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      探討EPC總承包模式下的全過(guò)程造價(jià)控制/孫留平

      2022-05-18 19:48:16
      中國(guó)民商 2022年4期
      關(guān)鍵詞:EPC總承包模式造價(jià)控制

      摘 要:隨著工程業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展,EPC總承包模式的優(yōu)越性日益凸顯,引起了建設(shè)單位和施工單位的極大重視。文章首先對(duì)EPC總承包模式、全過(guò)程造價(jià)控制以及造價(jià)咨詢單位進(jìn)行概述,簡(jiǎn)述其模式的特點(diǎn)和基本要點(diǎn);其次,發(fā)現(xiàn)該模式下可能存在的問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn);最后從幾個(gè)不同的階段提出具有針對(duì)性的對(duì)策建議,以降低風(fēng)險(xiǎn),加強(qiáng)對(duì)全過(guò)程造價(jià)的控制。

      關(guān)鍵詞:EPC總承包模式;造價(jià)咨詢單位;造價(jià)控制

      在現(xiàn)代建筑行業(yè)持續(xù)發(fā)展的推動(dòng)下,EPC總承包模式成為工程項(xiàng)目施工建設(shè)公司最為常用的一種項(xiàng)目建設(shè)模式。在這種模式使用中,工程施工建設(shè)公司完全可以在接受業(yè)主委托之后,依照合同中的各種條款約定,承包工程建設(shè)項(xiàng)目的設(shè)計(jì)、采購(gòu)、施工、試運(yùn)行等整個(gè)過(guò)程,并且需要在總價(jià)合同的環(huán)境下,負(fù)責(zé)其承包工程的具體建設(shè)質(zhì)量、安全以及費(fèi)用和施工進(jìn)度。本文就EPC總承包模式下的工程全過(guò)程造價(jià)控制工作策略進(jìn)行了深入探討,以便為今后該承包模式下的工程造價(jià)控制工作優(yōu)化提供借鑒、參考。

      一、EPC總承包模式與全過(guò)程造價(jià)控制概述

      (一)概念界定

      1.EPC模式的概念

      EPC 是Engineering Procurement Construction的縮寫,主要是指建筑公司按照與業(yè)主達(dá)成的合同,嚴(yán)格實(shí)行建設(shè)項(xiàng)目全過(guò)程或若干階段的一種工程總承包模式。工程總承包模式是指從事工程總承包的企業(yè),受業(yè)主委托按照總承包合同的約定,對(duì)工程項(xiàng)目設(shè)計(jì)、采購(gòu)、施工和試運(yùn)行等階段進(jìn)行全部或部分承包??偝邪藢?duì)工程項(xiàng)目的質(zhì)量、安全和成本全權(quán)負(fù)責(zé),保證項(xiàng)目按約定進(jìn)度完成。設(shè)計(jì)工作一般由總承包商自行完成,總承包商也可選擇將工程的一部分進(jìn)行分包,如設(shè)計(jì)、建筑施工與安裝等,但業(yè)主只與總承包商建立合同關(guān)系??偝邪叹哂猩蠈?duì)業(yè)主負(fù)責(zé),下對(duì)分銷商負(fù)責(zé)的雙重銜接身份,由于工程承包的繁瑣性,要求承包者嚴(yán)格控制每一個(gè)環(huán)節(jié)的質(zhì)量。

      2.全過(guò)程造價(jià)控制

      全程造價(jià)控制指全體參與方對(duì)工程項(xiàng)目進(jìn)行設(shè)計(jì)、實(shí)施驗(yàn)收時(shí)必須保障整個(gè)工程全過(guò)程的質(zhì)量和安全,同時(shí)盡可能縮短工作周期,減少不必要的施工耗材和成本,促進(jìn)項(xiàng)目快速完成取得最大的收益。全程控制包含前、中、后控制,不管項(xiàng)目的哪個(gè)階段,都要做好充足的控制準(zhǔn)備工作。

