設(shè)計(jì)，對施工企業(yè)為員工應(yīng)繳納的五險(xiǎn)一金費(fèi)用、企業(yè)管理人員工資、辦公及差旅費(fèi)用等進(jìn)行預(yù)測。

3) 風(fēng)險(xiǎn)分析

成本測算人員需要對投標(biāo)項(xiàng)目的地質(zhì)情況、業(yè)主單位信用情況、資金到位情況及項(xiàng)目所在地特點(diǎn)等因素進(jìn)行分析。尤其是長距離施工項(xiàng)目及國際施工項(xiàng)目，對當(dāng)?shù)氐臍夂虻孛?、風(fēng)俗民情、法律法規(guī)及稅金保險(xiǎn)制度更應(yīng)該提前熟悉學(xué)習(xí)。

4) 機(jī)會成本分析

在市場經(jīng)濟(jì)條件下，也要考慮投標(biāo)項(xiàng)目的機(jī)會成本。如：工程墊付款較大，支付條件不好等，這些工程對資金的占用，喪失了投資其他領(lǐng)域而獲得的投資報(bào)酬的機(jī)會，因此對投標(biāo)項(xiàng)目的機(jī)會成本進(jìn)行分析及由此產(chǎn)生的利益更能體現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益的實(shí)質(zhì)性。

5) 標(biāo)前利潤率的計(jì)算

標(biāo)前利潤率 = (不含稅投標(biāo)報(bào)價(jià) - 標(biāo)前成本)/不含稅投標(biāo)報(bào)價(jià) × 100%。它是企業(yè)決策是否投標(biāo)的依據(jù)，若標(biāo)前利潤率不能滿足企業(yè)最低要求，則應(yīng)放棄本項(xiàng)目投標(biāo)，若標(biāo)前利潤率可以滿足企業(yè)要求，則應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目的評標(biāo)辦法，對競爭對手進(jìn)行分析，制定最有競爭力的投標(biāo)報(bào)價(jià)[7]。

3. 利用不平衡報(bào)價(jià)，使企業(yè)利潤最大化

工程項(xiàng)目經(jīng)成本測算后，投標(biāo)總價(jià)基本確定，不再提高總報(bào)價(jià)的基礎(chǔ)上，通過仔細(xì)核對圖紙工程量，分析項(xiàng)目結(jié)算方式，結(jié)合施工計(jì)劃，考慮資金的時(shí)間價(jià)值，綜合調(diào)整項(xiàng)目各分部分項(xiàng)的報(bào)價(jià)(調(diào)整幅度不能過大)，使投標(biāo)報(bào)價(jià)具有競爭力的同時(shí)企業(yè)利益最大化，提高資金的經(jīng)濟(jì)效益，常見的不平衡報(bào)價(jià)有以下幾種：

1) 結(jié)合施工計(jì)劃及結(jié)算方式，適當(dāng)?shù)恼{(diào)高能夠早日結(jié)算的分項(xiàng)工程報(bào)價(jià)(如前期措施費(fèi)、基礎(chǔ)工程、土石方工程等)，降低后期施工的分項(xiàng)工程報(bào)價(jià)(如設(shè)備安裝、裝飾工程等)，以利于項(xiàng)目的資金周轉(zhuǎn)和提高資金的時(shí)間價(jià)值[8]。

例如：某施工單位根據(jù)招標(biāo)文件對工程量清單進(jìn)行報(bào)價(jià)，結(jié)算規(guī)定確定已完工程量按月結(jié)算。擬定投標(biāo)總價(jià)5880 萬元，因施工單位考慮到資金周轉(zhuǎn)和資金的時(shí)間價(jià)值，對前期施工工序的報(bào)價(jià)進(jìn)行適當(dāng)提高，內(nèi)容見表1。

Table 1. Comparative analysis table of project period quotation表1. 項(xiàng)目工期報(bào)價(jià)對比分析表

考慮到資金的時(shí)間價(jià)值(月利率按1%計(jì)算)，得出：

調(diào)整前的報(bào)價(jià)現(xiàn)值 = (1600/3) × (P/A, 1%, 3) + (2880/5) × (P/A, 1%, 5) × (P/F, 1%, 3) + (1400/2) × (P/A,1%, 2) × (P/F, 1%, 8) = 5555.623 萬元；

