◎文/任志濤 翟鳳霞 廉 晨 王 琳

碳達(dá)峰與碳中和戰(zhàn)略地位不斷提升，企業(yè)作為主要的碳排放主體和治理主體，具有不可推卸的環(huán)境治理責(zé)任。在國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展進(jìn)程中，民營(yíng)企業(yè)的重要性逐漸突顯，成為維持社會(huì)穩(wěn)定和可持續(xù)發(fā)展的有效力量，在社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、保障就業(yè)、改善環(huán)境問(wèn)題、縮小貧富差距方面發(fā)揮了積極的促進(jìn)作用。在發(fā)展經(jīng)濟(jì)與環(huán)境規(guī)制雙重壓力下，天津民營(yíng)企業(yè)應(yīng)當(dāng)在追求企業(yè)經(jīng)濟(jì)貢獻(xiàn)的同時(shí)，增加保護(hù)環(huán)境貢獻(xiàn)，擔(dān)負(fù)雙重責(zé)任。天津民營(yíng)企業(yè)參與環(huán)境保護(hù)與治理，首先要提高民營(yíng)企業(yè)的社會(huì)責(zé)任意識(shí)?；诃h(huán)境責(zé)任，加強(qiáng)企業(yè)技術(shù)環(huán)保化轉(zhuǎn)型，增強(qiáng)環(huán)保投資。同時(shí)，政府作為行政主體，不僅要在環(huán)境治理價(jià)值觀念上進(jìn)行引導(dǎo)，還要為民營(yíng)企業(yè)參與環(huán)境治理提供政策、資金、技術(shù)等外部支持，營(yíng)造良好的營(yíng)商環(huán)境，為民營(yíng)企業(yè)發(fā)展提供保障。

一、環(huán)境治理對(duì)天津民營(yíng)企業(yè)的要求

（一）天津民營(yíng)企業(yè)的環(huán)境治理社會(huì)責(zé)任

民營(yíng)企業(yè)保障基本生存發(fā)展的逐利性行為，易引發(fā)對(duì)環(huán)保責(zé)任意識(shí)的忽視。在2020年天津2萬(wàn)多家企業(yè)“散亂污”專(zhuān)項(xiàng)治理名單中，民營(yíng)企業(yè)占據(jù)大部分。因此在環(huán)境政策“發(fā)展本位”3.0版本下，民營(yíng)企業(yè)作為環(huán)境治理的主體，必須平衡生態(tài)環(huán)境保護(hù)和經(jīng)濟(jì)發(fā)展。環(huán)境政策兼顧經(jīng)濟(jì)與生態(tài)，助推天津民營(yíng)企業(yè)社會(huì)責(zé)任提升。隨著保護(hù)生態(tài)利益自覺(jué)成為普遍性的社會(huì)行為，民營(yíng)企業(yè)更加注重尋求商業(yè)利益和生態(tài)利益間的最大公約數(shù)，使得環(huán)保成為民營(yíng)企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任的自覺(jué)行為。為獲取良好的政企關(guān)系，民營(yíng)企業(yè)傾向于自覺(jué)履行環(huán)境責(zé)任，主動(dòng)承擔(dān)環(huán)保責(zé)任。

對(duì)于天津民營(yíng)企業(yè)來(lái)說(shuō)，政府環(huán)境規(guī)制是企業(yè)實(shí)現(xiàn)節(jié)能減排、保護(hù)生態(tài)環(huán)境必須遵守的強(qiáng)制性正式約束，而民營(yíng)企業(yè)社會(huì)責(zé)任是緩和經(jīng)濟(jì)利益與環(huán)境利益矛盾的非正式約束，是對(duì)正式環(huán)境制度的補(bǔ)充。民營(yíng)企業(yè)環(huán)境責(zé)任表現(xiàn)為通過(guò)企業(yè)綠色生產(chǎn)、綠色運(yùn)營(yíng)實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)與環(huán)境的協(xié)調(diào)發(fā)展，是民營(yíng)企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任具體內(nèi)容。因此，天津民營(yíng)企業(yè)既通過(guò)整合社會(huì)、信息、技術(shù)和資金資源履行環(huán)境責(zé)任促進(jìn)企業(yè)價(jià)值的提升，又通過(guò)履行環(huán)境責(zé)任積累企業(yè)綠色信譽(yù)、人才資本實(shí)現(xiàn)綠色技術(shù)創(chuàng)新活動(dòng)，形成穩(wěn)定可持續(xù)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。

