姚遠(yuǎn)燕，張?jiān)娾瑮钋杉t，周志強(qiáng)

(湖南科技大學(xué) 商學(xué)院，湖南 湘潭 411201)

1 引言

近些年來，混合所有制改革正如火如荼推進(jìn)，我國也召開多次政府會(huì)議提及要想盡辦法讓中國企業(yè)躋身世界前列。而國有企業(yè)作為中國企業(yè)的代表，它的發(fā)展與國家經(jīng)濟(jì)發(fā)展息息相關(guān)。因此，國有企業(yè)的高質(zhì)量發(fā)展(以下簡稱國企高質(zhì)量發(fā)展)備受關(guān)注。研究以社會(huì)責(zé)任承擔(dān)為基點(diǎn)，選擇具有代表性的相關(guān)文獻(xiàn)，并在此基礎(chǔ)上梳理了眾多學(xué)者關(guān)于社會(huì)責(zé)任承擔(dān)與國企高質(zhì)量發(fā)展的研究成果，同時(shí)對(duì)其進(jìn)行了相關(guān)分析與思考，希望能對(duì)其他學(xué)者的研究有所啟發(fā)。

2 社會(huì)責(zé)任承擔(dān)與國企高質(zhì)量發(fā)展的內(nèi)涵

2.1 社會(huì)責(zé)任承擔(dān)的內(nèi)涵

關(guān)于社會(huì)責(zé)任承擔(dān)的概念，最先是由林毅夫(2004)提出的，依據(jù)其形成的本質(zhì)不同，有戰(zhàn)略性政策負(fù)擔(dān)和社會(huì)性政策負(fù)擔(dān)。戰(zhàn)略性政策負(fù)擔(dān)形成原因是受到傳統(tǒng)趕超戰(zhàn)略的影響，投資了缺乏優(yōu)勢(shì)的資本密集型產(chǎn)業(yè)和產(chǎn)業(yè)區(qū)段；我國國企更多的是承擔(dān)社會(huì)性政策負(fù)擔(dān)，即國有企業(yè)承擔(dān)過多的社會(huì)職能而形成的負(fù)擔(dān)，比如養(yǎng)老退休金、醫(yī)療優(yōu)惠以及其他福利。目前學(xué)術(shù)界關(guān)于社會(huì)責(zé)任承擔(dān)的內(nèi)涵界定并不一致，由林毅夫提出的概念受到了廣泛認(rèn)可和引用，本文研究社會(huì)責(zé)任承擔(dān)也是在此基礎(chǔ)上進(jìn)行的。

2.2 國企高質(zhì)量發(fā)展的內(nèi)涵

近年來，國企高質(zhì)量發(fā)展作為一個(gè)新的熱詞頻頻出現(xiàn)在政府工作報(bào)告中，那到底該怎樣理解國企高質(zhì)量發(fā)展呢？有學(xué)者從黨建角度研究了國企高質(zhì)量發(fā)展，也有學(xué)者從不同的角度進(jìn)行了分析界定，比如黃速建(2018)從目標(biāo)狀態(tài)和發(fā)展范式對(duì)國企高質(zhì)量發(fā)展的特殊性做出了總結(jié)，即多層次性、多樣性和多重約束性。劉瑞(2021)提出只有競爭力、創(chuàng)新力、控制力、影響力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力五種實(shí)力的全面增強(qiáng)才能說明我國國有企業(yè)實(shí)現(xiàn)了高質(zhì)量發(fā)展。其中,實(shí)現(xiàn)國企高質(zhì)量發(fā)展的關(guān)鍵是繼續(xù)推行混合所有制改革，堅(jiān)定不移支持黨的領(lǐng)導(dǎo)等。李海艦(2019)則認(rèn)為只有按照新時(shí)代特征來重新定位國有企業(yè)，開拓國有企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展的新道路，通過國企高質(zhì)量發(fā)展來帶動(dòng)其他企業(yè)的高質(zhì)量發(fā)展，才能實(shí)現(xiàn)國家經(jīng)濟(jì)整體高質(zhì)量發(fā)展。

3 國有企業(yè)承擔(dān)社會(huì)責(zé)任的原因分析

承擔(dān)過多的社會(huì)責(zé)任會(huì)損害國有企業(yè)的財(cái)務(wù)業(yè)績，甚至將使其失去自生能力。那國有企業(yè)為什么需要承擔(dān)社會(huì)責(zé)任呢？本文從主動(dòng)與被動(dòng)角度對(duì)此進(jìn)行了總結(jié)分析。