調(diào)整后的報(bào)價(jià)現(xiàn)值 = (1810/3) × (P/A, 1%, 3) + (2880/5) × (P/A, 1%, 5) × (P/F, 1%, 3) + (1190/2) × (P/A,1%, 2) × (P/F, 1%, 8) = 5570.431 萬元；

調(diào)整后的報(bào)價(jià)現(xiàn)值比調(diào)整前的報(bào)價(jià)現(xiàn)值高出14.808 萬元。

2) 認(rèn)真核對工程量清單和圖紙的工程量，在結(jié)算時(shí)能有效增加項(xiàng)目利潤空間，且預(yù)計(jì)后期工程數(shù)量會增加的分項(xiàng)工程綜合單價(jià)可以適當(dāng)提高，這樣在最終結(jié)算時(shí)可多盈利；反之，工程量有可能減少的分項(xiàng)工程綜合單價(jià)可以適當(dāng)降低，以此來降低項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)。另外，對于設(shè)計(jì)圖紙不明確，工程內(nèi)容說明不清的清單項(xiàng)，可以降低綜合單價(jià)，在工程實(shí)施階段通過索賠再尋求提高綜合單價(jià)的機(jī)會。因此，在投標(biāo)前，需要對招標(biāo)文件及合同條款進(jìn)行充分理解，統(tǒng)籌考慮，為后期項(xiàng)目結(jié)算提供更大的利潤空間。

3) 在綜合單價(jià)與混合包干制合同中，招標(biāo)人要求一部分項(xiàng)目采用包干報(bào)價(jià)時(shí)，這類項(xiàng)目宜報(bào)高價(jià)。一是因?yàn)榘蓤?bào)價(jià)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)較大，不可控因素較多；二是因?yàn)檫@類項(xiàng)目在完成后可按報(bào)價(jià)全部結(jié)算，對比報(bào)綜合單價(jià)的項(xiàng)目，結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)較低。

4) 招標(biāo)文件要求報(bào)綜合單價(jià)分析表時(shí)，可將綜合單價(jià)分析表中的人工費(fèi)及機(jī)械費(fèi)價(jià)格報(bào)得較高，而材料費(fèi)價(jià)格報(bào)得較低。這樣，在今后結(jié)算時(shí)需要補(bǔ)充類似項(xiàng)目的報(bào)價(jià)時(shí)，可以參考選用綜合單價(jià)分析表中較高的人工費(fèi)和機(jī)械費(fèi)，而材料費(fèi)則往往采用市場價(jià)，因此可以獲得較高的收益。

4. 關(guān)注評審標(biāo)準(zhǔn)，不以低價(jià)為優(yōu)勢中標(biāo)

評標(biāo)過程不僅是對工程報(bào)價(jià)的高低進(jìn)行評審，還應(yīng)對企業(yè)的技術(shù)、實(shí)力、經(jīng)驗(yàn)和信譽(yù)等其他方面進(jìn)行綜合考量。如何讓評委在短暫的評標(biāo)過程中認(rèn)識到自身企業(yè)在將要實(shí)施項(xiàng)目中的優(yōu)勢，是投標(biāo)文件編制時(shí)應(yīng)全面考慮的。

1) 熟悉商務(wù)報(bào)價(jià)評分要求

根據(jù)商務(wù)標(biāo)打分細(xì)則可以計(jì)算出商務(wù)報(bào)價(jià)得分的高低是否以低價(jià)為原則。例如：投標(biāo)報(bào)價(jià)等于基準(zhǔn)價(jià)得分40 分，每高于基準(zhǔn)價(jià)1%扣2 分，最低分0 分每低于1%加2 分，最高分60 分。此類商務(wù)標(biāo)評標(biāo)辦法則是以低價(jià)得高分原則進(jìn)行打分，投標(biāo)單位應(yīng)分析潛在對手及評審其他項(xiàng)得分占比來適當(dāng)調(diào)整投標(biāo)報(bào)價(jià)的下浮率，保證商務(wù)報(bào)價(jià)分值適中，用業(yè)主關(guān)注的其他評審項(xiàng)來彌補(bǔ)得分。

另外還應(yīng)了解評標(biāo)價(jià)的包含項(xiàng)，比如有的評標(biāo)價(jià)會注明不包括安全文明施工費(fèi)及規(guī)費(fèi)等不可競爭費(fèi)用，這類項(xiàng)目在實(shí)際報(bào)價(jià)中可適當(dāng)增加不可競爭費(fèi)用在總報(bào)價(jià)的占比，在保證總價(jià)不變的同時(shí)，使投標(biāo)報(bào)價(jià)具有一定的競爭力。