（二）天津民營(yíng)企業(yè)參與環(huán)境治理投融資與技術(shù)創(chuàng)新要求

2007年，我國(guó)建立起綠色信貸制度，“十三五”又將綠色金融提升為國(guó)家戰(zhàn)略，綠色金融綜合考慮項(xiàng)目的資源環(huán)境效應(yīng)，為環(huán)境友好型企業(yè)發(fā)展提供資金支持。金融部門(mén)為民營(yíng)企業(yè)提供資金支持的同時(shí)，充分評(píng)估企業(yè)活動(dòng)與生態(tài)環(huán)境有關(guān)的收益、成本和風(fēng)險(xiǎn)。民營(yíng)企業(yè)環(huán)保投資一方面與企業(yè)管理者的認(rèn)知程度相關(guān)，企業(yè)管理者的過(guò)度自信會(huì)高估企業(yè)節(jié)能減排環(huán)保技術(shù)和環(huán)境治理能力，低估企業(yè)活動(dòng)對(duì)生態(tài)環(huán)境造成的污染。另一方面出于聲譽(yù)考慮，企業(yè)管理者會(huì)高估企業(yè)環(huán)保投資的短期成本，低估環(huán)保投資產(chǎn)生的長(zhǎng)期社會(huì)效益和環(huán)境效益，最終導(dǎo)致民營(yíng)企業(yè)管理者做出非理性環(huán)保投資決策。

政府環(huán)境規(guī)制能夠倒逼企業(yè)進(jìn)行技術(shù)創(chuàng)新。根據(jù)《2020中國(guó)上市公司創(chuàng)新指數(shù)報(bào)告》顯示，500強(qiáng)企業(yè)中，北京（58家）、深圳（43家）、上海（42家）、杭州（31家）、廣州（14家）、南京（14家）六個(gè)城市上榜企業(yè)總計(jì)達(dá)到202家，在區(qū)域創(chuàng)新綜合指標(biāo)排名中，天津以27.08位居第15名。政府應(yīng)以技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、污染物排放量等環(huán)境規(guī)制措施對(duì)天津民營(yíng)企業(yè)行為進(jìn)行約束，當(dāng)企業(yè)管理者意識(shí)到環(huán)境壓力，同時(shí)受利潤(rùn)最大化驅(qū)使，會(huì)迫使企業(yè)進(jìn)行技術(shù)戰(zhàn)略調(diào)整。環(huán)境治理利益相關(guān)者的非正式環(huán)境規(guī)制，不僅是環(huán)境治理的倫理要求，也是促進(jìn)企業(yè)技術(shù)升級(jí)不可忽視的力量。資金支持不僅能夠?yàn)樘旖蛎駹I(yíng)企業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新提供可行性，也可用于企業(yè)生產(chǎn)活動(dòng)污染的末端治理，改善企業(yè)環(huán)境績(jī)效，有助于企業(yè)獲得環(huán)境資格認(rèn)證，幫助企業(yè)進(jìn)一步獲得資金支持，促進(jìn)企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新，形成環(huán)境融資、環(huán)境信譽(yù)和技術(shù)創(chuàng)新的良性循環(huán)。

（三）政府對(duì)民營(yíng)企業(yè)參與環(huán)境治理的要求

資源與環(huán)境具有公共屬性，而民營(yíng)企業(yè)的逐利性導(dǎo)致其因污染治理成本大，抑制環(huán)境保護(hù)的積極主動(dòng)性，如果民營(yíng)企業(yè)成本中缺乏社會(huì)成本，污染物排放將難以得到有效控制。政府環(huán)境規(guī)制成為對(duì)民營(yíng)企業(yè)發(fā)展進(jìn)行環(huán)境保護(hù)監(jiān)督、降低民營(yíng)企業(yè)生產(chǎn)過(guò)程中的污染物排放、緩解天津民營(yíng)企業(yè)追求經(jīng)濟(jì)利益與環(huán)境污染之間矛盾的重要力量。為了提高政府環(huán)境執(zhí)法效率，實(shí)行《環(huán)境保護(hù)部約談暫行辦法》對(duì)地方政府環(huán)境治理進(jìn)行“環(huán)保督政”，被約談的地方政府有效提升了地方環(huán)境治理效果，行政區(qū)域內(nèi)企業(yè)生產(chǎn)活動(dòng)產(chǎn)生的污染物排放有所減少。根據(jù)波特假說(shuō)，企業(yè)進(jìn)行技術(shù)創(chuàng)新，能夠?yàn)槠髽I(yè)帶來(lái)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，可以抵消環(huán)境規(guī)制所產(chǎn)生的環(huán)境成本。因此，政府環(huán)境規(guī)制對(duì)綠色生產(chǎn)技術(shù)創(chuàng)新具有一定的激勵(lì)作用，在一定程度上可以緩解經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)與環(huán)境污染的矛盾沖突。

