胡柳

（新余市國(guó)信融資擔(dān)保有限公司，江西 新余 338000）

一、前言

政府性融資擔(dān)保公司是近些年來我國(guó)為了支持中小微企業(yè)和“三農(nóng)”政策發(fā)展而成立的，能夠有效完善政府性融資擔(dān)保的非銀行金融機(jī)構(gòu)。如今，在“三農(nóng)”政策下，政府性融資擔(dān)保公司對(duì)促進(jìn)中小微企業(yè)發(fā)展發(fā)揮了重要作用，其不以營(yíng)利為目的，由政府提供資金支持，實(shí)現(xiàn)政府性融資擔(dān)保資金的作用。然而，政府性融資擔(dān)保公司發(fā)展尚處于起步階段，仍然存在很多問題，同時(shí)也存在很多不必要的風(fēng)險(xiǎn)。為了確保政府性融資擔(dān)保公司的順利運(yùn)行，要對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理加以重視。項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理，就是對(duì)擔(dān)保公司所有的客戶進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，在維護(hù)擔(dān)保公司客戶經(jīng)濟(jì)利益的同時(shí)，規(guī)避相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)，從而有效促進(jìn)擔(dān)保公司的長(zhǎng)足發(fā)展。然而，由于我國(guó)成立政府性融資擔(dān)保公司的時(shí)間較短，起步較晚，所以一些項(xiàng)目在風(fēng)險(xiǎn)管理方面還存在很多不成熟的地方，管理手段也較為落后。這不僅在一定程度上限制了我國(guó)政府性融資擔(dān)保公司的發(fā)展，更導(dǎo)致政府性融資擔(dān)保公司在項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理中出現(xiàn)各種各樣的問題，從而給我國(guó)中小微企業(yè)及“三農(nóng)”發(fā)展造成很多不利的影響。因此，基于我國(guó)政府性融資擔(dān)保公司項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理中出現(xiàn)的各種問題，應(yīng)該如何有效實(shí)施全面的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理，成了擔(dān)保公司需要深入思考的問題。

二、政府性融資擔(dān)保公司項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的概述

（一）政府性融資擔(dān)保公司項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵

政府性融資擔(dān)保公司的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理，就是政府性融資擔(dān)保公司在開展擔(dān)保業(yè)務(wù)的過程中進(jìn)行全流程風(fēng)險(xiǎn)管理，致力于規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、減少代償、管理好公司現(xiàn)金流。一般來說，政府性融資擔(dān)保業(yè)務(wù)主要有三個(gè)流程，分別為擔(dān)保調(diào)查與信用評(píng)級(jí)、擔(dān)保業(yè)務(wù)辦理、保后工作。其本質(zhì)就是政府性融資擔(dān)保公司通過一系列的風(fēng)險(xiǎn)防范措施開展客戶風(fēng)險(xiǎn)管理，在實(shí)現(xiàn)自身長(zhǎng)足發(fā)展的同時(shí)更好地提高效率，從而服務(wù)于更多的中小微企業(yè)及“三農(nóng)”發(fā)展。通常情況下政府性融資擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)主要涉及兩方面，一方面從廣義上來講，政府性融資擔(dān)保公司在對(duì)項(xiàng)目融資進(jìn)行擔(dān)保的過程中，會(huì)受到很多不利因素和無法預(yù)測(cè)的事情影響，使得實(shí)際的擔(dān)保結(jié)果與預(yù)期存在一定的偏差，造成擔(dān)保公司的經(jīng)濟(jì)效益受損。另一方面從狹義上講，政府性融資擔(dān)保公司在進(jìn)行項(xiàng)目擔(dān)保的過程中，會(huì)面臨多方面的風(fēng)險(xiǎn)，如政策風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、道德風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)等，從而使融資擔(dān)保公司擔(dān)保業(yè)務(wù)發(fā)生代償，蒙受一定的經(jīng)濟(jì)損失。因此，為了有效防范這些風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)擔(dān)保項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理成為融資擔(dān)保公司內(nèi)控環(huán)節(jié)的重中之重。風(fēng)險(xiǎn)管理就是在為中小微企業(yè)及“三農(nóng)”客戶提供擔(dān)保時(shí)，有效預(yù)測(cè)、評(píng)估、管理及控制可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)，避免融資擔(dān)保公司出現(xiàn)戰(zhàn)略性失誤，從而有效保證擔(dān)保公司的正常經(jīng)營(yíng)。

（二）政府性融資擔(dān)保公司項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的特點(diǎn)

