政策性融資擔(dān)保公司財(cái)務(wù)管理優(yōu)化策略分析

王濤

由于市場競爭日益激烈，中小型企業(yè)在發(fā)展或者轉(zhuǎn)型過程中較為困難，這時候，融資擔(dān)保在一定程度上可以為中小型企業(yè)提供解決對策，促進(jìn)社會的發(fā)展和金融市場運(yùn)行，對我國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展有較大益處。與此同時，融資擔(dān)保處于初始階段，在這一過程中容易出現(xiàn)不可避免的問題，因此，企業(yè)在應(yīng)對過程中需要提前制定相關(guān)策略和方法。

企業(yè)在發(fā)展過程中，必須重視擔(dān)保給企業(yè)帶來的不利影響，這和經(jīng)營有著直接的聯(lián)系，而在融資擔(dān)保過程中，銀行起著重要的作用，如果出現(xiàn)問題，可能會造成金融風(fēng)險(xiǎn)，對于企業(yè)發(fā)展是非常不利的。具體問題主要涉及管理方面、信息機(jī)制、相關(guān)平臺等相關(guān)問題，都會阻礙企業(yè)的發(fā)展。因此，融資擔(dān)保公司必須平衡相互之間的關(guān)系，加強(qiáng)對財(cái)務(wù)的管理，最大限度地確保公司的穩(wěn)定運(yùn)營。

政策性融資擔(dān)保公司財(cái)務(wù)管理中存在的不足

一、缺少多功能型財(cái)務(wù)管理人才

人才是促進(jìn)政策性融資擔(dān)保公司發(fā)展的重要組成部分，能夠確保融資擔(dān)保公司穩(wěn)定長期發(fā)展，在公司不斷發(fā)展過程中，對于人才的要求逐漸提高，當(dāng)前工作人員的能力已無法更好地適應(yīng)社會和公司的發(fā)展。而在公司中主要缺少的是專業(yè)能力較強(qiáng)的財(cái)務(wù)管理人才以及法律、金融專業(yè)的多功能人才。大多數(shù)融資擔(dān)保公司對于人才的培訓(xùn)和提升都不夠重視或者直接忽視，使人才培養(yǎng)缺乏最基本的保障，而引發(fā)后續(xù)最為明顯的問題是無法有效預(yù)測金融風(fēng)險(xiǎn)和在經(jīng)營過程中出現(xiàn)的問題，無法有效控制經(jīng)營中造成的風(fēng)險(xiǎn)。

二、財(cái)務(wù)內(nèi)部監(jiān)管不到位

在公司經(jīng)營過程中，需要使公司業(yè)務(wù)正常運(yùn)營，而在緊急情況下，能夠有效控制一定的風(fēng)險(xiǎn)，避免發(fā)生其他不必要的問題，但大多數(shù)融資擔(dān)保公司在管理公司事務(wù)的過程中，無法對財(cái)務(wù)問題進(jìn)行有效監(jiān)管，從而不能建立完善的監(jiān)督體系，致使一些公司的高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)是違法的，為了提高經(jīng)濟(jì)利益從事一些非法行為，比如在沒有經(jīng)營許可證的前提下，進(jìn)行對外投資等相關(guān)非法業(yè)務(wù)，超出公司的正常經(jīng)營范圍，導(dǎo)致公司的財(cái)務(wù)出現(xiàn)比較明顯的問題。不難看出，導(dǎo)致財(cái)務(wù)問題最大的根源是對財(cái)務(wù)內(nèi)部沒有做到一定的監(jiān)管，相關(guān)制度不夠完善，最終使公司出現(xiàn)不可避免的財(cái)務(wù)管理問題，財(cái)務(wù)方面的風(fēng)險(xiǎn)無法做到有效控制。

三、解決風(fēng)險(xiǎn)的能力有待提升

融資擔(dān)保公司在經(jīng)營過程中首要缺乏的是應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)的能力，無法做到有效處理和預(yù)防，解決風(fēng)險(xiǎn)需要查清風(fēng)險(xiǎn)的來源。第一，在擔(dān)保的過程中，信用問題是最常見的，這在一定程度上無法做到有效規(guī)避，而且現(xiàn)階段關(guān)于信息管理制度及相關(guān)平臺是較為缺少的，這對公司的經(jīng)營是非常不利的，融資擔(dān)保公司不會單方面選擇一家或者幾家銀行合作，而是和多家銀行進(jìn)行合作，這中間會出現(xiàn)不同程度的情況，內(nèi)部信息的不統(tǒng)一、財(cái)務(wù)管理制度不夠完善等問題都會阻礙公司的長期運(yùn)行和發(fā)展;第二，公司在經(jīng)營過程中，難免會出現(xiàn)這樣那樣的問題，這都需要有效預(yù)防和判斷，并提出相對應(yīng)的策略規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。但是融資擔(dān)保公司在較快取得融資的情況下，通過不合理的行為方式填寫數(shù)據(jù)信息，這為公司的經(jīng)營和發(fā)展埋下了較大的隱患，使公司無法得到一定的發(fā)展和提升。同時，在擔(dān)保過程中，無法判斷抵押物的價(jià)值以及風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的結(jié)果，這就使抵押物失去了一定的作用，在后期處理過程中，也會導(dǎo)致相關(guān)數(shù)據(jù)信息的缺失，因此，風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)判是非常重要的，只有有效判斷和找到風(fēng)險(xiǎn)的來源，才能進(jìn)行及時的應(yīng)對，并且根據(jù)相關(guān)措施做出處理和控制。