      3.造價(jià)咨詢單位的參與

      在建設(shè)工程項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中,造價(jià)咨詢單位可以為建設(shè)工程項(xiàng)目的決策提供全過(guò)程咨詢服務(wù),能夠保證建設(shè)工程項(xiàng)目決策與實(shí)施的合理性、科學(xué)性。從工程決策與設(shè)計(jì)階段、招標(biāo)投標(biāo)階段、施工階段、竣工結(jié)算與審核階段,造價(jià)咨詢企業(yè)能科學(xué)、全面地開(kāi)展工程全過(guò)程造價(jià)控制,為工程建設(shè)項(xiàng)目的造價(jià)控制與管理工作提供了準(zhǔn)確可靠的參考依據(jù),提升了工程建設(shè)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益。

      4.EPC建設(shè)模式流程

      EPC模式流程如圖1所示:

      (二)EPC模式的基本特點(diǎn)

      1.模式的總承包商處于工程中的核心地位

      要想實(shí)現(xiàn)高效工作,首先要有高水平管理者,由于項(xiàng)目管理復(fù)雜多樣,EPC步驟很多且繁瑣,這就要求總承包者具有較強(qiáng)的專業(yè)素養(yǎng)及綜合能力,需要具備組織管理能力和工程承包能力??偝邪邔?duì)工程全過(guò)程負(fù)責(zé),包括指揮各分包商進(jìn)行具體設(shè)計(jì)、施工等工作,因此總承包者責(zé)任重大,具有無(wú)可替代的核心地位,能影響整個(gè)施工的進(jìn)程。但同時(shí)也具有一定挑戰(zhàn),若在初期設(shè)計(jì)發(fā)生意外,那么總承包者,不僅要對(duì)施工承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn),還要承擔(dān)采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)等全部責(zé)任。工程決策是最基礎(chǔ)的階段,如在此階段出現(xiàn)偏差,會(huì)造成工程量不確定的問(wèn)題,這些問(wèn)題都可通過(guò)準(zhǔn)確、科學(xué)的工程造價(jià)來(lái)避免風(fēng)險(xiǎn),另外通過(guò)施工優(yōu)化設(shè)計(jì),還可以取得額外的高收益。

      2.業(yè)主的權(quán)利受到限制

      該模式下,總承包商對(duì)工程全過(guò)程進(jìn)行監(jiān)督和施工管理,一旦承發(fā)包完成,業(yè)主的主動(dòng)權(quán)往往受到限制,只能對(duì)承包商提些要求,控制工程的工期和質(zhì)量由總承包商掌握主動(dòng)權(quán),可靈活自由的選擇工作形式,按照自己的偏好和思維設(shè)計(jì)工程,總承包商只需將最終的設(shè)計(jì)結(jié)果滿足業(yè)主需求即可,所以業(yè)主控制力受到限制,干預(yù)施工工作程度降低。

      3.有效整合資源

      EPC具有很強(qiáng)的確定性,各環(huán)節(jié)得出的最后結(jié)論與工程最后真正使用的材料數(shù)量幾乎一致,承包者可以有目的的進(jìn)行采購(gòu),使材料充分利用,有效整合資源,避免出現(xiàn)傳統(tǒng)模式下對(duì)材料的浪費(fèi),節(jié)約購(gòu)買成本,提升整個(gè)項(xiàng)目工程的收益。

      (三)EPC總承包模式下工程造價(jià)控制要點(diǎn)

      1.將計(jì)劃可行性和項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)性融合

      該模式下,項(xiàng)目設(shè)計(jì)與施工構(gòu)成一個(gè)完整的工程系統(tǒng),每一部分都是獨(dú)立存在,但又相互關(guān)聯(lián)。要想實(shí)現(xiàn)對(duì)工程造價(jià)管理的控制,需要從多方面進(jìn)行考慮,首先要從施工的方便性以及經(jīng)濟(jì)角度出發(fā),對(duì)施工方案進(jìn)行設(shè)計(jì),從多個(gè)項(xiàng)目方案中根據(jù)成本、收益以及施工質(zhì)量科學(xué)合理的選擇具體方案,在保障施工順利的完成基礎(chǔ)上,將工程造價(jià)成本控制到最低。