環(huán)境信息的披露促進(jìn)民營(yíng)企業(yè)吸引投資，刺激企業(yè)增加環(huán)保性投入和綠色技術(shù)創(chuàng)新，進(jìn)而提升企業(yè)價(jià)值。環(huán)境信息披露是民營(yíng)企業(yè)參與環(huán)境治理社會(huì)責(zé)任的表現(xiàn)，企業(yè)環(huán)境信息的披露受民營(yíng)企業(yè)家環(huán)境意識(shí)和政府環(huán)保部門(mén)工作人員變更等內(nèi)部與外部因素影響。

二、天津民營(yíng)企業(yè)參與環(huán)境治理問(wèn)題分析

（一）天津民營(yíng)企業(yè)環(huán)境治理社會(huì)責(zé)任意識(shí)淡薄

社會(huì)關(guān)系的復(fù)雜性，使得民營(yíng)企業(yè)在環(huán)境治理社會(huì)責(zé)任履行中不得不考慮較多的利益相關(guān)者。2020年100強(qiáng)民營(yíng)企業(yè)社會(huì)責(zé)任發(fā)展指數(shù)僅為29.3分，遠(yuǎn)低于國(guó)企的58.5分，說(shuō)明大部分民營(yíng)企業(yè)在自覺(jué)履行環(huán)境治理責(zé)任上有所欠缺。天津民營(yíng)企業(yè)存在資源浪費(fèi)、環(huán)境污染等問(wèn)題，欠缺承擔(dān)環(huán)境治理社會(huì)責(zé)任的能力。一方面，源于外部情境因素，民營(yíng)企業(yè)環(huán)境治理責(zé)任為企業(yè)行為設(shè)置了生態(tài)紅線，受經(jīng)濟(jì)利益驅(qū)使，過(guò)度追求短期企業(yè)價(jià)值的實(shí)現(xiàn)，寧愿選擇接受違規(guī)環(huán)境處罰，逐漸呈現(xiàn)出環(huán)境治理向底線發(fā)展的態(tài)勢(shì)。另一方面，企業(yè)內(nèi)生動(dòng)力不足，民營(yíng)企業(yè)家多以慈善捐贈(zèng)的方式履行社會(huì)責(zé)任，成為企業(yè)發(fā)展的政治策略，以強(qiáng)化政企關(guān)聯(lián)程度，同時(shí)由于環(huán)境規(guī)制的“弱激勵(lì)”，更容易導(dǎo)致企業(yè)以慈善捐贈(zèng)代替綠色技術(shù)創(chuàng)新和只采用末端治理的情境。

（二）天津民營(yíng)企業(yè)融資能力不足抑制綠色技術(shù)創(chuàng)新

民營(yíng)企業(yè)進(jìn)行綠色技術(shù)創(chuàng)新，存在市場(chǎng)經(jīng)驗(yàn)和抗風(fēng)險(xiǎn)能力不足，過(guò)于注重新產(chǎn)品和新技術(shù)研發(fā)，缺乏對(duì)組織內(nèi)部的權(quán)責(zé)劃分，企業(yè)信用體系不完善等問(wèn)題，無(wú)法合理規(guī)劃獲得的銀行貸款?；谌谫Y渠道和融資成本角度，天津大部分中小型民營(yíng)企業(yè)主要通過(guò)傳統(tǒng)融資方式獲取技術(shù)創(chuàng)新和污染治理的資金。股票和債券資本市場(chǎng)進(jìn)入門(mén)檻高，部分股權(quán)交易平臺(tái)有較嚴(yán)格的限制條件，受地域限制，部分中小企業(yè)獲得私募股權(quán)投資的機(jī)會(huì)較少，貸款、擔(dān)保等融資利息，加重了企業(yè)融資負(fù)擔(dān)。從金融機(jī)構(gòu)來(lái)看，當(dāng)企業(yè)難以獲得銀行貸款、股票和債券融資、私募股權(quán)時(shí)，傾向通過(guò)民間借貸解決企業(yè)資金問(wèn)題，但是關(guān)于民間借貸的相關(guān)法律法規(guī)并不完善，一定程度上會(huì)增加企業(yè)融資隱患和損失。企業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新的復(fù)雜性對(duì)融資提出了更高的要求，當(dāng)基礎(chǔ)條件不能滿足時(shí)，技術(shù)創(chuàng)新活動(dòng)難以展開(kāi)。

（三）政府環(huán)境治理行為與營(yíng)商環(huán)境

地方政府環(huán)境治理的重要參與主體，良好的營(yíng)商環(huán)境是激發(fā)民營(yíng)企業(yè)履行環(huán)境生態(tài)責(zé)任的重要前提。目前，雖然降低了民營(yíng)企業(yè)在進(jìn)入石油、天然氣、水利等能源資源領(lǐng)域、項(xiàng)目驗(yàn)收和企業(yè)環(huán)境評(píng)價(jià)等方面的門(mén)檻，但是對(duì)實(shí)力較弱，又想獲得發(fā)展資源的民營(yíng)企業(yè)來(lái)說(shuō)，仍然存在環(huán)境成本高、環(huán)境信息不對(duì)稱(chēng)等障礙因素。同時(shí)政府參與環(huán)境治理工作中表現(xiàn)出的對(duì)民營(yíng)企業(yè)吸引和保護(hù)力不足、治理環(huán)境不穩(wěn)定等行為，對(duì)形成良好營(yíng)商環(huán)境具有一定的阻礙作用。