四、對被擔(dān)保企業(yè)的信息審計(jì)不嚴(yán)格

中小型企業(yè)在尋求發(fā)展的過程中，需要資金和擔(dān)保人或者公司，通常情況下融資擔(dān)保公司可以為其提供一定的幫助，但是部分中小型企業(yè)卻是通過不正當(dāng)?shù)男袨楂@得擔(dān)保公司的信任和支持的，這一部分企業(yè)會在信息數(shù)據(jù)、經(jīng)營材料等上面造假，以便順利獲得融資擔(dān)保公司的擔(dān)保。一方面，中小型企業(yè)的相關(guān)資料需要經(jīng)過融資擔(dān)保公司嚴(yán)格的審查才能判斷是否為其提供擔(dān)保，但是融資擔(dān)保公司的會計(jì)人員由于自身專業(yè)能力不足，難以對中小型企業(yè)提供的資料進(jìn)行有效判斷;另一方面，一部分融資擔(dān)保公司本身忽視或者對這方面的情況不夠重視，缺乏相應(yīng)的防范意識，過于關(guān)注公司近期的經(jīng)濟(jì)效益，忽視了公司的長遠(yuǎn)發(fā)展和在市場中的穩(wěn)定運(yùn)行，對一些中小型企業(yè)的相關(guān)材料不依照程序進(jìn)行審查，因此對于融資擔(dān)保公司的發(fā)展是極其不利的，所帶來的風(fēng)險(xiǎn)也是無法規(guī)避和減輕的。

政策性融資擔(dān)保公司財(cái)務(wù)管理的策略

一、完善內(nèi)部控制體系

政策性融資擔(dān)保公司要想取得長期、穩(wěn)定的發(fā)展，必須加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，逐漸完善管理制度，首先需要建立科學(xué)的治理機(jī)構(gòu)，完善公司內(nèi)部管理制度，相關(guān)經(jīng)營和審查必須依法按照制度和規(guī)定進(jìn)行，對于風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)判需要專業(yè)人士做到有效控制，從而能夠在較短的時間內(nèi)應(yīng)對和處理突發(fā)情況，公司內(nèi)部管理的加強(qiáng)對于擔(dān)保接下來的工作能夠提供相應(yīng)的保障，預(yù)防在擔(dān)保過程中出現(xiàn)其他問題。公司對于控制風(fēng)險(xiǎn)需要落實(shí)在制度和措施上，需要制定合理、合法的制度，建立科學(xué)的治理機(jī)構(gòu)以確保公司依法經(jīng)營和科學(xué)發(fā)展，從而確保公司的正常決策和管理，使公司取得較好的發(fā)展和進(jìn)步。同時，公司在經(jīng)營過程中，必須對擔(dān)保的行業(yè)進(jìn)行相關(guān)的調(diào)查和審查，中小型企業(yè)在合法經(jīng)營的情況下，才能對其進(jìn)行擔(dān)保，預(yù)防在經(jīng)營過程中出現(xiàn)一系列問題。