      2.將計(jì)劃性預(yù)測(cè)和階段性核算有機(jī)結(jié)合

      此模式下,業(yè)主在發(fā)包前已經(jīng)確定了主要建設(shè)方案,有利于總承包方將預(yù)測(cè)與核算監(jiān)督有機(jī)聯(lián)系,把握施工方案全過(guò)程,有針對(duì)性的開(kāi)展項(xiàng)目的具體施工。施工前,結(jié)合施工方案和技術(shù)進(jìn)行投資預(yù)算評(píng)估;同時(shí)設(shè)計(jì)和施工可以穿插進(jìn)行,總承包方能夠把握每個(gè)環(huán)節(jié),將實(shí)際造價(jià)與預(yù)算進(jìn)行比對(duì),及時(shí)掌握與預(yù)算的偏差情況,如果偏差過(guò)大,在滿足業(yè)主使用要求的前提,可及時(shí)糾正和改進(jìn)設(shè)計(jì)方案,防止超額預(yù)算的情況發(fā)生。

      3.加強(qiáng)對(duì)非正常造價(jià)和不受控?fù)p失的管理

      工程項(xiàng)目造價(jià)管理控制并非獨(dú)立存在的,而是與工程的進(jìn)度、質(zhì)量安全監(jiān)督等管理活動(dòng)息息相關(guān),共同構(gòu)建了總承包管理體系,在造價(jià)管理控制中,需要保障其他管理領(lǐng)域的正常工作,結(jié)合項(xiàng)目具體情況,對(duì)施工中的各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行有效整合和管控,消除造價(jià)方面存在的不利影響。

      (四)EPC總承包模式的優(yōu)勢(shì)

      1.EPC總承包模式與舊模式的比較

      與舊承包模式相比,EPC模式更注重在設(shè)計(jì)方面發(fā)揮主導(dǎo)地位,業(yè)主最大程度的給承包人設(shè)計(jì)自由。在建設(shè)過(guò)程中,設(shè)計(jì)圖紙及方案步驟不需要業(yè)主一一審查,可以交由承包人獨(dú)自處理,業(yè)主只需對(duì)工程進(jìn)展有個(gè)整體了解和把握,檢查工程質(zhì)量是否達(dá)到自己的期望值即可,在整個(gè)施工結(jié)束后,判斷是否符合合同要求。這種模式不僅極大減少業(yè)主工作量,而且在工作上極大歷練了承包團(tuán)隊(duì)的綜合能力,可以靈活應(yīng)對(duì)各種方案,更好的協(xié)調(diào)分工與時(shí)間安排,在整個(gè)流程中實(shí)現(xiàn)業(yè)主與總承包者的雙贏。

      2.EPC總承包模式效率較高

      第一,在該模式下,由于建設(shè)方案明確,可以解決設(shè)計(jì)、施工等各種環(huán)節(jié)脫離的不利因素,不僅方便各階段的相互聯(lián)系,能加速項(xiàng)目進(jìn)展、控制項(xiàng)目成本、及時(shí)對(duì)質(zhì)量把控,保證更大投資收益。該模式以各環(huán)節(jié)相互銜接為出發(fā)點(diǎn),明確分配工作和風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任人,更可以保障工程質(zhì)量,完善監(jiān)督和管理體系,多階段都由統(tǒng)一承包商安排工作,發(fā)揮承包商自身綜合實(shí)力帶來(lái)機(jī)遇和施工優(yōu)勢(shì),促進(jìn)設(shè)計(jì)與施工的結(jié)合,實(shí)現(xiàn)了項(xiàng)目設(shè)計(jì)施工一體化發(fā)展,確保工程達(dá)到理想效果,保證收益最大化。

