推進住房公積金擴面工作的難點及對策

文/黃勇（宜昌住房公積金中心興山營業(yè)部）

一、住房公積金及擴面概念

我國住房公積金制度最早在上海進行試點，隨后逐漸推廣至全國。住房公積金是國家機關(guān)單位、國有企業(yè)、事業(yè)單位、民辦非企業(yè)單位、私營企業(yè)、社會團體及其他城鎮(zhèn)企業(yè)在職職工個人和單位共同繳存的用于個人的住房儲存資金，其主要用于職工購買住房消費，也可以提取使用和申請貸款。住房公積金有著兩方面的主要性質(zhì)：一是強制性，用人單位必須為在職職工繳存住房公積金，繳存額度一般是職工上一年度平均工資的5%～12%，個人與單位的比例是1∶1，強行儲存于職工個人公積金賬戶，以此來提高職工購房能力；二是互助性，利用已經(jīng)購房職工繳存的公積金幫助未購房職工，這樣互幫互助可以減少無房職工貸款壓力。

公積金擴面工作是當前住房公積金中心進行的一項核心工作，主要指擴大公積金制度惠及范圍、增加享受人群覆蓋面以及規(guī)范公積金繳存?，F(xiàn)階段仍然有很大一部分群體無法享受到住房公積金制度保障。所以要不斷進行擴面工作，保障社會各類、經(jīng)濟實體內(nèi)職工都可以享受到這項福利[1]。

二、某區(qū)縣住房公積金繳存情況調(diào)查

（一）制度覆蓋面依舊很低

截至目前，某區(qū)縣非公企業(yè)公積金建繳覆蓋率仍然很低，縣級規(guī)模以上的非公企業(yè)共有82家，其中有29家建立了公積金繳存制度，建繳企業(yè)數(shù)占企業(yè)總數(shù)的35%。另外，還有少數(shù)國有企業(yè)存在繳存基數(shù)不規(guī)范的問題。例如興發(fā)企業(yè)在興山縣的公積金繳存人數(shù)為3181人，所有職工的公積金繳存基數(shù)既不與本人實際月收入一致，也沒有參照社保繳納基數(shù)，甚至低于社保年度最低基數(shù)標準；同時，該企業(yè)繳存比例為單位和個人各8%，低于行政事業(yè)單位12%的要求，按照企業(yè)職工現(xiàn)有基數(shù)和繳存比例核算，該企業(yè)職工人均月繳存額只有446元，月繳存額度僅有行政事業(yè)單位新晉職工公積金月繳存額的一半，遠遠低于我縣平均水平。和興發(fā)企業(yè)職工存在同樣問題的，還有部分單位臨時聘用人員。數(shù)據(jù)顯示，該縣現(xiàn)有輔警129人，且都按照1500元的基數(shù)繳存公積金，遠低于3150元的社保繳納基數(shù)。此外，還有部分事業(yè)單位非在編人員仍沒有繳存公積金，比如實驗中、小學(xué)食堂職工、保安等，職工建繳維權(quán)訴求日益增高與覆蓋面偏低的繳存現(xiàn)狀之間的矛盾日益加深。

（二）企業(yè)法治意識比較淡薄

（三）繳存額度太低導(dǎo)致貸款額度受限制

興山縣的房價會受區(qū)域和地理位置等眾多因素影響，市場價每平方米在5000元以上，高于周邊其他縣區(qū)。據(jù)統(tǒng)計，興山縣整體企業(yè)職工繳存人數(shù)占歸集總?cè)藬?shù)的60%，但是企業(yè)繳存額在總繳存額中的占比只有35%。由此可見，企業(yè)繳存額度普遍偏低，影響著職工申請公積金貸款的整體額度。還有部分職工放棄公積金貸款，選擇商業(yè)貸款，從而增加了職工自身經(jīng)濟壓力。到2020年底，我縣公積金個貸率僅有28.6%，遠遠低于全市個貸率71.37%的平均水平。