政府性融資擔(dān)保公司項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理主要有三個(gè)特點(diǎn)：一是要對(duì)客戶開展整體全面的風(fēng)險(xiǎn)管理工作，在業(yè)務(wù)擔(dān)保之前必須預(yù)測(cè)與統(tǒng)籌管理可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)，并制定一系列風(fēng)險(xiǎn)控制措施，有效防范各種風(fēng)險(xiǎn)；二是要對(duì)客戶實(shí)施連續(xù)性的風(fēng)險(xiǎn)管理，將風(fēng)險(xiǎn)管理工作深入貫徹到日常企業(yè)經(jīng)營(yíng)中，做到擔(dān)保項(xiàng)目保后監(jiān)管常態(tài)化，從而精準(zhǔn)預(yù)測(cè)與評(píng)價(jià)擔(dān)保項(xiàng)目可能存在的風(fēng)險(xiǎn)；三是政府性融資擔(dān)保公司在進(jìn)行業(yè)務(wù)擔(dān)保之前還要實(shí)施大范圍的風(fēng)險(xiǎn)管理，將風(fēng)險(xiǎn)管理滲透到業(yè)務(wù)擔(dān)保的整個(gè)流程中，對(duì)中小微企業(yè)擔(dān)保項(xiàng)目的保前調(diào)查階段、擔(dān)保決策階段、保后管理以及出現(xiàn)代償后的追償階段開展全過程的風(fēng)險(xiǎn)管理工作，保證項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的順利實(shí)施。

（三）政府性融資擔(dān)保公司項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性

強(qiáng)化擔(dān)保項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理工作是政府性融資擔(dān)保公司的現(xiàn)實(shí)需要，有利于政府性融資擔(dān)保公司擔(dān)保業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。目前，我國(guó)各省很多家政府性融資擔(dān)保公司都已接入國(guó)家融資擔(dān)?；?，并與銀行建立了合作，實(shí)現(xiàn)了銀擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)模式，有利于政府性融資擔(dān)保公司擔(dān)保業(yè)務(wù)的良性發(fā)展。實(shí)施對(duì)項(xiàng)目融資的風(fēng)險(xiǎn)管理，能夠提升融資擔(dān)保公司的競(jìng)爭(zhēng)力。但政府性融資擔(dān)保公司與銀行存在較大的差別，其在產(chǎn)品擔(dān)保的過程中存在較大的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)擔(dān)保項(xiàng)目實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理不僅是融資擔(dān)保公司的發(fā)展需要，更是確保擔(dān)保公司競(jìng)爭(zhēng)能力的重要支撐。因此，政府性融資擔(dān)保公司在對(duì)業(yè)務(wù)擔(dān)保進(jìn)行項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)，應(yīng)該提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平，不斷引進(jìn)先進(jìn)的管理經(jīng)驗(yàn)，從而促進(jìn)企業(yè)長(zhǎng)足發(fā)展。

三、政府性融資擔(dān)保公司項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理中的問題

（一）風(fēng)險(xiǎn)管理制度不完善

目前我國(guó)的政府性融資擔(dān)保公司仍處于起步階段，一直在積極探索項(xiàng)目融資風(fēng)險(xiǎn)管理工作，因此，風(fēng)險(xiǎn)管理制度還存在很多不完善的地方。調(diào)查發(fā)現(xiàn)，在對(duì)政府性融資擔(dān)保公司進(jìn)行審計(jì)的過程中，常常會(huì)出現(xiàn)治理結(jié)構(gòu)不健全、風(fēng)險(xiǎn)管理制度不完善的問題，在業(yè)務(wù)擔(dān)保過程中缺少綜合性的考量，進(jìn)而影響到擔(dān)保公司的決策結(jié)果及風(fēng)險(xiǎn)管理工作，不利于及時(shí)控制與防范出現(xiàn)的一系列風(fēng)險(xiǎn)。在政府性融資擔(dān)保公司項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理過程中，往往缺少風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)級(jí)系統(tǒng)，不能定性分析及定量測(cè)算風(fēng)險(xiǎn)，不利于政府性融資擔(dān)保公司的長(zhǎng)足發(fā)展。除此之外，大多數(shù)融資擔(dān)保公司也沒有完善的內(nèi)部審批機(jī)制、信息化管理及預(yù)警系統(tǒng)，這在一定程度上限制了擔(dān)保公司的正常運(yùn)行。