      第二,造價(jià)咨詢單位以嚴(yán)格仔細(xì)、公平公正為原則,相繼開(kāi)展一系列工作。前期階段,協(xié)助業(yè)主明確建設(shè)方案,編制或?qū)徍送顿Y估算文件,確保項(xiàng)目投資估算的準(zhǔn)確性。成發(fā)包階段,協(xié)助業(yè)主編制或?qū)徍苏袠?biāo)文件,審查招標(biāo)文件中的建設(shè)方案是否明確,各項(xiàng)技術(shù)參數(shù)是否合理,招標(biāo)控制價(jià)是否在批準(zhǔn)的投資估算范圍內(nèi)。配合業(yè)主分析投標(biāo)文件,分析投標(biāo)方的設(shè)計(jì)方案、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)是否符合業(yè)主建設(shè)方案要求,商務(wù)投標(biāo)報(bào)價(jià)是否與設(shè)計(jì)方案匹配。包括工程量計(jì)算、預(yù)算定額套用、取費(fèi)合理性審查。協(xié)助業(yè)主審查合同條款,簽訂工程總承包合同。施工過(guò)程中,對(duì)變更簽證、索賠條款、不可抗力因素等的分析,以提高工程結(jié)算工作的合理性、科學(xué)性。上述大大提高工程成本管控的效率。

      二、EPC總承包模式下的造價(jià)控制問(wèn)題與風(fēng)險(xiǎn)

      EPC 模式下業(yè)主需要對(duì)整體建設(shè)工程的質(zhì)量與安全性能負(fù)責(zé),重視各個(gè)環(huán)節(jié)的管理工作,但是很多業(yè)主的工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)淺薄,不了解工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)的危害,不能及時(shí)準(zhǔn)確為業(yè)主工程造價(jià)管理工作提供保障,從而增加了工程造價(jià)可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn),單位自身經(jīng)濟(jì)效益未得到保障。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法單一,造成風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別困難。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是項(xiàng)目融資風(fēng)險(xiǎn)管理的起始階段,對(duì)于項(xiàng)目融資風(fēng)險(xiǎn)處理工作的順利開(kāi)展具有重要意義,是項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析、評(píng)價(jià)、應(yīng)對(duì)的基礎(chǔ)。而EPC模式下很多建設(shè)項(xiàng)目工程管理人員缺少風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力,對(duì)潛伏的風(fēng)險(xiǎn)缺少前瞻性推測(cè)、判斷。由于風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)弱,科學(xué)的定量分析難度大,大部分僅是通過(guò)定性的分析,忽視風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)處理,更缺乏專業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理。具體在流程中體現(xiàn)為:

      (一)成發(fā)包階段

      總承包商在投標(biāo)決策階段往往會(huì)組織相關(guān)單位進(jìn)行調(diào)研,一些分包商也會(huì)參與其中。但是總承包商某些專業(yè)領(lǐng)域技術(shù)及造價(jià)估算達(dá)不到要求,在沒(méi)有造價(jià)專業(yè)咨詢的支持下,投標(biāo)報(bào)價(jià)與實(shí)際可能存在較大偏差,某些專業(yè)分項(xiàng)報(bào)價(jià)與實(shí)際情況的甚至存在巨大出入,通常會(huì)給承包商后期工作和進(jìn)展帶來(lái)困難。

      (二)設(shè)計(jì)階段

      在整個(gè)項(xiàng)目過(guò)程中,設(shè)計(jì)階段雖不是具體施工,但是卻對(duì)工程造價(jià)影響最大。中標(biāo)后,設(shè)計(jì)者根據(jù)招標(biāo)文件規(guī)定及國(guó)家設(shè)計(jì)規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)等進(jìn)行設(shè)計(jì),通常情況下設(shè)計(jì)師通過(guò)對(duì)多種方案進(jìn)行比對(duì),選擇經(jīng)濟(jì)效果最好的設(shè)計(jì)方案。由于承包商收到實(shí)際利益影響,選用質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)只要滿足業(yè)主要求即可,不會(huì)采用更高的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn),設(shè)計(jì)方案通常不一定是最優(yōu)方案。有時(shí),由于投標(biāo)報(bào)價(jià)的失誤,甚至?xí)档驮O(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn),給后續(xù)使用帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)。