三、住房公積金擴面工作難點

（一）企業(yè)經(jīng)營者認識不足

一方面，部分企業(yè)追求成本少，法律意識淡薄。公積金的繳納一半是個人，一半是單位，所以對于企業(yè)經(jīng)營者來說，這是一筆不小的支出，部分企業(yè)為了節(jié)省經(jīng)營成本，不為職工繳納公積金，從而忽視了該部分經(jīng)營成本帶來的稅收減免優(yōu)惠；同時，部分企業(yè)對公積金執(zhí)法工作認識不足。另一方面，部分企業(yè)缺乏責任感，擔心管理不便。由于很多中小企業(yè)職工流動性太大，會按照天、月或者件數(shù)進行工資結(jié)算，這給企業(yè)繳存公積金的日常管理帶來了一定難度。

（二）企業(yè)職工理解存在較多誤區(qū)

1.公積金貸款限制條件多，實際用處小

因為公積金貸款的貸款利率低，所以長期以來備受青睞。就目前情況來看，各大商業(yè)貸款較為普遍，首套住房商業(yè)貸款率已經(jīng)高達5.39%，但是公積金貸款率仍然是3.25%，商貸利率幾乎是公積金的1.7倍，因此更多的人在購房時首選公積金貸款。但是，在公積金貸款辦理中，往往會存在公積金賬戶余額、繳存基數(shù)、連續(xù)繳存年限、年齡等各方面因素的限制，導(dǎo)致群眾實際可借貸金額極其有限。此外，公積金貸款額度也有限制，不能無上限地進行貸款。對于極高的房價來說，公積金貸款也無法真正滿足職工買房需求。還有大部分職工會因為房價太高而不打算買房，這樣公積金繳納金額在房價面前好像也沒有實際作用，他們也無法享受到較低的公積金貸款率。所以對這部分人而言，繳納公積金僅僅可以在每月提取出部分用于支付租房房租，剩余金額都會存蓄在公積金賬戶里，毫無用處；同時，繳納公積金只會讓職工最終到手的工資變少，從資金的實用性考慮，這部分職工往往不愿意繳納公積金。

2.職工出于生存壓力考慮，主觀維權(quán)意識薄弱

在縣級地區(qū)，知識型企業(yè)占比相對較少，勞動密集型企業(yè)占絕大多數(shù)，所以很多職工素質(zhì)不高，法律意識較淡薄，多數(shù)職工都不了解公積金制度。還有少數(shù)職工雖然了解公積金制度，但是并不具備一定的法律意識，因此在遇到企業(yè)不繳納公積金的情況下，并不知道怎么拿起法律武器維護自己的合法權(quán)益。尤其是在當前經(jīng)濟受疫情影響而下行嚴重的情況下，市場就業(yè)崗位大量減少，很多人求職難、工作壓力大、經(jīng)濟壓力更大，所以根本沒有勇氣因為公積金繳納問題而輕易放棄已經(jīng)在崗的工作，只能默默忍受企業(yè)不為其繳納公積金，不敢維權(quán)[2]。

在實際授課過程中，我們以海軍部隊實際衛(wèi)生學(xué)問題為出發(fā)點，通過上述教學(xué)內(nèi)容、教學(xué)方法、教學(xué)手段以及考核方式改進，有效提高了學(xué)生海軍衛(wèi)生學(xué)學(xué)習(xí)熱情和學(xué)習(xí)效果，也在一定程度上提高了學(xué)生發(fā)現(xiàn)、解決衛(wèi)生學(xué)問題的能力。

