項英輝，朱威威，張翼鵬

(沈陽建筑大學管理學院，遼寧 沈陽 110168)

伴隨“一帶一路”倡議的提出，中國建筑工程企業(yè)在世界各地承擔的角色越來越重要。在當前形勢下，綠色發(fā)展與社會穩(wěn)定的問題逐漸受到重視，尤其是在“一帶一路”沿線國家，社會責任作為提高重大工程可持續(xù)性的重要因素，逐漸受到各海外建筑企業(yè)的重視。

近年來，國內(nèi)學者針對中國海外建筑企業(yè)社會責任開展分析，如王學通等[1]在對參與“一帶一路”建設(shè)過程的中國建筑企業(yè)實證研究中發(fā)現(xiàn)，企業(yè)在履行社會責任過程中應考慮當?shù)貙τ诮ㄖ髽I(yè)的實際期望類型；謝琳琳等[2]認為建筑企業(yè)社會責任認識較片面，焦點聚集在建設(shè)過程中而忽略了建后；對社區(qū)公益的認識不充分以及信息披露意識不強等；龐永師等[3]根據(jù)現(xiàn)有建筑企業(yè)社會責任的披露情況對最簡約集各屬性進行重要度計算，通過歸一化處理將各屬性重要度轉(zhuǎn)化為指標權(quán)重，得到社會責任評價指標一級指標以及二級指標的權(quán)重分配情況；萬東君等[4]從利益相關(guān)者角度出發(fā)，結(jié)合國際工程特點及現(xiàn)狀，采用經(jīng)驗確定法建國際外建筑企業(yè)CSR履行評價指標體系，從而確定國際企業(yè)CSR履行時應著重注意的方向。

筆者旨在：通過分析社會責任報告文本，深入了解中國海外建筑企業(yè)社會責任意識及發(fā)展現(xiàn)狀；建立一套科學的評價指標體系并確定指標權(quán)重，結(jié)合中國海外建筑企業(yè)在“一帶一路”國家建設(shè)實際案例，對企業(yè)社會責任履行狀況進行評價研究，在“一帶一路”過程中更好地指導企業(yè)社會責任建設(shè)。

一、中國海外建筑企業(yè)社會責任評價指標體系的構(gòu)建

1.相關(guān)理論基礎(chǔ)

在對中國海外建筑企業(yè)社會責任評價指標進行篩選時，首先根據(jù)利益相關(guān)者理論對企業(yè)的利益相關(guān)者進行界定，利益相關(guān)者理論著重分析企業(yè)與相關(guān)責任主體之間的關(guān)系，能夠解釋企業(yè)的本質(zhì)及企業(yè)在運營過程中各種行為，以進一步為中國海外建筑企業(yè)社會責任的履行奠定了堅實的理論基礎(chǔ)[5]。

2.風險因素的識別

筆者對現(xiàn)有文獻中提及企業(yè)的不同利益相關(guān)者的頻率進行了統(tǒng)計，當前行業(yè)普遍認為利益相關(guān)者包括：股東、員工、供應商、消費者、社區(qū)、資源與自然環(huán)境等。對于建筑企業(yè)來說，有直接利益關(guān)系的“客戶”即為業(yè)主，因此筆者將業(yè)主與客戶合并為我國海外建筑企業(yè)同一方向的利益相關(guān)者，統(tǒng)一命名為客戶[6]。基于上述分析，結(jié)合國際建筑項目的一般實施過程和特點，筆者認為海外建筑企業(yè)在全生命周期的相關(guān)責任為：客戶、員工、環(huán)境、社區(qū)和當?shù)卣?/p>

3.評價指標的選取

目前關(guān)于中國海外建筑企業(yè)社會責任的指標篩選除了國內(nèi)或者國外的標準外，還有各大型建筑企業(yè)每年發(fā)布的企業(yè)社會責任報告，故從中選取可作為本研究的代表性指標。初步篩查時遵循科學性、可實施性、有效性等原則，最終將重復指標、不符合實際情況的指標(例如國家級獎項個數(shù)、參與保障房建設(shè)等指標)予以剔除、適當增加適用于境外工程項目指標(如境外稅款上繳率、境外員工工傷死亡比率等指標)，最終得到中國海外建筑企業(yè)社會責任5個一級評價指標以及21個二級評價指標(見表1)，并對部分指標進行釋義[7]。

