魏立峰

（中國水利水電科學(xué)研究院，100038，北京）

近年我國科技投入逐年大幅度提高。據(jù)相關(guān)統(tǒng)計，我國全社會研發(fā)經(jīng)費從2012 年的1.03 萬億元增長到2021 年的2.79 萬億元，增長170.87%?；A(chǔ)研究經(jīng)費從2012 年的498.80 億元增長到2021 年的1696億元，增長240%。黨的十八大以來，我國高度重視科研項目的經(jīng)費管理，先后出臺了一系列優(yōu)化科研項目及經(jīng)費管理的政策和改革措施（即科技領(lǐng)域“放管服”政策）。本著能放則放、應(yīng)放盡放的原則，堅持問題導(dǎo)向和目標(biāo)導(dǎo)向，堅持遵循科研活動規(guī)律，在政策上不斷松綁，賦予了科研人員更大的項目管理權(quán)和經(jīng)費使用自主權(quán)，更好地平衡了“放”與“管”的關(guān)系，充分發(fā)揮了科研經(jīng)費的保障和激勵作用。

當(dāng)前，從相關(guān)專業(yè)機構(gòu)通報的科技項目績效評價中發(fā)現(xiàn)的實際問題來看，有些單位在科技領(lǐng)域“放管服”政策的執(zhí)行方面仍存在一些薄弱環(huán)節(jié)，比如存在對“放管服”改革舉措及政策要求學(xué)習(xí)不夠，知曉、理解不深不透，在工作中各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)銜接不夠緊密，政策落實不到位等問題。要充分認(rèn)識到“放管服”并不是放任不管，而是多措并舉地優(yōu)化項目經(jīng)費管理，對項目承擔(dān)單位的科研項目及經(jīng)費的使用管理提出了更科學(xué)、更高層次、更具挑戰(zhàn)性的要求。實踐中只有認(rèn)真抓好科技項目及經(jīng)費管理各項政策的落實，在辦實事、求實效、抓落實上下功夫，才能進(jìn)一步提高中央財政科研經(jīng)費的管理水平和使用績效。

一、科技領(lǐng)域“放管服”政策落實中存在的主要問題及原因分析

1.在項目法人主體責(zé)任落實方面

有的項目（課題）承擔(dān)單位及參與單位的科研資金管理內(nèi)控制度（如經(jīng)費開支的審批程序、審批權(quán)限、政府采購、財務(wù)檔案管理等）不健全、不完善、執(zhí)行不到位；科研財務(wù)助理制度落實不到位；不符合“放管服”政策的規(guī)定和要求。

2.在運用激勵機制方面

有的單位對加大科研人員激勵力度的政策落實不到位，如提高間接費比例的核定后，沒有建立相應(yīng)的間接費績效支出管理辦法。

3.在項目執(zhí)行期間需報批、報備事項方面

一是在項目執(zhí)行期間，需報專業(yè)機構(gòu)審批的重大變更事項未按規(guī)定履行報批程序。對課題間的預(yù)算調(diào)劑，變更課題承擔(dān)單位、課題參與單位等事項，按“放管服”政策規(guī)定，應(yīng)由項目牽頭單位或課題承擔(dān)單位逐級向?qū)I(yè)機構(gòu)提出申請，獲批準(zhǔn)后方可執(zhí)行，而實際上未按規(guī)定履行報批程序。

二是需報專業(yè)機構(gòu)備案的事項未按規(guī)定履行報備程序。如課題及課題參與單位之間預(yù)算調(diào)劑（含其他來源資金），按規(guī)定應(yīng)由課題牽頭單位審批，報專業(yè)機構(gòu)備案，但在執(zhí)行中存在應(yīng)報未報情況。

三是需報項目牽頭單位備案的事項被忽視。如涉及設(shè)備費預(yù)算調(diào)劑的，應(yīng)由課題負(fù)責(zé)人或參與單位的研究任務(wù)負(fù)責(zé)人提出申請，所在單位辦理審批手續(xù)，并報項目牽頭單位備案，而在實際執(zhí)行中被忽視。

四是預(yù)算科目調(diào)整未按規(guī)定履行單位內(nèi)部審批程序和審批手續(xù)。

4.在項目（課題）資金單獨核算方面

單獨核算是在單位財務(wù)系統(tǒng)中設(shè)置項目（課題）名稱，將中央財政資金、自籌其他來源資金分別實行單獨核算（含課題參與單位），在單位財務(wù)核算軟件中要按照任務(wù)書（合同）中明確的經(jīng)費科目（項目+科目+部門）設(shè)置明細(xì)賬歸集費用。