      (三)施工階段

      施工階段作為項(xiàng)目的具體實(shí)施,占據(jù)重要的地位。在施工過(guò)程中,由于項(xiàng)目管理只考慮施工項(xiàng)目施工,而缺乏與設(shè)計(jì)者進(jìn)行交流與溝通,造成對(duì)現(xiàn)場(chǎng)成本把握度不夠,未能選用最優(yōu)方案,從而增加施工成本,對(duì)項(xiàng)目施工造成不良影響。

      (四)竣工階段

      在工程竣工時(shí)的結(jié)算工作往往會(huì)控制造價(jià),總承包商應(yīng)收集相關(guān)資料,由于資料保存不足,分包單位也沒(méi)有提供足夠資料,所以在分包結(jié)算時(shí)不準(zhǔn)確;在與業(yè)主溝通,僅僅是口頭交流,沒(méi)在形成規(guī)范的文本,這一系列都為完工后的審計(jì)帶來(lái)不便和麻煩。

      三、EPC總承包模式下全過(guò)程造價(jià)控制優(yōu)化對(duì)策

      (一)工程決策階段

      工程決策階段,即項(xiàng)目立項(xiàng)階段及工程可行性研究階段,造價(jià)控制主要由業(yè)主實(shí)施,在此階段,業(yè)主應(yīng)選擇具備相應(yīng)專業(yè)能力的造價(jià)咨詢服務(wù)機(jī)構(gòu),以專業(yè)的角度對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行造價(jià)咨詢服務(wù)。編制或?qū)徍斯こ添?xiàng)目建議書(shū)和可行性研究報(bào)告,調(diào)查和分析工程項(xiàng)目的實(shí)施價(jià)值,從而為決策人員提供可靠依據(jù)。

      (二)成發(fā)包階段

      此階段主要為業(yè)主和總承包單位進(jìn)行造價(jià)控制,通過(guò)招投標(biāo)文件及合同約定明確雙方責(zé)任和違約處罰措施等,達(dá)到控制造價(jià)的效果,減少前期出現(xiàn)問(wèn)題對(duì)后期合作造成的不良影響。在投標(biāo)報(bào)價(jià)過(guò)程中,承包方對(duì)自己不熟悉不了解的專業(yè),可選擇專業(yè)分包商合作進(jìn)行商務(wù)報(bào)價(jià),也可選擇專業(yè)的造價(jià)咨詢單位協(xié)助報(bào)價(jià),避免因投標(biāo)報(bào)價(jià)不準(zhǔn)造成后續(xù)成本的失控。業(yè)主應(yīng)充分利用造價(jià)咨詢的專業(yè)能力,對(duì)投標(biāo)文件商務(wù)報(bào)價(jià)和技術(shù)方案進(jìn)行全方位分析,選擇設(shè)計(jì)方案最優(yōu)且報(bào)價(jià)合理的總承包商。

      (三)設(shè)計(jì)階段的造價(jià)控制

      在此階段,總承包利用設(shè)計(jì)施工一起化的優(yōu)勢(shì),設(shè)計(jì)和施工互相協(xié)調(diào),在滿足建設(shè)方案是使用功能的前提下,盡量?jī)?yōu)化設(shè)計(jì)方案,選擇在經(jīng)濟(jì)和技術(shù)上都切實(shí)可行的最優(yōu)方案進(jìn)行施工,只有設(shè)計(jì)人員與施工人員做到充分溝通交流,才能在造價(jià)控制上發(fā)揮最好的效果。在設(shè)計(jì)中應(yīng)當(dāng)充分考量設(shè)計(jì)質(zhì)量及造價(jià)控制,應(yīng)以業(yè)主要求為基礎(chǔ),承包方造價(jià)數(shù)額為前提,進(jìn)行項(xiàng)目設(shè)計(jì),避免出現(xiàn)超額現(xiàn)象。