表1 中國海外建筑企業(yè)社會責任評價指標體系

(1)境外工程質(zhì)量驗收合格率。在單位時間內(nèi)企業(yè)在“一帶一路”沿線國家承建工程竣工后經(jīng)東道國驗收合格的比率，境外工程質(zhì)量驗收合格率=中國建筑企業(yè)海外承包驗收通過的單位工程數(shù)量/建筑企業(yè)海外承包單位工程總數(shù)量×100%。

(2)境外員工滿意度。境外員工在項目施工現(xiàn)場對自身權(quán)益是否得到尊重及保障的滿意程度，是企業(yè)針對員工的重要考核指標，在企業(yè)年度責任報告中可以獲取。

(3)境外員工工傷死亡比率。在海外建設(shè)過程中，應做好三級安全教育，建立安全施工應對機制，能夠降低工傷發(fā)生的概率，境外員工工傷死亡比率=單位時間內(nèi)企業(yè)境外員工傷亡數(shù)量/企業(yè)境外員工總數(shù)量。

(4)女員工關(guān)懷情況。女員工是建筑企業(yè)中的弱勢群體，主要考察海外建筑企業(yè)是否有具體的措施以及實施情況等。

(5)綠色建筑施工體系。在境外施工過程中，采用綠色施工材料，減少光污染、煙塵污染等行為，堅持保護當?shù)丨h(huán)境及生物圈，實現(xiàn)和諧共處的建造模式。

(6)建筑垃圾處理利用率。建筑垃圾一直都是項目建設(shè)過程中面臨的重要難題，處理不當將會導致資源浪費及當?shù)厣瞽h(huán)境受到破壞等問題。建筑垃圾的利用及處理應嚴格按照標準(見表2)的規(guī)定來實行[8]。

表2 建筑垃圾處理及利用優(yōu)先次序

(7)社區(qū)活動參與次數(shù)。反映對海外市場社區(qū)的教育、醫(yī)療、助困幫扶、文化活動等的參與情況，企業(yè)參與當?shù)厣鐓^(qū)的次數(shù)，同時也反映對東道國社區(qū)社會責任的重視。

(8)當?shù)貏趧泳蜆I(yè)貢獻率。指海外建筑企業(yè)給當?shù)貏趧邮袌鎏峁┑木蜆I(yè)機會，相比較與之前勞動就業(yè)率的改善情況[9]。

(9)境外稅款上繳率。反映我國建筑企業(yè)在海外沿線國家納稅情況，屬于企業(yè)財務(wù)報告中公示的指標，計算公式=企業(yè)東道國稅款實際繳納金額/稅款應繳納金額×100%。

二、指標體系權(quán)重的確定

筆者根據(jù)上文確定的建筑企業(yè)社會責任評價指標的相關(guān)特點，采用組合賦權(quán)法來確定指標具體權(quán)重，具體方法為層次分析法與熵值法，然后根據(jù)最小信息熵原理計算可得所需要的中國海外建筑企業(yè)社會責任相關(guān)指標的組合權(quán)重值。

1.層次分析法確定指標權(quán)重

通過AHP法對相同維度的各個指標進行比較，通過各指標相互之間的判斷矩陣，并完成矩陣一致性檢驗，從而得到指標權(quán)重值。為了使打分結(jié)果足夠客觀，邀請了20位海外建筑企業(yè)從事不同崗位的專家，其中40%從事于甲方管理，30%從事工程監(jiān)理等第三方咨詢服務(wù)，30%來自當?shù)貣|道國管理人員。這些專家在建筑領(lǐng)域的工作經(jīng)驗基本超過10年，十分了解我國海外建筑的行業(yè)特點。構(gòu)建出上述評價指標組建的相關(guān)判別矩陣，并可以求出矩陣的特征向量即各因素的權(quán)重，通常采用方根的方法進行計算。將矩陣中的元素每一行相乘，得到每一行元素的積Ki：

(1)

用方根法計算評價指標的權(quán)重，計算Ki的n次方根得到V*：

(2)

將V*歸一化，得到表示各指標權(quán)重的Vi：

(3)

式中：bij為評價對象xi與xj對所在準則層的影響之比；Vi為該層級指標在本層指標中所占權(quán)重值。

由于在評價指標的重要度過程存在主觀性，需要根據(jù)判斷矩陣最大特征值λmax對判斷矩陣進行一致性檢驗，具體步驟如下：

(4)

計算一致性指標CI：

(5)

計算一致性比率CR：

(6)

式中：Ki為判斷矩陣K的第i行向量；RI為平均隨機一致性指標。具體取值如表3所示，在一致性檢驗過程中，CR數(shù)值越小，則表示判斷矩陣的一致性越符合要求，CR<0.1時則滿足條件。