“放管服”政策明確，項目（課題）承擔(dān)單位應(yīng)當(dāng)將重點研發(fā)計劃項目資金納入單位財務(wù)統(tǒng)一管理，對中央財政資金、自籌其他來源資金分別實行單獨核算（含課題參與單位），確保?？顚Ｓ?，按照承諾保證其他來源資金要及時足額到位，并用于本項目支出。但有的單位在實際執(zhí)行中仍未認(rèn)真按規(guī)定要求去做。

如果沒有對項目（課題）經(jīng)費實行單獨核算，結(jié)題審計時科技部要求審計機構(gòu)上傳財務(wù)系統(tǒng)導(dǎo)出的明細(xì)賬就無法實現(xiàn)，總的績效評價也會大打折扣。

5.在撥付經(jīng)費方面

部分項目牽頭單位未按規(guī)定及時將經(jīng)費足額撥付給課題（參與單位）單位，導(dǎo)致部分項目執(zhí)行期內(nèi)資金預(yù)算執(zhí)行率偏低。按規(guī)定，上級撥款到位后，項目牽頭單位要及時將收到的經(jīng)費按計劃撥付課題（參與單位）單位，不能滯后撥付。撥付的單位及金額要與批復(fù)的預(yù)算完全一致，不一致的要附報專業(yè)機構(gòu)審批的批準(zhǔn)件方可。

6.在項目（課題）結(jié)題后的結(jié)余資金管理方面

項目承擔(dān)單位沒有按規(guī)定建立結(jié)余經(jīng)費統(tǒng)籌安排用于科研活動直接支出的相應(yīng)管理辦法。結(jié)余經(jīng)費一般是指項目實施周期已結(jié)束，項目已通過結(jié)題驗收時的科研結(jié)余資金，結(jié)余資金管理作為科研經(jīng)費管理的最后一環(huán)，關(guān)系到科研經(jīng)費使用效率和科研經(jīng)費綜合績效評價，應(yīng)當(dāng)引起高度重視。

7.在問題整改方面

對于相關(guān)部門在項目（課題）中期檢查時發(fā)現(xiàn)的問題、注冊會計師在結(jié)題審計過程中發(fā)現(xiàn)的問題，部分項目（課題）承擔(dān)單位、參與單位未按規(guī)定整改或整改不及時、不到位。國家要求結(jié)題審計時審計人員要逐項列示披露這些問題以及未完成整改的原因，這樣就直接會影響項目（課題）的績效評價結(jié)論。

以上科技領(lǐng)域“放管服”政策在實際落實中存在的問題，究其原因主要有以下方面：一是對“放管服”政策規(guī)定學(xué)習(xí)不夠，對政策內(nèi)容知曉、理解不深不透。“放管服”政策規(guī)定從擴大科研項目經(jīng)費管理自主權(quán)、加大科研人員激勵力度等多個方面提出了改革政策和要求，科研機構(gòu)和科研管理人員必須充分知曉并理解政策，才能在工作中用足用好政策，達(dá)到“放管服”的目的。二是在實際工作中抓工作落實的重視程度不夠，導(dǎo)致對情況分析不透、解決問題的辦法不多、實施力度不大等問題。存在部門工作協(xié)調(diào)不足，各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)銜接不夠緊密，形式主義，作風(fēng)不扎實、不深入等問題。三是部分人員事業(yè)心淡化，不能較好地結(jié)合實際鉆研業(yè)務(wù)管理工作。四是存在激勵和制約機制不健全、賞罰不嚴(yán)等現(xiàn)象。部分人員對自己職責(zé)范圍內(nèi)或與利益掛鉤的工作落實得好，對需要“講奉獻(xiàn)、作犧牲”以及需要多個部門協(xié)調(diào)配合的工作落實得差。