（三）公積金管理體制機制不健全

公積金制度宣傳不到位，在問及很多企業(yè)為何不建立公積金繳納賬戶時，很多企業(yè)負責人會說并不知道公積金繳存是法律規(guī)定的，或者不知道繳存公積金對企業(yè)有很多好處。聯(lián)動機制未完善，公積金制度的建立僅僅依靠住房公積金管理中心是遠遠不夠的，要加強與工商、銀行、稅務(wù)等部門聯(lián)合執(zhí)行，才能進一步保障公積金制度的落地，但是目前縣區(qū)很難實現(xiàn)聯(lián)合機制。

（四）擴面“軟”環(huán)境有待改善

地方政府作為公積金制度實施的重要參與主體，一方面要努力維護好在職職工的合法權(quán)益，把更多職工納入公積金制度享受范圍，更好地維護社會公平公正；另一方面要為企業(yè)的發(fā)展創(chuàng)造良好的外部環(huán)境，保障市場經(jīng)濟的不斷發(fā)展。這二者的職能在管理公積金制度方面存在著一定的矛盾。持續(xù)加大公積金監(jiān)督管理力度，保障職工權(quán)益就會使得企業(yè)成本增加，利潤減少；而疏于公積金監(jiān)管，職工個人利益就會受損，對于企業(yè)來說利潤也會相應(yīng)增加，投資資金可能也會更多，這就使得地方政府陷入兩難的境地[3]。

四、住房公積金擴面對策

（一）加大公積金政策宣傳，擴大社會知曉率

1.住房公積金中心人員可以進入企業(yè)上門宣傳住房公積金制度

在企業(yè)內(nèi)部積極開展公積金宣傳活動，講述公積金是工資的性質(zhì)，把公積金制度實施的現(xiàn)實意義以及對企業(yè)各種發(fā)展優(yōu)勢進行宣傳，讓企業(yè)經(jīng)營者更好地接受公積金制度，自覺增強公積金建繳決心。在企業(yè)內(nèi)部也要進行公開政策講授，讓廣大職工能夠更加清楚地認識到繳存公積金的好處和實際使用優(yōu)勢，加強職工對公積金的認識。

2.借助微信、微博等新媒體技術(shù)進行宣傳

利用當前流行的新媒體方式，及時公布住房公積金相關(guān)政策法規(guī)及業(yè)務(wù)活動，對于群眾不懂的政策進行詳細解讀，并對一些違反《公積金住房管理條例》的實際案例進行分析，給群眾以警示教育作用。各營業(yè)部也要大力推廣住房公積金微信、微博公眾號，讓更多的人關(guān)注。

3.加大住房公積金中心業(yè)務(wù)人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)力度

公積金業(yè)務(wù)辦理人員可對公積金相關(guān)政策進行二次傳播，因此業(yè)務(wù)辦理人的水平影響著公積金業(yè)務(wù)實際進展、辦理便利程度，而且對擴面管理工作也有一定的影響。所以在進行公積金政策宣傳時要做好業(yè)務(wù)人員的專業(yè)技能培訓(xùn)，經(jīng)常開展經(jīng)辦人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提升業(yè)務(wù)人員的服務(wù)水平和質(zhì)量。

（二）健全繳存和使用政策，吸引更多企業(yè)和職工建繳公積金

1.實施因企施策，落實一企一策

教育要因材施教，公積金擴面工作同樣要有針對性地進行，對不同企業(yè)規(guī)模、不同經(jīng)營范圍、不同財務(wù)情況等制定不同的建繳措施。對于經(jīng)營效果良好的企業(yè)要提供上門服務(wù)，盡可能按照全員建繳的原則建立公積金制度；對于一些經(jīng)營水平一般的企業(yè)，可以按照先建立制度，再實施方針的策略，比如適當降低公積金建繳標準，適當實施部分人員建繳或者減低建繳比例等，讓其在一定時間段內(nèi)完成全員建繳工作即可；對于一些經(jīng)營不善的企業(yè)暫時不對其提出建繳要求，待其經(jīng)營狀況有所改善，再逐步恢復(fù)建繳事項。只有進行個性化公積金建繳服務(wù)，才能保證各企業(yè)能夠有序開展公積金擴面工作。

