梁韻　段銀華

“三個(gè)建設(shè)、四個(gè)著力、三個(gè)優(yōu)化”，這是中國中鐵股份有限公司堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指引，認(rèn)真貫徹落實(shí)國企改革三年行動(dòng)部署，結(jié)合自身實(shí)際建立的“三四三”工作法，推動(dòng)集團(tuán)完善治理相關(guān)經(jīng)驗(yàn)做法在基層落實(shí)落地，增強(qiáng)母公司與子企業(yè)間的治理協(xié)同性，推動(dòng)治理水平有效提升。

強(qiáng)化“三個(gè)建設(shè)”，夯實(shí)子企業(yè)治理基礎(chǔ)

加強(qiáng)治理制度建設(shè)。根據(jù)股權(quán)結(jié)構(gòu)差異和落實(shí)董事會(huì)職權(quán)實(shí)際，制定4類公司章程模板，從根本上規(guī)范各子企業(yè)的治理行為。制定董事會(huì)及其專門委員會(huì)、黨委常委會(huì)、總經(jīng)理辦公會(huì)議事規(guī)則模板，規(guī)范有關(guān)會(huì)議的召集召開、審議表決程序，明確不同治理主體決策銜接程序。制定董事會(huì)提案、授權(quán)、決議執(zhí)行規(guī)范以及“三重一大”決策制度實(shí)施辦法等一系列業(yè)務(wù)管理制度范本，規(guī)范企業(yè)日常治理業(yè)務(wù)的開展方式和實(shí)施標(biāo)準(zhǔn)。截至2021年底，設(shè)立董事會(huì)的50家二級子企業(yè)全部建立以章程為基礎(chǔ)、以議事規(guī)則為框架、以業(yè)務(wù)管理制度為支撐的“1+3+N”治理制度體系。

加強(qiáng)法人治理結(jié)構(gòu)建設(shè)。分類明確全資、控股子企業(yè)黨委（或黨委常委）、董事會(huì)、經(jīng)理層等法人治理主體人員構(gòu)成標(biāo)準(zhǔn)。設(shè)黨委常委會(huì)的企業(yè)黨委常委一般不超過9人，不設(shè)黨委常委會(huì)的企業(yè)黨委委員一般不超過9人;董事會(huì)一般由7至9人組成，其中外部董事應(yīng)當(dāng)占多數(shù);經(jīng)理層原則上按不超過13人配備，具體人數(shù)視企業(yè)體量規(guī)模確定。落實(shí)“交叉任職、雙向進(jìn)入”領(lǐng)導(dǎo)體制，明確黨委書記、董事長由一人擔(dān)任，總經(jīng)理一般擔(dān)任副書記，配備專職副書記一般進(jìn)入董事會(huì)。目前所屬50家二級子企業(yè)的法人治理結(jié)構(gòu)均按該標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置，49家實(shí)現(xiàn)黨委書記、董事長“一肩挑”，具備條件的48家全部實(shí)現(xiàn)外部董事占多數(shù)。

加強(qiáng)治理機(jī)制建設(shè)。堅(jiān)持問題導(dǎo)向、目標(biāo)導(dǎo)向，對照國資委關(guān)于加強(qiáng)子企業(yè)董事會(huì)建設(shè)要求，結(jié)合股份公司董事會(huì)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，出臺(tái)《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)二級子企業(yè)董事會(huì)工作的指導(dǎo)意見》，從明確董事會(huì)功能定位、規(guī)范董事會(huì)日常運(yùn)行、提高董事會(huì)履職效果等10個(gè)方面，提出50條完善子企業(yè)治理機(jī)制的具體措施，并設(shè)專章對控股上市公司董事會(huì)工作提出相關(guān)要求，系統(tǒng)性解決子企業(yè)治理規(guī)范意識不強(qiáng)、角色定位不準(zhǔn)、運(yùn)作機(jī)制不完善等問題。

做好“四個(gè)著力”，增強(qiáng)子企業(yè)治理能力

著力厘清各治理主體權(quán)責(zé)邊界。組織子企業(yè)全面完善重大事項(xiàng)決策權(quán)責(zé)清單，重點(diǎn)明晰黨委“定”和“議”的具體事項(xiàng)，落實(shí)好黨委對黨建等方面重大事項(xiàng)的決定權(quán)，以及對重大經(jīng)營管理事項(xiàng)的把關(guān)權(quán)。指導(dǎo)子企業(yè)明確董事會(huì)可授權(quán)事項(xiàng)范圍和管理要求，規(guī)范董事會(huì)授權(quán)管理。截至2021年底，50家子企業(yè)全部建立董事會(huì)授權(quán)管理制度。

著力加強(qiáng)董事會(huì)能力建設(shè)。從總部部門、子企業(yè)負(fù)責(zé)人中精心挑選政治素質(zhì)好、專業(yè)能力強(qiáng)、履職動(dòng)力足的65名人員，建立外部董事隊(duì)伍并派出到50家子企業(yè)任職。其中，專職董事42人、兼職董事23人;外部董事中半數(shù)以上具有總部部門或子企業(yè)正職經(jīng)歷，12%具有財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)專業(yè)背景。指導(dǎo)子企業(yè)設(shè)立專門委員會(huì)，為董事會(huì)提供決策咨詢建議，具備條件的48家子企業(yè)已完成戰(zhàn)略與投資、薪酬與考核、審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)等專門委員會(huì)設(shè)置。