表3 RI取值情況表

2.熵權(quán)法確定指標權(quán)重

在確定各定量指標的權(quán)重時，為了減少樣本數(shù)據(jù)受主觀因素影響而產(chǎn)生的誤差，需要通過熵權(quán)法確認[10]，具體步驟為：假設(shè)中國海外建筑企業(yè)社會責任評價指標個數(shù)為n，定義Xi={X1，X2，…，Xn}，進一步實現(xiàn)社會責任指標數(shù)據(jù)標準化，得出值為Y1，Y2，…，Yn。對各項指標標準化處理，然后歸一化處理。

(7)

式中：xij為第i個維度第j指標的初值；max(xij)和min(xij)分別為針對同一指標，不同評價單元的極大值和極小值。得到標準化矩陣：

(8)

根據(jù)以上步驟，計算建筑企業(yè)社會責任評價指標的熵值為

(9)

3.組合賦權(quán)法確定指標綜合權(quán)重

在確定不同性質(zhì)的評價指標權(quán)重時，應根據(jù)不同指標特點及規(guī)律，分類處理。本研究采用組合賦權(quán)法確定權(quán)重，即層次分析法計算評價指標的主觀權(quán)重，熵權(quán)法計算相應指標的客觀權(quán)重，以彌補單一賦權(quán)帶來的不足。設(shè)主客觀組合權(quán)重是：

各指標的綜合權(quán)重系數(shù)Qj：

(10)

式中：vj為層次分析法計算所得的權(quán)重系數(shù)；wj為熵權(quán)法計算所得的權(quán)重系數(shù)。最終計算得到組合權(quán)重如表4所示。

表4 基于AHP-熵權(quán)組合賦權(quán)法的指標權(quán)重

三、海外建設(shè)項目實證分析

1.案例介紹

筆者以中國建筑集團有限公司承建巴基斯坦建設(shè)的PKM項目為案例原型，通過對中國海外建筑企業(yè)在承建過程中所承擔的社會責任進行實證分析，來檢驗該企業(yè)在建設(shè)過程中社會責任的履行狀況。

PKM項目(蘇庫爾—木爾坦段)總長392 km，是巴基斯坦境內(nèi)第一條采用智能交通系統(tǒng)的高速公路，PKM項目采用工程總承包模式，約定工期為3年，合同額28.89億美元。但在建設(shè)過程中仍存在項目組織困難、施工資源組織困難、安全形勢嚴峻等工程建設(shè)難點。

2.標準化處理

研究選用的數(shù)據(jù)，一部分來自企業(yè)對外發(fā)布的社會責任報告等，如工程質(zhì)量驗收合格率、資產(chǎn)納稅率等；一部分來源于企業(yè)員工的調(diào)查采訪等，如員工體檢百分比、外籍員工勞動合同簽訂率等；剩下的難以從文獻及報告中獲取的數(shù)據(jù)及定性指標，則通過邀請相關(guān)從事本行業(yè)的專家采取評分方法，最終將評語集定量化，采用百分制區(qū)間來表示。即“優(yōu)秀，良好，一般，較差，很差”分別對應各評判等級的理想得分，即分別為[100，90]、(90，80]、(80，70]、(70，60]、(60，0]。

由于海外建筑企業(yè)社會責任評價指標繁多，各指標數(shù)據(jù)需要統(tǒng)一量綱，因此進行無量綱化，從而使形式不同、表現(xiàn)不同、計量不同的指標得到綜合比較，這是一個評價指標數(shù)據(jù)的標準化處理過程。本文選用極值化法，根據(jù)本文中評價指標中的實際得分與最大和最小值進行處理，以達到所需標準數(shù)據(jù)。相關(guān)步驟如下：

(1)正向指標的處理。將海外建筑企業(yè)各相關(guān)指標在履行企業(yè)社會責任中的最大值作為標準化100分，指標在履行企業(yè)社會責任中的最小值作為60分，該指標在其他過程的標準版分值根據(jù)實際情況從最小值與最大值區(qū)間中取得。

(11)

式中：Ei為i指標標準化分值；Xi為i指標值；Bi為i指標在21個社會責任評價指標中的最大值；Ci為i指標在21個社會責任評價指標中的最小值。

(2)負向指標的處理。將海外建筑企業(yè)各相關(guān)指標在履行企業(yè)社會責任中的最小值作為標準化100分，指標在履行企業(yè)社會責任中的最大值作為60分，該指標在其他過程的標準版分值根據(jù)實際情況從最小值與最大值區(qū)間中取得。

