淺談中小銀行資產(chǎn)負(fù)債管理現(xiàn)狀及優(yōu)化對(duì)策

商賽男

摘?要：近兩年，我國(guó)宏觀經(jīng)濟(jì)影響較大，但在國(guó)家全力支持穩(wěn)企業(yè)保就業(yè)的各項(xiàng)措施下，整個(gè)銀行業(yè)資產(chǎn)和負(fù)債仍保持較快速度地增長(zhǎng)。地方性中小銀行由于受到地域限制且難以與大型銀行競(jìng)爭(zhēng)，長(zhǎng)期處于客戶來(lái)源少，資金不足的被動(dòng)局面，更應(yīng)明確服務(wù)地方實(shí)體經(jīng)濟(jì)的定位，結(jié)合當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)情況推出特色金融產(chǎn)品，增加客戶粘性并提升風(fēng)險(xiǎn)管控能力，保障消費(fèi)者權(quán)益。基于此，本文主要分析了中小銀行資產(chǎn)負(fù)債管理現(xiàn)狀及優(yōu)化對(duì)策。

關(guān)鍵詞：中小銀行;資產(chǎn)負(fù)債管理;優(yōu)化對(duì)策

2020年各經(jīng)濟(jì)體都在遭到了不同程度的沖擊，雖然中國(guó)是全球唯一一個(gè)經(jīng)濟(jì)正增長(zhǎng)的國(guó)家，但到2021年，銀行業(yè)的恢復(fù)和發(fā)展仍有一定的阻力，再加上國(guó)家實(shí)施LPR新機(jī)制、人民幣匯率雙向波動(dòng)和短期跨境資本流動(dòng)頻繁等背景下，商業(yè)銀行的發(fā)展仍存在阻礙。中小銀行的主要客戶群體是抗風(fēng)險(xiǎn)能力較弱的中小微企業(yè)及個(gè)體工商戶，面臨的信貸風(fēng)險(xiǎn)壓力非常明顯。因此強(qiáng)化全面風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，加快提升資產(chǎn)負(fù)債管理能力顯得尤為緊迫。

1中小銀行資產(chǎn)負(fù)債管理現(xiàn)狀

1.1負(fù)債產(chǎn)品比較單一

第一，我國(guó)中小銀行主流的負(fù)債產(chǎn)品主要有存本取息產(chǎn)品、提前付息產(chǎn)品、靠檔計(jì)息和分段計(jì)息產(chǎn)品、大額存單、結(jié)構(gòu)性存款產(chǎn)品、存款收益權(quán)轉(zhuǎn)讓產(chǎn)品，而這些負(fù)債產(chǎn)品的創(chuàng)新僅僅局限于這幾個(gè)產(chǎn)品的重新排列組合上，造成了負(fù)債產(chǎn)品的局限性。第二，由于國(guó)家政策導(dǎo)致傳統(tǒng)負(fù)債成本上升，在一定程度上影響了負(fù)債產(chǎn)品的發(fā)展，負(fù)債渠道受到了限制，特別是中小型銀行，只能通過(guò)不斷創(chuàng)新的負(fù)債產(chǎn)品在金融市場(chǎng)上占據(jù)一絲地位，這樣又會(huì)造成負(fù)債成本上升，付息率上升，導(dǎo)致凈利差和凈息差繼續(xù)收窄，這在一定程度上增加了負(fù)債產(chǎn)品走向市場(chǎng)的壓力[1]。

1.2粗放式管理資產(chǎn)負(fù)債

當(dāng)前，中小銀行業(yè)務(wù)發(fā)展還是有規(guī)模情節(jié)，對(duì)資產(chǎn)負(fù)債的管理主要以規(guī)模管理為主，外加流動(dòng)性指標(biāo)、信用風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)等風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)監(jiān)管指標(biāo)層面的管理，以事后監(jiān)控為主。缺乏對(duì)各類(lèi)經(jīng)營(yíng)監(jiān)管指標(biāo)、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)進(jìn)行合理規(guī)劃，負(fù)債與資本配置不合理，規(guī)模與效益不匹配，“增收不增利”現(xiàn)象明顯。