有的招標(biāo)文件商務(wù)評分表中要求評審分項(xiàng)報(bào)價(jià)合理性，例如：分項(xiàng)報(bào)價(jià)在分項(xiàng)平均價(jià)的95%～105%之間，該單項(xiàng)得0.2 分；分項(xiàng)報(bào)價(jià)在分項(xiàng)平均價(jià)的85%～95%或105%～115%之間，該單項(xiàng)得0.1 分；分項(xiàng)報(bào)價(jià)在分項(xiàng)平均價(jià)的85%以下或115%以上，該單項(xiàng)不得分；那么在投標(biāo)過程中應(yīng)注意業(yè)主關(guān)注的各項(xiàng)分項(xiàng)報(bào)價(jià)，測算市場平均價(jià)格以保證得分。

2) 掌握評審因素及權(quán)重

為了保證不以價(jià)格優(yōu)勢成為主要的中標(biāo)手段，投標(biāo)人應(yīng)仔細(xì)研讀招標(biāo)文件，重點(diǎn)關(guān)注評分標(biāo)準(zhǔn)中除價(jià)格以外的其他因素及權(quán)重。在提出合理價(jià)格后，投標(biāo)人應(yīng)理解招標(biāo)人意圖，盡一切力量滿足招標(biāo)人對于施工人員、質(zhì)量、進(jìn)度、安全等因素的全方位要求，對招標(biāo)文件的全部內(nèi)容做出實(shí)質(zhì)性響應(yīng)，重點(diǎn)把握業(yè)主關(guān)注問題的解決方案。同時(shí)，投標(biāo)文件的目錄應(yīng)清晰明了，一般根據(jù)招標(biāo)文件要求列出明細(xì)，并將評分標(biāo)準(zhǔn)中的評分點(diǎn)及業(yè)主關(guān)注問題融入貫通，讓評委可以在短時(shí)間內(nèi)從投標(biāo)文件中看出投標(biāo)人的經(jīng)濟(jì)、技術(shù)實(shí)力及管理水平，從而保證技術(shù)標(biāo)的質(zhì)量與高分。

3) 增加建議方案

招標(biāo)文件允許提出建議時(shí)，投標(biāo)人可以在充分考慮風(fēng)險(xiǎn)后，根據(jù)企業(yè)自身施工經(jīng)驗(yàn)及現(xiàn)有的技術(shù)規(guī)范要求，對原設(shè)計(jì)方案提出新的技術(shù)上先進(jìn)、操作上可行、經(jīng)濟(jì)上合理的建議，并分別對原設(shè)計(jì)方案和新的建議進(jìn)行報(bào)價(jià)，作好技術(shù)、經(jīng)濟(jì)對比分析，以供招標(biāo)人參考。新的建議價(jià)格應(yīng)比原設(shè)計(jì)方案低，且成熟可靠，內(nèi)容不要太具體，應(yīng)保留技術(shù)的關(guān)鍵點(diǎn)。

4) 熟悉《招標(biāo)投標(biāo)法》及其實(shí)施條例

投標(biāo)人不但應(yīng)熟悉招標(biāo)文件的各項(xiàng)要求，還應(yīng)認(rèn)真研究與招標(biāo)投標(biāo)相關(guān)的法律法規(guī)，熟悉招標(biāo)采購形式及招投標(biāo)流程，尋求更多更優(yōu)質(zhì)的投標(biāo)機(jī)會[9]。投標(biāo)人還應(yīng)根據(jù)市場預(yù)測對自身企業(yè)資質(zhì)和業(yè)績進(jìn)行評估，為以后的市場開拓鋪好路。

5. 聯(lián)合體投標(biāo)

隨著經(jīng)濟(jì)不斷發(fā)展，市場競爭愈發(fā)激烈，聯(lián)合體投標(biāo)形式的出現(xiàn)，可以使聯(lián)合體成員之間相互彌補(bǔ)缺陷，實(shí)現(xiàn)資源共享。尤其在規(guī)模較大的建設(shè)工程項(xiàng)目投標(biāo)中，聯(lián)合體的優(yōu)勢尤為顯著，它突破了企業(yè)單一功能限制，增強(qiáng)了組織投標(biāo)實(shí)力，從而提升了整體競標(biāo)能力；同時(shí)聯(lián)合體進(jìn)行項(xiàng)目建設(shè)時(shí)按優(yōu)勢分工，施工中誤差大幅度減少，有利于分散各投標(biāo)方的風(fēng)險(xiǎn)。而聯(lián)合體投標(biāo)時(shí)應(yīng)注意以下幾個(gè)方面來規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。