3.1 被動(dòng)角度

在我國將發(fā)展重點(diǎn)轉(zhuǎn)移到重工業(yè)上后，因?yàn)橹毓I(yè)技術(shù)要求較農(nóng)業(yè)高，工作崗位有限，僅能滿足少數(shù)人的就業(yè)需求，導(dǎo)致出現(xiàn)了大量的剩余勞動(dòng)力，而就業(yè)是民生關(guān)注的最大問題。為了解決這一問題，政府官員要求企業(yè)雇用冗員(林毅夫，2004)，這就導(dǎo)致國有企業(yè)不得不雇用更多失業(yè)人員。同時(shí)，由于國有企業(yè)與政府的特殊利益關(guān)系，很多時(shí)候國有企業(yè)必須要承擔(dān)社會(huì)責(zé)任，比如實(shí)施西部大開發(fā)戰(zhàn)略，修建通往西藏、新疆等西部偏遠(yuǎn)地區(qū)的公路、鐵路，發(fā)展“西氣東輸”“西電東送”等需要長期投資且回報(bào)少的項(xiàng)目，這些戰(zhàn)略項(xiàng)目的實(shí)施只能通過國有企業(yè)與政府一起出資落實(shí)，因?yàn)閺钠髽I(yè)追求利潤最大化的角度來講，幾乎沒有非國有企業(yè)愿意投資且實(shí)行項(xiàng)目，這時(shí)候國有企業(yè)作為我國國民經(jīng)濟(jì)支柱的作用就凸顯了出來。

3.2 主動(dòng)角度

當(dāng)用一分為二的思想去看待國有企業(yè)承擔(dān)社會(huì)責(zé)任，可以了解到社會(huì)責(zé)任承擔(dān)給國有企業(yè)帶來經(jīng)營壓力的同時(shí)，也能帶來利益。如廖冠民(2014)提到的國有企業(yè)在承擔(dān)社會(huì)責(zé)任之后享有稅收、政府補(bǔ)助、信貸優(yōu)惠等政策優(yōu)惠。不僅如此，國有企業(yè)還可以直接獲得國家政府給予的補(bǔ)貼，而適當(dāng)?shù)恼?cái)政補(bǔ)貼能幫助國有企業(yè)提高績效，讓各大股東關(guān)系得到緩和改善，同時(shí)有助于自身在社會(huì)上樹立良好形象，生產(chǎn)的產(chǎn)品也就更容易得到消費(fèi)者的青睞。而且不論是國有企業(yè)對(duì)國家政府給予的資源的依賴性，還是國有企業(yè)管理者想建立良好的人際交往圈，國有企業(yè)在承擔(dān)社會(huì)責(zé)任時(shí)能獲得許多方面的好處。

綜上所述，不管是由于國有企業(yè)與政府的利益相關(guān)(被動(dòng)原因)還是出于自身發(fā)展戰(zhàn)略的要求(主動(dòng)原因)，以上原因都可能導(dǎo)致國有企業(yè)承擔(dān)更多的社會(huì)責(zé)任。這會(huì)給國有企業(yè)經(jīng)營帶來哪些影響呢？下文對(duì)此進(jìn)行了分析。

4 社會(huì)責(zé)任承擔(dān)對(duì)國企高質(zhì)量發(fā)展的影響研究

承擔(dān)過度的社會(huì)責(zé)任將損害國有企業(yè)績效，但適度的社會(huì)責(zé)任能夠促進(jìn)國企高質(zhì)量發(fā)展。在實(shí)行混合所有制改革之前，因?yàn)槠髽I(yè)與政府的信息來源不同，導(dǎo)致出現(xiàn)了嚴(yán)重的信息不對(duì)稱問題，國有企業(yè)管理者借此將國家施加的政策負(fù)擔(dān)作為業(yè)績不佳的借口，讓政府對(duì)此負(fù)責(zé)，因無法知曉其中真正原因，政府只能對(duì)國有企業(yè)發(fā)放補(bǔ)貼，但國有企業(yè)獲得補(bǔ)貼后并沒有加大對(duì)產(chǎn)品的創(chuàng)新與研發(fā)投入，最終導(dǎo)致國有企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品缺乏競爭力，在與其他企業(yè)的產(chǎn)品市場競爭中落于下風(fēng)。那么是否應(yīng)該徹底剝離國有企業(yè)承擔(dān)的全部社會(huì)責(zé)任呢？本文通過研究發(fā)現(xiàn)并不是這樣。國有企業(yè)可以“適度”承擔(dān)社會(huì)責(zé)任，有學(xué)者通過建立理論模型進(jìn)行實(shí)證分析指出社會(huì)責(zé)任承擔(dān)有其存在的合理性(孫銘，2015)，而且國有企業(yè)承擔(dān)一定的社會(huì)責(zé)任有助于實(shí)現(xiàn)國家發(fā)展戰(zhàn)略，落實(shí)產(chǎn)業(yè)政策，最終促進(jìn)經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)健康持續(xù)發(fā)展(倪志良，2019)。不過，承擔(dān)過多的社會(huì)責(zé)任會(huì)導(dǎo)致國有企業(yè)喪失部分市場競爭力，增大國有企業(yè)的經(jīng)營壓力，只有當(dāng)政府干預(yù)減少后，國家政府給予國有企業(yè)的資源、財(cái)政支持相應(yīng)減少，國有企業(yè)才能提高自生能力，擁有更多的自主管理權(quán)與決策獨(dú)立權(quán)，這有利于創(chuàng)建一個(gè)民營企業(yè)與國有企業(yè)平等競爭的市場環(huán)境，因而剝離國有企業(yè)過多的社會(huì)責(zé)任是十分有必要的。