2.強化租賃提取支持

在時代快速發(fā)展的今天，有很多非公企業(yè)職工都因為收入水平較低而購房較少、租房居多。針對這些問題，可以加大租房自住等的支持力度，對于無房職工，支持租賃提取公積金。對于仍然沒有建繳的企業(yè)、單位、組織，要繼續(xù)做好公積金宣傳工作，加大租賃支持力度。

3.適當傾斜貸款政策

健全對繳存職工的利益補償機制，對于一直在履行公積金繳費義務(wù)但是從未享受過權(quán)益的職工，在公積金貸款中要有所傾斜。為了體現(xiàn)公積金制度的公平公正性和吸引力，公積金中心要根據(jù)自有資金沉淀情況適當調(diào)整貸款政策，對于中低價位、中小套型、首套房屋貸款要有所傾斜。

（三）爭取與相關(guān)部門配合，形成公積金擴面工作合力

1.爭取地方政府支持

縣人民政府一要加大對興山縣營業(yè)部等各項工作的領(lǐng)導(dǎo)，不斷關(guān)注公積金事業(yè)發(fā)展，最大程度支持興山縣營業(yè)部融入地方經(jīng)濟社會的發(fā)展中。二要出臺相關(guān)政策制度文件，把各單位不在編人員都納入公積金繳存范圍內(nèi)，以此來最大程度保障職工的合法權(quán)益。三要健全公積金歸集擴面考核制度體系，出臺相應(yīng)文件，督促非公企業(yè)完善公積金制度并加以落實，引導(dǎo)已經(jīng)建繳企業(yè)不斷規(guī)范和提高繳存基數(shù)。以興山縣為例，2021年5月，興山縣人民政府頒發(fā)《縣人民政府辦公室關(guān)于加強住房公積金歸集擴面工作的通知》（興政辦發(fā)【2021】12號）文件，重點解決城鎮(zhèn)職工、新就業(yè)大學(xué)生、穩(wěn)定就業(yè)外來人員和各類勞務(wù)派遣員工的住房公積金繳存問題，并制定考核細則，明確建繳責任落實追責機制、保障擴繳人群資金使用渠道以及滿足部門聯(lián)動要求等，力求在“十四五”期間使全縣公積金覆蓋率達到95%。自通知頒發(fā)之日起，全縣先后有25家企業(yè)建繳開戶，677名職工因此獲益。

2.加強銀行擴面積極性

關(guān)于公積金的業(yè)務(wù)活動有繳存、貸款、提取使用等，這些業(yè)務(wù)都涉及資金來往，因此根據(jù)公積金制度管理相關(guān)條例，公積金資金往來必須要依托銀行來完成。銀行作為公積金辦理的受托方，幫助企業(yè)辦理公積金業(yè)務(wù)的同時，既可以收取一部分手續(xù)費，也可以使本行存款金額增多，因此可以利用公積金與各銀行之間的合作關(guān)系，積極調(diào)動銀行參與、協(xié)助公積金擴面工作。在銀行內(nèi)部可以采取以下措施：一建立合適的考核機制，把歸集業(yè)務(wù)辦理獲取手續(xù)費、公積金部分存款等作為考核因素，激發(fā)銀行職工工作積極性；二申請歸集擴面業(yè)務(wù)專項經(jīng)費，鼓勵銀行職工主動參與歸集擴面工作，對于銀行職工中辦理歸集擴面業(yè)務(wù)表現(xiàn)優(yōu)異者，可以給予一定的獎金或者物質(zhì)獎勵[4]。

（四）強化執(zhí)法力量建設(shè)，倒逼企業(yè)依法建繳公積金

1.加強執(zhí)法隊伍建設(shè)