1.3信息化系統(tǒng)建設(shè)不足

部資金轉(zhuǎn)移定價(jià)管理（FTP）主要是應(yīng)用科學(xué)的價(jià)格管理工具在銀行范圍內(nèi)建立以業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)為導(dǎo)向的正向績(jī)效考核激勵(lì)機(jī)制的重要手段，建設(shè)內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價(jià)管理系統(tǒng)對(duì)加強(qiáng)內(nèi)部管理、做好客戶維護(hù)、公平績(jī)效考核、提升定價(jià)水平、隔離利率風(fēng)險(xiǎn)有重要意義。但目前中小銀行內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價(jià)系統(tǒng)建設(shè)普遍不完善，基本上小型銀行（如村鎮(zhèn)銀行、農(nóng)信社）都沒(méi)有建設(shè)內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價(jià)管理（FTP）系統(tǒng)，資產(chǎn)負(fù)債管理科技支撐嚴(yán)重不足。

2中小銀行資產(chǎn)負(fù)債管理對(duì)策

2.1完善負(fù)債合理性的測(cè)算體系

第一，建立資本約束下的資產(chǎn)負(fù)債高質(zhì)量發(fā)展理念。建立以提升EVA（經(jīng)濟(jì)增加值）為導(dǎo)向的價(jià)值創(chuàng)造體系，以RAROC（調(diào)整后的資本收益率）為標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行業(yè)務(wù)定價(jià)，高效使用資本資源，在資本、風(fēng)險(xiǎn)與收益間取得平衡，提升資產(chǎn)負(fù)債兩端綜合展業(yè)質(zhì)效。第二，建立現(xiàn)金流測(cè)算和分析框架，涵蓋資產(chǎn)和負(fù)債的未來(lái)現(xiàn)金流以及或有資產(chǎn)和或有負(fù)債的潛在現(xiàn)金流，有效計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制正常和壓力情景下未來(lái)不同時(shí)間段的現(xiàn)金流缺口。第三，建立科學(xué)合理的績(jī)效考核體系，嚴(yán)禁設(shè)定以存款時(shí)點(diǎn)規(guī)模、市場(chǎng)份額、排名或同業(yè)比較為要求的考評(píng)指標(biāo)[2]。

2.2促進(jìn)負(fù)債多樣性發(fā)展

第一，多維度研究金融市場(chǎng)變化，開(kāi)發(fā)負(fù)債來(lái)源新領(lǐng)域，建立符合自身需求的負(fù)債結(jié)構(gòu)指標(biāo)體系，推動(dòng)形成負(fù)債渠道多元、客戶結(jié)構(gòu)多樣、資金交易對(duì)手分散、負(fù)債產(chǎn)品豐富的負(fù)債組合。第二，實(shí)施名單管理機(jī)制。按照對(duì)負(fù)債業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)的大客戶、集團(tuán)客戶、跨行業(yè)跨市場(chǎng)融資產(chǎn)品交易對(duì)手或合作方等，建立健全成體系、分類(lèi)型的名單管理機(jī)制，加強(qiáng)日常監(jiān)測(cè)，做到對(duì)業(yè)務(wù)異動(dòng)的早識(shí)別、早應(yīng)對(duì)。第三，嚴(yán)防負(fù)債集中度風(fēng)險(xiǎn)。在最大十戶存款比例、最大十家同業(yè)融入比例等指標(biāo)管理的基礎(chǔ)上，加強(qiáng)負(fù)債品種、期限、交易對(duì)手、融資抵（質(zhì)）押品和融資市場(chǎng)等的集中度控制，適當(dāng)設(shè)置集中度限額，降低負(fù)債集中度引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)。

2.3提升流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)