由上述文獻(xiàn)分析可以得出：承擔(dān)過多的社會(huì)責(zé)任不利于國有企業(yè)的高質(zhì)量發(fā)展，降低了國有企業(yè)的資源利用和配置效率，甚至使其喪失自生能力；但也不能徹底剝離國有企業(yè)的社會(huì)責(zé)任，因?yàn)檫@會(huì)對(duì)國有企業(yè)產(chǎn)生負(fù)面影響，比如社會(huì)形象受損導(dǎo)致產(chǎn)品滯銷等，而且國有企業(yè)作為我國的主導(dǎo)企業(yè)，社會(huì)的有序發(fā)展需要其承擔(dān)部分責(zé)任。所以，政府應(yīng)適度減輕國有企業(yè)的社會(huì)責(zé)任，使國有企業(yè)承擔(dān)的社會(huì)責(zé)任保持在不妨礙企業(yè)發(fā)展的合理范圍內(nèi)，讓國有企業(yè)能夠在更多領(lǐng)域擁有施展能力的空間。這有利于幫助國有企業(yè)找準(zhǔn)自身定位，同時(shí)也有助于促進(jìn)我國國有企業(yè)改革三年行動(dòng)早日?qǐng)A滿完成。

5 減少社會(huì)責(zé)任承擔(dān)的路徑研究

民營企業(yè)參與國有企業(yè)混合所有制改革能夠減少社會(huì)責(zé)任承擔(dān)，從而促進(jìn)國企高質(zhì)量發(fā)展。許多學(xué)者在混合所有制改革方面進(jìn)行了大量研究，其研究文獻(xiàn)無論是數(shù)量還是質(zhì)量都十分可觀，其中民營企業(yè)參與混改對(duì)國企高質(zhì)量發(fā)展又有何影響呢？本文通過文獻(xiàn)研究得出以下結(jié)論。

在實(shí)施混合所有制改革后，國有企業(yè)經(jīng)營的信息公開程度有所增強(qiáng)，決策的獨(dú)立性也大大提高，政府干預(yù)和內(nèi)部人控制減少，國有企業(yè)的社會(huì)責(zé)任承擔(dān)得以減少，使得國有企業(yè)在擺脫了政府的“保護(hù)”下可以參與到相對(duì)公平的競爭市場中(韓沚清，2019)。吳陽(2021)曾將國有企業(yè)承擔(dān)的社會(huì)責(zé)任轉(zhuǎn)化為一系列可量化的指標(biāo)進(jìn)行分析指出：通過混合所有制引入多元化產(chǎn)權(quán)客體，能夠優(yōu)化國有企業(yè)的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)，這是由于產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)改良后能使國有企業(yè)所承擔(dān)的社會(huì)責(zé)任有所減輕，最終促進(jìn)國有企業(yè)的高質(zhì)量發(fā)展。

不少學(xué)者也對(duì)民營企業(yè)參與國有企業(yè)混改進(jìn)行了研究。周志強(qiáng)和李舜(2020)借助Stata工具進(jìn)行實(shí)證分析得出了民營企業(yè)參與國有企業(yè)混改能促進(jìn)企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展的結(jié)論。許晨曦(2020)也認(rèn)為深層引入非國有資本可以優(yōu)化國有企業(yè)治理結(jié)構(gòu)，減輕國有企業(yè)承擔(dān)的社會(huì)責(zé)任。當(dāng)國有企業(yè)處于適度的外部競爭壓力下時(shí)，其要想在市場占據(jù)一席之地，必然要立足本企業(yè)，明確自身經(jīng)營目標(biāo)，制定合適的經(jīng)營戰(zhàn)略。