1) 明確接受聯(lián)合體投標(biāo)形式

在資格預(yù)審公告、招標(biāo)公告或者投標(biāo)邀請書中，招標(biāo)人有明確接受聯(lián)合體投標(biāo)形式。聯(lián)合體應(yīng)當(dāng)在提交資格預(yù)審申請文件前組成，并進(jìn)行資格預(yù)審，資格預(yù)審后聯(lián)合體增減、更換成員的，其投標(biāo)無效。成立聯(lián)合體后，聯(lián)合體各方在同一招標(biāo)項(xiàng)目中以自己名義單獨(dú)投標(biāo)或者參加其他聯(lián)合體投標(biāo)的，相關(guān)投標(biāo)均無效。

2) 嚴(yán)選聯(lián)合體合作對象

企業(yè)應(yīng)該嚴(yán)格考察、判斷聯(lián)合單位的資質(zhì)等級、經(jīng)營范圍及其優(yōu)勢，摸清經(jīng)濟(jì)、技術(shù)實(shí)力，同時(shí)分析自身投標(biāo)短板，按自身需求選擇互補(bǔ)企業(yè)進(jìn)行合作，實(shí)現(xiàn)企業(yè)間的優(yōu)勢共享[10]。

3) 明確聯(lián)合體成員職責(zé)

聯(lián)合體各方應(yīng)簽訂共同投標(biāo)協(xié)議，明確約定各方擬承擔(dān)的工作和責(zé)任。中標(biāo)后，聯(lián)合體各方應(yīng)當(dāng)共同與招標(biāo)人簽訂合同，就中標(biāo)項(xiàng)目向招標(biāo)人承擔(dān)連帶責(zé)任[11]。

6. 加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)與投標(biāo)總結(jié)

隨著計(jì)算機(jī)技術(shù)的發(fā)展，各類軟件的應(yīng)用在工程投標(biāo)中越來越廣泛，可以大大減小勞動(dòng)強(qiáng)度的同時(shí)增加準(zhǔn)確率，進(jìn)一步提高工作效率。市場上常用的投標(biāo)軟件有很多，商務(wù)報(bào)價(jià)軟件主要有廣聯(lián)達(dá)、神機(jī)妙算等；施工計(jì)劃編制軟件主要有P6、project 等，這些軟件的應(yīng)用是一名合格投標(biāo)人員應(yīng)具備的基本技能。

在日常工作之余，投標(biāo)人員應(yīng)與時(shí)俱進(jìn)，在掌握招投標(biāo)基本業(yè)務(wù)能力的基礎(chǔ)上，積極更新國家及相關(guān)機(jī)構(gòu)發(fā)布的有關(guān)招投標(biāo)方面的法律法規(guī)及技術(shù)規(guī)范、參與各類招投標(biāo)軟件應(yīng)用的培訓(xùn)，并做好每次投標(biāo)工作的經(jīng)驗(yàn)總結(jié)，提升投標(biāo)人員的綜合素養(yǎng)，從根本上提高投標(biāo)文件的編制質(zhì)量。

7. 結(jié)語

綜上所述，企業(yè)應(yīng)該建立業(yè)務(wù)領(lǐng)域范圍內(nèi)的投標(biāo)價(jià)格體系，當(dāng)有項(xiàng)目需要投標(biāo)時(shí)，企業(yè)可根據(jù)自身實(shí)際情況對將要投標(biāo)的項(xiàng)目進(jìn)行成本測算，掌握該項(xiàng)目投標(biāo)報(bào)價(jià)的底線，結(jié)合招標(biāo)文件、評標(biāo)辦法、合同約定及現(xiàn)場踏勘等多方面因素，正確運(yùn)用投標(biāo)策略與報(bào)價(jià)技巧，對投標(biāo)文件進(jìn)行整體把控，合理報(bào)價(jià)的同時(shí)提高企業(yè)中標(biāo)率，并獲取最大項(xiàng)目利潤。