其次需要加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理。風(fēng)險(xiǎn)并不是不可控的，融資擔(dān)保公司在經(jīng)營過程中需要加強(qiáng)防范和管理，將風(fēng)險(xiǎn)控制在一定范圍內(nèi)，對于風(fēng)險(xiǎn)的控制和管理需要通過以下幾方面進(jìn)行：一是完善審查制度，在控制風(fēng)險(xiǎn)的過程中，公司必須建立相關(guān)的制度和措施進(jìn)行相應(yīng)的防范，確保公司和中小型企業(yè)合作的項(xiàng)目是合法而合理的，需確保項(xiàng)目在相關(guān)程序和一定的規(guī)范下依法進(jìn)行，并且組織相關(guān)人員對其中的過程做到全面具體的監(jiān)管;二是加強(qiáng)對擔(dān)保的管理，公司在提供擔(dān)保前需要詳細(xì)掌握相關(guān)企業(yè)的經(jīng)營情況、累計(jì)資產(chǎn)、管理人員等重要情況，若企業(yè)發(fā)生緊急情況，則可以采取應(yīng)對的措施對相關(guān)財(cái)產(chǎn)進(jìn)行抵押，降低公司經(jīng)營過程中的風(fēng)險(xiǎn)，確保在擔(dān)保過程中有控制和管理的能力，降低雙方在經(jīng)營中的成本和風(fēng)險(xiǎn);三是加強(qiáng)對貸款財(cái)產(chǎn)的管理，公司在處理相關(guān)業(yè)務(wù)后，需要和銀行保持及時的聯(lián)系，確保在相應(yīng)的時間段能夠清楚資金的具體情況，能夠第一時間掌握資金的一系列變化，從而預(yù)防出現(xiàn)不可控因素。

二、完善財(cái)務(wù)管理體系

財(cái)務(wù)管理對于融資擔(dān)保公司是核心內(nèi)容，需要重視這方面的內(nèi)容，公司在和其他企業(yè)對接業(yè)務(wù)時，需要對貸款前的一系列工作進(jìn)行嚴(yán)格的審查，對形成資格、信用問題等方面做到充分的了解，涉及相關(guān)專業(yè)的內(nèi)容可以請專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行審查，做到有效控制風(fēng)險(xiǎn)。成本費(fèi)用直接涉及融資擔(dān)保公司的切身利益，公司必須加強(qiáng)對成本費(fèi)用的管理，避免對公司造成不利的影響，預(yù)防出現(xiàn)合作糾紛以及業(yè)務(wù)減少，所以，只有公司提前控制一定的成本，才能為公司的調(diào)整帶來合理的空間和防范的時間，一定程度上為公司的發(fā)展和轉(zhuǎn)型提供相應(yīng)的機(jī)遇。關(guān)于控制成本費(fèi)用，具體來講，融資擔(dān)保公司需要對預(yù)算所產(chǎn)生的一切費(fèi)用進(jìn)行嚴(yán)格的核查和監(jiān)管，所產(chǎn)生的成本費(fèi)用和項(xiàng)目必須相對應(yīng)或者有直接的聯(lián)系。

在財(cái)務(wù)管理過程中，對于支出內(nèi)容不明確、不嚴(yán)格按照制度執(zhí)行等相關(guān)問題進(jìn)行嚴(yán)肅的處理，并根據(jù)具體情況進(jìn)行相應(yīng)的處罰，充分落實(shí)處罰制度。為了有效控制和管理成本費(fèi)用，公司可以制定相應(yīng)的成本監(jiān)督制度，嚴(yán)格對非法行為做到監(jiān)管和處理，及時對成本費(fèi)用進(jìn)行核查。不僅如此，公司平常對費(fèi)用支出也需要加強(qiáng)管理和控制，根據(jù)公司的實(shí)際經(jīng)營情況，相應(yīng)地降低公司開支的標(biāo)準(zhǔn)，將支出費(fèi)用控制在合理的范圍內(nèi)，規(guī)范公司日常報(bào)銷的程序，重點(diǎn)對公司日常的修理費(fèi)、宣傳費(fèi)用、出差費(fèi)用等相關(guān)費(fèi)用進(jìn)行一定的監(jiān)控，通過提出相應(yīng)的措施和建立相關(guān)制度降低公司的成本費(fèi)用，從而逐漸完善公司的財(cái)務(wù)管理制度，進(jìn)一步提高公司的經(jīng)濟(jì)效益。

三、根據(jù)情況調(diào)整財(cái)務(wù)管理的側(cè)重點(diǎn)

每個融資擔(dān)保公司的發(fā)展方向和規(guī)模都是不同的，經(jīng)營的側(cè)重點(diǎn)也是有區(qū)別的。對于融資擔(dān)保公司的經(jīng)營情況，需要重視或者及時根據(jù)財(cái)務(wù)情況調(diào)整公司的側(cè)重點(diǎn)，這方面需要財(cái)務(wù)管理領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)人員完成相應(yīng)的調(diào)整，及時有效地調(diào)整財(cái)務(wù)管理的側(cè)重點(diǎn)，確保財(cái)務(wù)管理具有一定的可靠性和靈活度。公司財(cái)務(wù)管理的穩(wěn)定進(jìn)行，能夠直接促使融資擔(dān)保公司的順利發(fā)展。

四、重視對人才的培養(yǎng)，提高人員的綜合素質(zhì)