（二）風(fēng)險(xiǎn)管理法律法規(guī)不健全

政府性融資擔(dān)保公司要想更好地管理項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，就需要法律法規(guī)提供重要支撐。由于我國(guó)政府性融資擔(dān)保公司起步較晚，目前涉及風(fēng)險(xiǎn)管理的法律法規(guī)亟須完善，限制了我國(guó)各大融資擔(dān)保公司的進(jìn)一步發(fā)展。近年來，為了促進(jìn)政府性融資擔(dān)保公司長(zhǎng)足發(fā)展，實(shí)現(xiàn)擔(dān)保公司的規(guī)范化管理，中國(guó)銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)與國(guó)家發(fā)展改革委、工業(yè)和信息化部、財(cái)政部、農(nóng)業(yè)農(nóng)村部、人民銀行、國(guó)家市場(chǎng)監(jiān)督管理總局等融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)監(jiān)管部際聯(lián)席會(huì)議成員單位，根據(jù)《融資擔(dān)保公司監(jiān)督管理?xiàng)l例》的相關(guān)規(guī)定，制定了《融資擔(dān)保業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)許可證管理辦法》《融資擔(dān)保責(zé)任余額計(jì)量辦法》《融資擔(dān)保公司資產(chǎn)比例管理辦法》和《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)與融資擔(dān)保公司業(yè)務(wù)合作指引》四項(xiàng)配套制度，但是在政府性融資擔(dān)保公司的發(fā)展過程中對(duì)這四項(xiàng)制度的落實(shí)仍存在很多不足，導(dǎo)致項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理不能順利實(shí)施。

（三）風(fēng)險(xiǎn)管理人員有所欠缺

由于我國(guó)項(xiàng)目融資起步較晚，很多政府性融資擔(dān)保公司的發(fā)展仍然處于初始階段，在風(fēng)險(xiǎn)管理人才隊(duì)伍建設(shè)方面還存在很多的不足。政府性融資擔(dān)保公司雖然也屬于金融企業(yè)，但與銀行還存在很大的差異，擔(dān)保公司所要承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)較大，這導(dǎo)致很多高水平的風(fēng)險(xiǎn)管理人員都不愿意到融資擔(dān)保公司工作，而是選擇去銀行，這使得政府性融資擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)管理人員較為匱乏。除此之外，融資性擔(dān)保公司的風(fēng)險(xiǎn)管理目前仍處于探索階段，并沒有像銀行一樣推出完善的人才培養(yǎng)策略，管理人員十分欠缺風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)，管理水平也較為低下，很難高效完成風(fēng)險(xiǎn)管理工作，對(duì)融資性擔(dān)保公司的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)也較為困難。另外，調(diào)查顯示，目前融資性擔(dān)保公司普遍缺乏專業(yè)的管理人員，現(xiàn)有管理者缺乏專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)，風(fēng)險(xiǎn)管理能力比較有限，使得融資性擔(dān)保公司的管理水平較為低下。

四、解決我國(guó)政府性融資擔(dān)保公司項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理問題的對(duì)策

（一）完善風(fēng)險(xiǎn)管理制度改革

要想實(shí)現(xiàn)政府性融資擔(dān)保公司的可持續(xù)發(fā)展，推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理制度改革是重中之重。在進(jìn)行業(yè)務(wù)擔(dān)保之前，融資擔(dān)保公司應(yīng)建立起各種風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制，不斷完善擔(dān)保公司的內(nèi)部控制體系，規(guī)范管理?yè)?dān)保公司內(nèi)的各個(gè)部門、組織、工作人員，并優(yōu)化企業(yè)的監(jiān)督管理機(jī)制，落實(shí)擔(dān)保公司擔(dān)保業(yè)務(wù)責(zé)任制。另外，還要加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避制度的建設(shè)，在融資擔(dān)保公司實(shí)施項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理之前，實(shí)時(shí)掌握國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)動(dòng)態(tài)，并根據(jù)市場(chǎng)情況進(jìn)行有效的預(yù)測(cè)、評(píng)估、管理與防控，從而減少市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)對(duì)融資性擔(dān)保公司的不利影響，保證擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)管理工作的順利開展。除此之外，擔(dān)保公司還應(yīng)該建立健全權(quán)責(zé)激勵(lì)制度，合理分配風(fēng)險(xiǎn)管理工作任務(wù)，培養(yǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理人員的責(zé)任意識(shí)，采用有功必賞、有過必罰的管理辦法，激發(fā)管理人員的工作積極性，以此提升風(fēng)險(xiǎn)管理工作的效率與質(zhì)量。

（二）健全風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)法律法規(guī)