通過以上學(xué)者的研究可以得出：國有企業(yè)主要通過實(shí)施混改吸引民營企業(yè)投資，借鑒引入的非國有資本的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)來調(diào)整自身產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，同時(shí)通過招商引資融入競爭市場，制定出一系列適合本企業(yè)發(fā)展的戰(zhàn)略目標(biāo)，從而反向推動(dòng)國有企業(yè)混改進(jìn)一步深入。這是一個(gè)雙贏的過程，國有企業(yè)不僅能夠?qū)崿F(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展，也能夠豐富我國國有企業(yè)混改的實(shí)施經(jīng)驗(yàn)。

6 現(xiàn)有文獻(xiàn)評(píng)述以及研究展望

綜上所述，當(dāng)前學(xué)術(shù)界對(duì)社會(huì)責(zé)任承擔(dān)以及國企高質(zhì)量發(fā)展的研究文獻(xiàn)較多。大多數(shù)學(xué)者在科學(xué)把握兩者內(nèi)涵的基礎(chǔ)上，對(duì)國企高質(zhì)量發(fā)展的研究多從黨建角度出發(fā)，并結(jié)合對(duì)國家政策的研究分析，通過實(shí)證和理論研究為我國國企高質(zhì)量發(fā)展提供了新的路徑。不過，即便相關(guān)文獻(xiàn)的發(fā)表數(shù)量很可觀，卻仍然沒有從微觀角度上全面提出具有實(shí)際操作性的對(duì)策的研究成果，也沒有較深入的探討參與國有企業(yè)混改的資本以及其發(fā)展?fàn)顩r，今后的研究應(yīng)更多考慮這些問題?；谝陨?，文章提出兩個(gè)有望繼續(xù)深入探討的問題。

6.1 國有企業(yè)應(yīng)對(duì)產(chǎn)品市場競爭的對(duì)策研究

根據(jù)國內(nèi)外專家學(xué)者的研究發(fā)現(xiàn)，產(chǎn)品市場競爭對(duì)國有企業(yè)的高質(zhì)量發(fā)展具有兩面性。當(dāng)政府干預(yù)減少，市場化程度越高時(shí)，國有企業(yè)處于與民營企業(yè)平等的產(chǎn)品競爭環(huán)境中，這時(shí)國有企業(yè)會(huì)因生產(chǎn)的產(chǎn)品缺少技術(shù)含量而在市場中處于劣勢(shì)。而當(dāng)政府干預(yù)越多，市場化程度越低時(shí)，企業(yè)就會(huì)出現(xiàn)更多的失業(yè)人員，這導(dǎo)致國有企業(yè)承擔(dān)的社會(huì)責(zé)任變得更沉重，財(cái)務(wù)業(yè)績下滑嚴(yán)重，最終也會(huì)導(dǎo)致國有企業(yè)的市場競爭力下降，使其陷入了惡性循環(huán)。但如果缺乏產(chǎn)品市場競爭，國有企業(yè)又會(huì)因滿于現(xiàn)狀而不去改變生產(chǎn)經(jīng)營方式，很難做出讓顧客滿意的產(chǎn)品，這也會(huì)導(dǎo)致國有企業(yè)發(fā)展滯緩。而國有企業(yè)要想真正實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展，就必須要有應(yīng)對(duì)產(chǎn)品市場競爭的對(duì)策。所以關(guān)于這一對(duì)策的研究就顯得尤為重要。

6.2 民營企業(yè)參與國有企業(yè)混改對(duì)民營企業(yè)融資歧視的影響

習(xí)近平總書記多次在會(huì)議上強(qiáng)調(diào)“要毫不動(dòng)搖地發(fā)展和壯大國營經(jīng)濟(jì)，鼓勵(lì)和扶持民營經(jīng)濟(jì)”。眾所周知，我國基本經(jīng)濟(jì)制度是以實(shí)行公有制為主體，多種所有制經(jīng)濟(jì)共同發(fā)展。這意味著我國國有資本在經(jīng)濟(jì)體系中占據(jù)不可替代的主導(dǎo)地位，即便國家出臺(tái)多項(xiàng)政策為民營企業(yè)的發(fā)展拓寬道路，也無法避免銀行貸款等融資路徑優(yōu)先為國有企業(yè)提供方便，這就意味著民營企業(yè)在融資中受到的歧視始終無法消除。融資歧視不利于民營企業(yè)壯大資本，也就很難促進(jìn)民營企業(yè)的高質(zhì)量發(fā)展。如果民營企業(yè)參與國有企業(yè)混改，能改善自身融資歧視的處境嗎？目前關(guān)于這方面的文獻(xiàn)很少，這也為之后的研究提供了一個(gè)新方向。