著力落實(shí)董事會(huì)職權(quán)。結(jié)合國資監(jiān)管要求和子企業(yè)管理實(shí)際，對董事會(huì)中長期發(fā)展決策權(quán)、經(jīng)理層成員的選聘考核和薪酬管理權(quán)、職工工資分配管理權(quán)、重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)管理權(quán)、投資管理權(quán)等重點(diǎn)職權(quán)具體管理內(nèi)容逐項(xiàng)分解細(xì)化，梳理明確31項(xiàng)落權(quán)事項(xiàng)，一企一策推動(dòng)職權(quán)落實(shí)。按照分批分類落權(quán)原則，首批實(shí)施的14家重要子企業(yè)已全部落實(shí)董事會(huì)重點(diǎn)職權(quán)。

著力強(qiáng)化董事會(huì)監(jiān)督職責(zé)。指導(dǎo)子企業(yè)加強(qiáng)董事會(huì)決議執(zhí)行管理，將董事會(huì)和董事會(huì)授權(quán)總經(jīng)理決策事項(xiàng)全部納入管理范圍。要求董事會(huì)每季度聽取決議執(zhí)行情況報(bào)告，每年對投資類議案實(shí)行綜合評價(jià)并向全體董事反饋評價(jià)結(jié)果，并建立終止實(shí)施等特殊決議處理機(jī)制，推動(dòng)董事會(huì)充分發(fā)揮監(jiān)督作用。建立董事會(huì)調(diào)研檢查意見建議落實(shí)機(jī)制，對重點(diǎn)工作要求進(jìn)行細(xì)化分解并實(shí)行督查督辦，董事會(huì)每季度聽取辦理進(jìn)展。

突出“三個(gè)優(yōu)化”，提升子企業(yè)治理水平

優(yōu)化董事會(huì)運(yùn)行程序。指導(dǎo)子企業(yè)修訂公司章程和董事會(huì)議事規(guī)則等制度文件，明確董事會(huì)高質(zhì)量運(yùn)作的“5個(gè)要求”。即，以現(xiàn)場或視頻會(huì)議為主、嚴(yán)控書面?zhèn)骱炞鳛闀?huì)議組織方式，以全體董事、全體外部董事“雙過半”出席作為會(huì)議召開條件，以充分聽取黨委常委會(huì)、董事會(huì)專門委員會(huì)、外部董事意見建議作為議案完善依據(jù)，以必要性可行性分析充分、風(fēng)險(xiǎn)防范措施到位、合規(guī)決策程序完備作為議案審查重點(diǎn)，以“一人一票、一事一決”作為會(huì)議表決程序。

優(yōu)化董事會(huì)和董事考核評價(jià)體系。按照可衡量、可檢查原則，持續(xù)完善子企業(yè)董事會(huì)和董事考核評價(jià)體系，力求做到考準(zhǔn)考實(shí)。聚焦董事會(huì)定戰(zhàn)略、作決策、防風(fēng)險(xiǎn)功能發(fā)揮，設(shè)置6項(xiàng)評價(jià)要點(diǎn)，突出對董事會(huì)推動(dòng)企業(yè)改革發(fā)展成效的評價(jià);聚焦董事忠實(shí)勤勉、科學(xué)決策、監(jiān)督問效、建言獻(xiàn)策等作用發(fā)揮，設(shè)置5項(xiàng)評價(jià)要點(diǎn)，突出對董事的行為操守和履職貢獻(xiàn)的考評。

優(yōu)化董事會(huì)和董事支撐服務(wù)。要求子企業(yè)選聘具備法律、財(cái)務(wù)、管理等專業(yè)背景人員擔(dān)任董事會(huì)秘書并作為企業(yè)高管管理，設(shè)立董事會(huì)辦公室并配備至少2名熟悉法律或財(cái)務(wù)知識的專職人員，增強(qiáng)董事會(huì)支撐服務(wù)力量。建立完善外部董事履職支撐機(jī)制，總部每季度提供重點(diǎn)關(guān)注事項(xiàng)等履職支持資料，子企業(yè)每月提供經(jīng)營管理情況簡報(bào)，幫助全面理解股東意圖和企業(yè)情況。加強(qiáng)董事會(huì)工作人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)，不定期開展座談交流、業(yè)務(wù)研討，促進(jìn)工作水平提升。

通過采取“三四三”工作法，中國中鐵所屬50家子公司逐步形成系統(tǒng)完備、科學(xué)規(guī)范、運(yùn)行高效的公司治理體系，子公司治理邁出從“神似”到“形神兼?zhèn)洹钡膱?jiān)實(shí)步伐，全公司治理水平與治理效能得到進(jìn)一步提升。

作者供職于中國中鐵股份有限公司