因為網(wǎng)上辦事越來越方便，可以適當縮減公積金管理中心柜臺人員，而擴充到擴面工作中。住房公積金管理中心的工作人員要學(xué)習(xí)并熟練掌握《住房公積金管理條例》《行政處罰法》《中華人民共和國民法通則》《行政許可法》等各種法規(guī)制度，同時要不斷招收懂法律、懂住房公積金管理的優(yōu)秀人才加入執(zhí)法團隊，提高執(zhí)法隊伍人員法律水平和專業(yè)能力。

2.增大執(zhí)法檢查力度

對于仍未建立職工住房公積金賬戶的企業(yè)、單位要進行嚴格懲罰，責令其限期辦理職工住房公積金開戶手續(xù)，如果到期后仍未辦理，應(yīng)根據(jù)公積金相關(guān)強制性條例對其進行行政處罰或向人民法院申請強制企業(yè)、單位、組織執(zhí)行公積金制度。在執(zhí)法過程中，住房公積金管理中心可以與稅務(wù)局、人社局、工商局等各相關(guān)部門聯(lián)合進行執(zhí)法，可以要求這些政府部門對于不按要求執(zhí)行公積金制度的企業(yè)不予發(fā)放企業(yè)工商營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證件、企業(yè)資質(zhì)等，督促這些企業(yè)、單位自覺建立公積金賬戶，維護廣大群體的合法利益[5]。

（五）提高服務(wù)能力和服務(wù)水平，以優(yōu)質(zhì)的服務(wù)助力公積金擴面

1.打造“7*24”工作服務(wù)模式

利用互聯(lián)網(wǎng)信息時代的大數(shù)據(jù)共享，讓住房公積金信息系統(tǒng)與各銀行、社保系統(tǒng)、征信系統(tǒng)、質(zhì)監(jiān)局、民政局、稅務(wù)局、公安局等各部門進行數(shù)據(jù)信息共享，盡一切可能為住房公積金打造網(wǎng)上辦事平臺，提高群眾辦事效率和業(yè)務(wù)辦理離柜率。

2.持續(xù)探究完善公積金+金融服務(wù)

“公積金+金融”是一項新的綜合性服務(wù)方式，也是公積金服務(wù)改革的一種嘗試。在綜合服務(wù)室中，職工可以辦理貸款、提取公積金，也可以享受到更多增值性住房消費金融服務(wù)。這一措施在溫州市應(yīng)用，而且自2019年下半年以來，在鹿城管理部試運行期間，該市住房公積金管理中心就已經(jīng)與15家當?shù)胤中泻炗喠撕霞s，借助信息數(shù)據(jù)共享功能，銀行可以在企業(yè)進行貸款時對其公積金建繳情況進行數(shù)據(jù)獲取，并且可以依據(jù)這些數(shù)據(jù)信息對企業(yè)提供相應(yīng)的信貸服務(wù)，公積金繳存情況良好的企業(yè)可以適當增加貸款額度。這一措施也可以很好地督促企業(yè)嚴格執(zhí)行住房公積金繳存制度[6]。

五、總結(jié)

住房公積金既可以作為住房融資渠道，也可以當作政府充分發(fā)揮調(diào)控作用的政策工具，住房公積金制度在一定程度上影響著房地產(chǎn)市場整體能否健康穩(wěn)定發(fā)展。不斷地進行公積金制度改革是適應(yīng)當前最新的經(jīng)濟形勢和時代發(fā)展的需求。公積金歸集政策可以說是整個公積金制度體系實施的最初環(huán)節(jié)，公眾對歸集政策的熟悉程度可能不如公積金提取、貸款等業(yè)務(wù)，但是歸集政策能否完善和有效實施影響著后續(xù)一系列公積金業(yè)務(wù)活動。本文主要分析了興山縣目前住房公積金繳存情況，并對其存在的問題及原因進行了詳細分析，同時也提出了相應(yīng)的整改對策，以期為更多住房公積金管理中心提供可參考意見。