第一，加強(qiáng)規(guī)培制度，將風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)深入人心。管理者應(yīng)與執(zhí)行者良性互動(dòng)，有紀(jì)律、有組織的傳授風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)，如開(kāi)展相關(guān)講座和培訓(xùn)，潛移默化的影響執(zhí)行人在為人們辦理業(yè)務(wù)的各個(gè)環(huán)節(jié)。讓執(zhí)行人對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理有一定的了解和運(yùn)用。第二，獎(jiǎng)懲激勵(lì)相融，推動(dòng)考核體系發(fā)展。考核體系應(yīng)是多維度，多層次和全方面的，并且應(yīng)明確規(guī)定每一部分的占比，管理者對(duì)執(zhí)行者進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理普及之后可進(jìn)行考核，并對(duì)考核結(jié)果進(jìn)行及時(shí)的反饋和獎(jiǎng)懲。將合法合理的風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)和思想傳授給員工，讓員工工作模式和工作行為合乎規(guī)范，良性發(fā)展[3]。

2.4落實(shí)精細(xì)化監(jiān)管指導(dǎo)

第一，重指導(dǎo)，引導(dǎo)中小銀行正視負(fù)債業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和問(wèn)題，提前布局，立足區(qū)域經(jīng)濟(jì)金融結(jié)構(gòu)、自身資源稟賦、體制機(jī)制、管理效能等，調(diào)整優(yōu)化資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，提升在強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)、降杠桿、控錯(cuò)配的行業(yè)形勢(shì)下的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)能力。第二，促穩(wěn)健，督促中小銀行以流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)防控為核心，糾正部分機(jī)構(gòu)過(guò)度依賴(lài)短期同業(yè)資金、以短期資金支持長(zhǎng)期弱流動(dòng)性資產(chǎn)等行為，提高負(fù)債來(lái)源的穩(wěn)定性，降低負(fù)債集中度，拓展多元負(fù)債來(lái)源，積極防范流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。第三，早預(yù)警，指導(dǎo)銀行機(jī)構(gòu)完善場(chǎng)景，細(xì)化參數(shù)，組織做好壓力測(cè)試，并在此基礎(chǔ)上加強(qiáng)對(duì)銀行的負(fù)債質(zhì)量監(jiān)測(cè)和分析，提高監(jiān)管行為的前瞻性和針對(duì)性。第四，增支持，中小銀行是支持“三農(nóng)”、小微的主力軍，對(duì)于服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)意義重大，可參照給予國(guó)有大型商業(yè)銀行的政策，給予中小銀行更多的低成本、中長(zhǎng)期資金支持。

2.5加強(qiáng)資產(chǎn)負(fù)債人才隊(duì)伍建設(shè)

構(gòu)建資產(chǎn)負(fù)債管理專(zhuān)業(yè)人才選聘機(jī)制，科學(xué)、規(guī)范的培養(yǎng)專(zhuān)業(yè)化人才隊(duì)伍。不斷加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)負(fù)債從業(yè)人員的培訓(xùn)力度，提升資產(chǎn)負(fù)債產(chǎn)品定價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)管理、資產(chǎn)負(fù)債匹配、資金運(yùn)用管理能力，逐步實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)負(fù)債管理人才儲(chǔ)備體系，真正提升資產(chǎn)負(fù)債管理水平。

結(jié)束語(yǔ)

近年來(lái)隨著經(jīng)濟(jì)下行壓力加大和金融改革的持續(xù)深化，金融機(jī)構(gòu)之間的競(jìng)爭(zhēng)越發(fā)激烈，由于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)變動(dòng)加劇了市場(chǎng)主體信用違約風(fēng)險(xiǎn)，使得商業(yè)銀行不得不加強(qiáng)內(nèi)部管理能力提升抗風(fēng)險(xiǎn)能力和盈利能力。中小銀行由于財(cái)力人力等原因，資產(chǎn)負(fù)債管理能力普遍不足，資產(chǎn)負(fù)債管理能力亟待提高。

參考文獻(xiàn)

[1]張興榮.系統(tǒng)優(yōu)化資產(chǎn)負(fù)債管理[J].中國(guó)金融，2021（6）：70-72.

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[3]于忠義.商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理的思考[J].西部財(cái)會(huì)，2017（09）：49-51