健全風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的法律法規(guī)不僅是政府性融資擔(dān)保公司發(fā)展的需要，更是擔(dān)保行業(yè)在我國(guó)長(zhǎng)足發(fā)展的重要支撐。首先，政府部門應(yīng)該重視項(xiàng)目融資風(fēng)險(xiǎn)管理的規(guī)范化和制度化建設(shè)，不斷完善已有的風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)法律法規(guī)，提升其規(guī)范性、有效性及可行性。除此之外，企業(yè)也應(yīng)該不斷完善內(nèi)部的規(guī)章制度，促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的順利開展，優(yōu)化項(xiàng)目融資風(fēng)險(xiǎn)管理制度，加大融資擔(dān)保公司內(nèi)部控制力度，加快審計(jì)工作的進(jìn)程，從而促進(jìn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。在對(duì)融資擔(dān)保業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)許可證的管理方面，政府性融資擔(dān)保公司應(yīng)嚴(yán)格遵守我國(guó)的法律法規(guī)，讓監(jiān)督管理部門更加規(guī)范地管理融資擔(dān)保業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)許可證，促進(jìn)融資擔(dān)保公司依法經(jīng)營(yíng)，維護(hù)融資擔(dān)保市場(chǎng)秩序，遵守《融資擔(dān)保公司監(jiān)督管理?xiàng)l例》等有關(guān)規(guī)定，從而確保政府性融資擔(dān)保公司項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的規(guī)范性。

（三）完善銀擔(dān)合作機(jī)制

政府性融資擔(dān)保公司在業(yè)務(wù)擔(dān)保過程中，會(huì)遇到各種各樣的風(fēng)險(xiǎn)，因此在開展項(xiàng)目融資風(fēng)險(xiǎn)管理之前應(yīng)完善銀擔(dān)合作機(jī)制。要想建立完善的銀擔(dān)合作制度，首先就應(yīng)該明確風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)比例。政府性融資擔(dān)保公司在與銀行建立合作關(guān)系之前，應(yīng)該積極協(xié)商及分配融資擔(dān)保業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)，確定雙方所要承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)比例。通常情況下，國(guó)家融資擔(dān)?；鸷透鞔筱y行業(yè)金融機(jī)構(gòu)所要承擔(dān)的融資風(fēng)險(xiǎn)都不低于所有風(fēng)險(xiǎn)的20%。但是對(duì)一些貸款規(guī)模增長(zhǎng)過快的中小微企業(yè)和“三農(nóng)”主體戶，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)、國(guó)家和地方融資擔(dān)?；鹂梢愿鶕?jù)實(shí)際情況調(diào)整融資風(fēng)險(xiǎn)的分擔(dān)比例，不斷提升自身所要承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)比例，擴(kuò)大合作貸款規(guī)模。除此之外，還應(yīng)該落實(shí)銀擔(dān)合作機(jī)制，雙方都應(yīng)該對(duì)業(yè)務(wù)準(zhǔn)入及擔(dān)保代償進(jìn)行精細(xì)化劃分，明確雙方所要承擔(dān)的代償責(zé)任，從而增強(qiáng)對(duì)融資風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保的認(rèn)識(shí)，有效加強(qiáng)對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)的防范與控制。

（四）培養(yǎng)高水平的風(fēng)險(xiǎn)管理人員

在經(jīng)濟(jì)社會(huì)不斷發(fā)展變化的過程中，風(fēng)險(xiǎn)管理人員要滿足更高的要求。要想有效開展公司治理工作，就應(yīng)該提升風(fēng)險(xiǎn)管理人員的綜合素質(zhì)，不斷提高融資擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)管理人員及各部門職工的業(yè)務(wù)水平，從而促進(jìn)公司的發(fā)展。在公司的管理工作中，風(fēng)險(xiǎn)管理人員的水平很重要，高水平的人才不僅可以提升工作效率，還能夠提升公司的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益，為公司的發(fā)展帶來新的可能。除此之外，公司也應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理人員的培訓(xùn)，引入一些高素質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn)管理人才，并通過內(nèi)培外引的方式，不斷提高職工的綜合素質(zhì)，打造高素質(zhì)的人才隊(duì)伍，促進(jìn)公司正常運(yùn)營(yíng)和全面發(fā)展。

五、結(jié)語(yǔ)

政府性融資擔(dān)保公司項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)中小微企業(yè)及“三農(nóng)”的發(fā)展都具有重要的價(jià)值與作用，在幫助各個(gè)中小微企業(yè)拓寬市場(chǎng)的同時(shí)，也能有效防范與控制風(fēng)險(xiǎn)，從而促進(jìn)政府性融資擔(dān)保公司可持續(xù)發(fā)展，更好地服務(wù)中小微企業(yè)。政府性融資擔(dān)保公司應(yīng)該完善項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理制度，不斷解決在對(duì)客戶實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理過程中出現(xiàn)的問題，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理手段，優(yōu)化項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理辦法，從而實(shí)現(xiàn)全面的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理，有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。在項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理過程中，要建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理制度、健全風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)法律法規(guī)、完善銀擔(dān)合作機(jī)制，并培養(yǎng)高水平的風(fēng)險(xiǎn)管理人員，以促進(jìn)我國(guó)政府性融資擔(dān)保公司、中小微企業(yè)以及“三農(nóng)”共同發(fā)展。