現(xiàn)階段，隨著社會經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，融資擔(dān)保公司不斷在擴(kuò)展，在數(shù)量、規(guī)模等方面都有一定程度的提升，從而對于多功能型人才的需求逐漸增加，在這樣的情況下，融資擔(dān)保公司必須提升人才的培養(yǎng)力度，注重對人才的選拔，為人才提供優(yōu)厚的待遇，從而選拔出優(yōu)秀的人才，建設(shè)一支高素質(zhì)、高質(zhì)量的財(cái)務(wù)管理團(tuán)隊(duì)。同時，公司需要考慮到長期的發(fā)展和進(jìn)步，需要加大對財(cái)務(wù)管理工作人員的重視和培訓(xùn)力度，使公司人員在業(yè)務(wù)、法律、金融方面都有相應(yīng)的提升，全方面提升財(cái)務(wù)工作人員的綜合素質(zhì)。培訓(xùn)之后，公司需要定期對財(cái)務(wù)人員進(jìn)行相關(guān)的考核，根據(jù)考核結(jié)果直接看到培訓(xùn)的效果，根據(jù)不同工作人員的具體情況重新制訂相應(yīng)的培訓(xùn)計(jì)劃，人性化地進(jìn)行考核和培訓(xùn)，只有考核合格后，才能進(jìn)入工作中。

當(dāng)然，公司對于財(cái)務(wù)人員需要采取相關(guān)的激勵政策，可以制定競爭制度，提高財(cái)務(wù)人員工作的積極性，為公司注入新的活力，從而使財(cái)務(wù)人員重視提升自身的專業(yè)能力和綜合素質(zhì)。同時，公司為確保財(cái)務(wù)人員能夠發(fā)揮自身的潛能和鍛煉個人能力，可以組織財(cái)務(wù)人員換崗進(jìn)行工作，使財(cái)務(wù)人員逐漸清楚公司的每一項(xiàng)業(yè)務(wù)，不僅能夠使財(cái)務(wù)人員較快地融入公司，也能逐漸提高財(cái)務(wù)人員對于公司的責(zé)任感，促使財(cái)務(wù)人員在專業(yè)能力和思想覺悟方面都有較大的提升，對公司的發(fā)展起到一定的推動作用。

五、合理制定評價(jià)指標(biāo)，提高評價(jià)水平

融資擔(dān)保公司在經(jīng)營過程中，對于財(cái)務(wù)的有效分析是非常重要的工作內(nèi)容，這樣不僅能夠深入了解公司的整體情況，還能及時發(fā)現(xiàn)關(guān)于財(cái)務(wù)方面的問題和存在的漏洞，從而便于糾正和處理。對公司的情況進(jìn)行相應(yīng)的分析后，還需要進(jìn)行合理的評價(jià)。當(dāng)然，對于評價(jià)而言，需要選擇具體恰當(dāng)?shù)闹笜?biāo)，比如從融資擔(dān)保公司來講，需要評價(jià)的是關(guān)于公司的負(fù)債經(jīng)營情況等方面的問題，同時對于公司的利潤、投入等情況需要進(jìn)行相應(yīng)的評價(jià)及風(fēng)險(xiǎn)預(yù)判，風(fēng)險(xiǎn)方面需要對擔(dān)保的具體情況、投資所涉及的風(fēng)險(xiǎn)、擔(dān)保的支出等情況做出具體的評價(jià)和分析。

六、充分利用外部監(jiān)督的力量

融資擔(dān)保公司依靠的不僅僅是公司自身的力量，公司的發(fā)展離不開外界的力量，所以在加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理的過程中，需要借助外界的力量對財(cái)務(wù)部門進(jìn)行相應(yīng)的監(jiān)督和管理，比如銀行、地方監(jiān)管部門等。對于銀行而言，主要是禁止融資擔(dān)保公司和企業(yè)其他業(yè)務(wù)之間發(fā)生項(xiàng)目糾紛而造成的無關(guān)資金來源，直接對公司的資金情況進(jìn)行相應(yīng)的監(jiān)督，預(yù)防公司出現(xiàn)違法行為。對于地方監(jiān)管部門而言，主要是地方相關(guān)部門對公司的經(jīng)營情況和資金往來進(jìn)行相應(yīng)的監(jiān)管。借助外界的力量，在一定程度上可以提升公司工作的規(guī)范性。

綜上，政策性融資擔(dān)保公司在經(jīng)營過程中會面臨較多的風(fēng)險(xiǎn)，這些風(fēng)險(xiǎn)對于公司的發(fā)展是非常不利的，所以公司在運(yùn)轉(zhuǎn)過程中需要采取科學(xué)的措施規(guī)避這些風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)相關(guān)人員的防范意識，同時制定相關(guān)制度和規(guī)定，有效控制和防范一切風(fēng)險(xiǎn)。