(12)

式中：Ei為i指標標準化分值；Xi為第i個社會責任指標實際得分；Bi為第i個指標在相關(guān)案例中出現(xiàn)的最大值；Ci為i指標在相關(guān)案例中出現(xiàn)的最小值。

將各項指標標準化分值與其權(quán)重的乘積累加，便得到了最終該案例的社會責任評價綜合值。

(13)

式中：F為所研究的建筑企業(yè)社會責任綜合值；Ei為各項指標標準化分值；Wi為各項指標對應的權(quán)重。

(3)定性指標標準化。定性指標不能通過具體的數(shù)據(jù)來參考，因此在確定指標得分時需要參考專家意見進行評價，確定具體情況如表5所示。

表5 定性指標評分標準

3.案例社會責任評價綜合值

結(jié)合各項指標及權(quán)重，分別計算21項指標的標準化分值，進一步計算得到本案例的社會責任評價指標綜合值，從而確定該企業(yè)社會責任所屬等級，具體情況如表6所示。

從表中可以看出，整體的指標綜合得分為87.92分，中國建筑集團有限公司海外分公司社會責任總體履行情況良好。

表6 社會責任指標綜合得分

注：表中數(shù)據(jù)基于中國建筑年度社會責任報告、統(tǒng)計年鑒、中國一帶一路網(wǎng)等。

其中一級指標中，在員工方面社會責任方面得分93.08分，表現(xiàn)優(yōu)秀，同時所屬二級員工體檢覆蓋率指標得分最高，這也反映中國海外建筑企業(yè)在施工過程中高度重視施工安全，以人為本，也反映中國海外建筑企業(yè)重視對員工的培養(yǎng)以及對員工各方面的關(guān)懷。在環(huán)境保護方面表現(xiàn)為79.08分，相對較低，其中在二級指標建筑工程竣工環(huán)保驗收率方面表現(xiàn)較差，這也反映出中國海外建筑企業(yè)在國際工程環(huán)保驗收方面，要加強施工過程中的環(huán)保行為。在客戶、社區(qū)和當?shù)卣矫姹憩F(xiàn)良好，其中當?shù)卣矫娴纳鐣熑?4.00分，中國建筑企業(yè)在承擔海外工程建設(shè)過程中，應遵循東道國的法律法規(guī)，積極配合東道國政府的相關(guān)政策，推動當?shù)仄髽I(yè)實現(xiàn)更好地發(fā)展。針對以上問題，為了企業(yè)更好履行社會責任，提出以下建議：

(1)注重員工發(fā)展。從表6中可以看出，在指標工資支付率以及外籍員工合同簽訂率方面得分較低，目前海外建筑企業(yè)外籍員工普遍教育水平低下，維權(quán)意識不足，處于相對弱勢地位，并且由于建筑行業(yè)生產(chǎn)活動的特殊性及復雜性，故海外建筑企業(yè)應重視員工方面的社會責任履行。

(2)加強施工過程環(huán)境管理。在海外施工過程中，節(jié)能減排、施工噪音、粉塵處理都是重點關(guān)注的對象，企業(yè)應加大對這方面的投入。同時不應僅關(guān)注在建而忽略建后的環(huán)境修復，企業(yè)應該完善環(huán)境管理體系，對項目的全周期進行全面的環(huán)境管理工作。

(3)密切關(guān)注當?shù)卣c社區(qū)的聯(lián)系。在當?shù)厣鐓^(qū)履行社會責任的過程中，要結(jié)合當?shù)貣|道國實際情況，加強對企業(yè)社會責任的認識度，在社區(qū)志愿服務(wù)、當?shù)厥袌鼍蜆I(yè)、企業(yè)合作等給予足夠的重視。

四、結(jié) 語

筆者根據(jù)利益相關(guān)者理論建立的中國海外建筑企業(yè)社會責任評價指標體系，確定了建筑企業(yè)在建設(shè)過程中的社會責任履行對象，并根據(jù)海外建筑企業(yè)的實際情況，詳細分析了中國海外建筑企業(yè)的社會責任建設(shè)情況，并指出企業(yè)在社會責任培育過程中，應該高度重視企業(yè)員工、環(huán)境、社區(qū)公益等維度的培養(yǎng)，可以幫助企業(yè)更全面的理解社會責任，為其社會責任行為選擇提供理論依據(jù)。