三、激勵(lì)天津民營(yíng)企業(yè)參與環(huán)境治理的相關(guān)對(duì)策

（一）增強(qiáng)環(huán)境保護(hù)理念，激發(fā)社會(huì)責(zé)任意識(shí)

調(diào)動(dòng)民營(yíng)企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任積極性，推進(jìn)生態(tài)文明建設(shè)。一是在立法層面加強(qiáng)對(duì)民營(yíng)企業(yè)社會(huì)責(zé)任的界定，減緩社會(huì)責(zé)任法律法規(guī)建設(shè)的時(shí)滯性，強(qiáng)化事前預(yù)防，明確民營(yíng)企業(yè)在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中面對(duì)環(huán)境治理要履行社會(huì)責(zé)任的最低標(biāo)準(zhǔn)，增加民營(yíng)企業(yè)違規(guī)違法成本。二是借助輿論壓力迫使民營(yíng)企業(yè)家改進(jìn)自身行為，培養(yǎng)環(huán)境治理法律責(zé)任意識(shí)，通過(guò)企業(yè)聯(lián)合建立信息共享服務(wù)平臺(tái)，整合各類(lèi)資源，提升企業(yè)價(jià)值。三是完善政府與民營(yíng)企業(yè)合作，激發(fā)企業(yè)自愿保護(hù)環(huán)境責(zé)任和政府環(huán)境規(guī)制共同作用，借助民營(yíng)企業(yè)環(huán)境信息披露，樹(shù)立民營(yíng)企業(yè)綠色信譽(yù)，降低民營(yíng)企業(yè)履行環(huán)境責(zé)任成本。

（二）借助綠色金融工具，提升民營(yíng)企業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新能力

改善環(huán)保型企業(yè)融資質(zhì)量。一是拓寬民營(yíng)企業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新融資渠道，對(duì)影子銀行（委托貸款、理財(cái)產(chǎn)品、互聯(lián)網(wǎng)貸等）、民間借貸等融資方式進(jìn)行規(guī)范化管理，納入政府正規(guī)監(jiān)管框架中，利用金融技術(shù)、大數(shù)據(jù)和區(qū)塊鏈技術(shù)構(gòu)建商業(yè)信用融資體系，突破融資地域限制。二是政府應(yīng)聚焦環(huán)境治理綠色金融和技術(shù)創(chuàng)新領(lǐng)域，推動(dòng)資金從高污染、高耗能型企業(yè)流向綠色企業(yè)，搭建投融資交流合作平臺(tái)。三是發(fā)揮綠色金融與環(huán)境規(guī)制的互補(bǔ)作用，緩解企業(yè)融資困境，改革金融機(jī)構(gòu)運(yùn)作模式和對(duì)民營(yíng)企業(yè)融資的限制條件，完善企業(yè)內(nèi)部管理制度，培養(yǎng)專(zhuān)業(yè)的企業(yè)管理者隊(duì)伍，以政產(chǎn)學(xué)研用助力民營(yíng)企業(yè)環(huán)境治理綠色技術(shù)創(chuàng)新。

（三）優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境，助推民營(yíng)企業(yè)發(fā)展

營(yíng)造高效、廉潔的營(yíng)商環(huán)境，增強(qiáng)民營(yíng)企業(yè)環(huán)境治理能力。一是政府部門(mén)要繼續(xù)放寬民營(yíng)企業(yè)進(jìn)入能源資源壟斷行業(yè)的門(mén)檻限制，制定政府償債方案，給予有資質(zhì)的環(huán)保類(lèi)民營(yíng)企業(yè)承擔(dān)國(guó)家科技重大專(zhuān)項(xiàng)項(xiàng)目的機(jī)會(huì)，同時(shí)加快中小型民營(yíng)企業(yè)科技創(chuàng)新“孵化器”載體建設(shè)。二是重塑民營(yíng)企業(yè)包容發(fā)展體系，對(duì)民營(yíng)企業(yè)的環(huán)保新技術(shù)和新興環(huán)保產(chǎn)業(yè)采取包容性態(tài)度，預(yù)留上升空間，區(qū)分民營(yíng)企業(yè)、民營(yíng)企業(yè)家、企業(yè)產(chǎn)權(quán)的法律責(zé)任，建立協(xié)同包容政企關(guān)系。