      (四)采購(gòu)階段

      承包單位在采購(gòu)階段的作用,應(yīng)從多個(gè)角度進(jìn)行控制和管理,落實(shí)市場(chǎng)價(jià)格調(diào)研,確保價(jià)格選用的合理性,注重與分包商之間的交流與溝通,及時(shí)協(xié)商材料品牌及數(shù)量,在整個(gè)階段中,總承包單位以投標(biāo)報(bào)價(jià),對(duì)采購(gòu)成本進(jìn)行控制,確保在采購(gòu)控制的有效落實(shí)。此外,在開(kāi)展采購(gòu)工作時(shí),造價(jià)咨詢單位還需要做好參謀工作,保證信息獲取的準(zhǔn)確性和控制價(jià)編制的科學(xué)性,以此提高采購(gòu)的工作質(zhì)量。

      (五)施工階段

      該模式是全過(guò)程控制的重要階段,主要從材料質(zhì)量、工程進(jìn)度及工藝手段方面進(jìn)行造價(jià)控制。具體實(shí)施中,通過(guò)明確責(zé)任、交流進(jìn)度、績(jī)效管理等手段進(jìn)行控制,避免資源浪費(fèi)以及超額預(yù)算的情況發(fā)生。為了充分發(fā)揮作用,提高工程施工階段的造價(jià)控制水平,造價(jià)咨詢單位必須重視以下兩個(gè)方面的工作。第一,必須堅(jiān)持認(rèn)真、細(xì)致的工作態(tài)度,特別是對(duì)尺寸、數(shù)量等數(shù)據(jù)要準(zhǔn)確記錄,防止在結(jié)算過(guò)程中出現(xiàn)錯(cuò)算、遺漏等問(wèn)題。第二,必須準(zhǔn)確審核施工月報(bào)、簽證數(shù)量、索賠價(jià)款等,保證審核結(jié)果的準(zhǔn)確性,以減少在結(jié)算過(guò)程中存在的活口問(wèn)題。

      (六)竣工決算階段

      竣工結(jié)算的造價(jià)控制是該控制內(nèi)容的最后階段。在具體實(shí)施中,應(yīng)做好付款結(jié)余及尾款支付等工作,確保項(xiàng)目成本控制在合理范圍內(nèi),保障各自合法權(quán)益,避免因尾款問(wèn)題造成不良影響。在此階段,造價(jià)咨詢單位以嚴(yán)格仔細(xì)、公平公正為原則,相繼開(kāi)展一系列工作,包括合同的履行情況,以及對(duì)變更簽證、索賠條款、不可抗力因素等的分析,以提高竣工結(jié)算工作的合理性、科學(xué)性。

      四、結(jié)語(yǔ)

      EPC模式由承包商全面負(fù)責(zé),從初期項(xiàng)目設(shè)計(jì)、可行性研究,到中期的方案設(shè)計(jì)、采購(gòu)施工,一直到后期的竣工結(jié)算等環(huán)節(jié)進(jìn)行全鏈路控制。與此同時(shí),造價(jià)咨詢單位也可以為建設(shè)工程項(xiàng)目的決策提供全過(guò)程咨詢服務(wù),能夠保證建設(shè)工程項(xiàng)目決策與實(shí)施的合理性、科學(xué)性。因此,該模式能有效加強(qiáng)各環(huán)節(jié)間的聯(lián)系,方便管理,使各部分間的溝通有效性和協(xié)調(diào)效率提高。文章首先對(duì)概念進(jìn)行解讀,介紹EPC的基本特點(diǎn)和控制要點(diǎn),通過(guò)了解EPC關(guān)鍵點(diǎn),讓EPC模式管理更加有效,并與舊承包模式進(jìn)行比較,突出其極大優(yōu)勢(shì)??傊?,總承包方和造價(jià)咨詢單位要貫穿在工程項(xiàng)目建設(shè)的全過(guò)程中,有利于進(jìn)一步推進(jìn)我國(guó)EPC模式的發(fā)展,實(shí)現(xiàn)全過(guò)程造價(jià)控制,幫助企業(yè)降低成本,提高管理效率,獲得更大效益。

      參考文獻(xiàn):

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      [2]鐘磊.融資+EPC總承包模式下全過(guò)程造價(jià)控制設(shè)計(jì)階段關(guān)鍵性控制研究[J].價(jià)值工程,2020,39(11):82-84.

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