二、落實科技領(lǐng)域“放管服”政策的思考

科技領(lǐng)域“放管服”政策，涉及擴大科研項目經(jīng)費管理自主權(quán)、完善科研項目經(jīng)費撥付機制、加大科研人員激勵力度、減輕科研人員負(fù)擔(dān)、創(chuàng)新財政科研經(jīng)費投入與支持方式、改進(jìn)科研績效管理和監(jiān)督檢查等方方面面，需要水利科技單位各級各部門結(jié)合工作實際全面抓好各環(huán)節(jié)工作的落實，以進(jìn)一步促進(jìn)和提高中央財政科研經(jīng)費的管理水平和使用績效。

1.以正確的指導(dǎo)思想指導(dǎo)工作落實

堅持科學(xué)謀劃，科研管理工作千頭萬緒，需要解決的問題很多，要抓住主要矛盾，抓住對全局有決定影響的問題，把主要力量聚焦到重點工作上，力爭有所突破，促進(jìn)工作全面落實。堅持整體協(xié)調(diào)，有的工作仍存在忙亂現(xiàn)象，這與工作秩序不夠正規(guī)、指導(dǎo)不夠科學(xué)有序有關(guān)系。解決這個問題，既要在縱向上講層次，一級對一級負(fù)責(zé)，又要在橫向上講協(xié)調(diào)，加強“統(tǒng)”的工作，避免政出多門和相互扯皮。堅持狠抓落實，在實踐中對有些工作出力不小，投入不少精力，但實際效果不理想，仍存在一些問題，這就要求我們要把提高工作實效作為根本著眼點和落腳點。

2.以堅強的黨性保證各項科研工作落實

在科研管理工作中，要把對上級負(fù)責(zé)和對下級負(fù)責(zé)統(tǒng)一起來，著眼于事業(yè)建設(shè)和發(fā)展，不為名、不為利、不唯書、只唯實。把全面學(xué)習(xí)領(lǐng)會上級精神與實際情況很好地結(jié)合起來，把掌握點上的情況和掌握面上的情況很好地結(jié)合起來，把對現(xiàn)狀的調(diào)查與對今后的預(yù)測很好地結(jié)合起來。在任何時候都要以落實為重。

對上級已作出的決策部署，要嚴(yán)格執(zhí)行，抓好落實，不能搞各取所需、搞變通。在抓工作落實中要建立和強化工作責(zé)任制，規(guī)范抓落實的責(zé)任，專業(yè)機構(gòu)對項目牽頭單位及課題承擔(dān)單位要努力形成一級抓一級、一級帶一級、一級率一級、一級管一級的好風(fēng)氣，建立和完善獎懲分明的激勵機制，使參與人員學(xué)有榜樣、趕有目標(biāo)。

3.加強科研工作協(xié)調(diào)，促進(jìn)工作落實

一是日?？蒲泄ぷ鞫〞r協(xié)調(diào)，抓好落實。根據(jù)科技項目及經(jīng)費管理工作的基本思路和工作重點，研究提出工作計劃報單位負(fù)責(zé)人總協(xié)調(diào)，這樣各部門之間的任務(wù)安排可避免“撞車”。二是科研重大任務(wù)及時協(xié)調(diào)，抓好落實。單位的重大科研任務(wù)不是某個業(yè)務(wù)部門能獨立完成的，各部門要按照任務(wù)分工，搞好協(xié)作，保證各項政策的落實。三是科研交叉任務(wù)主動協(xié)調(diào)、抓好落實。在實際工作中要做好團(tuán)結(jié)協(xié)作，需處理好三個關(guān)系：首先是全局與局部的關(guān)系，樹立局部服從全局的思想，集中人力、財力、物力抓好工作落實；其次是主角與配角的關(guān)系，“主角”與“配角”要密切協(xié)調(diào)配合，做到步調(diào)一致，擰成一股繩，抓好落實；再次是主管與被管的關(guān)系，樹立按業(yè)務(wù)分工、歸口請示事項的思想，各司其職，工作到位不越位，保持工作秩序的順暢，促進(jìn)工作的落實。

三、結(jié) 語

國家科技領(lǐng)域“放管服”政策的順利實施，功在落實，貴在落實，難在落實，弱在落實。水利科技單位結(jié)構(gòu)復(fù)雜，職能不同，只有結(jié)合實際真抓實干，作風(fēng)扎實，各環(huán)節(jié)工作才能真正落實。抓工作落實需要形成濃厚的政治氛圍和輿論環(huán)境，端正工作指導(dǎo)思想，對存在的問題進(jìn)行分析時，既要看到客觀原因，更要看到主觀原因。要著重強化人員履職敬業(yè)的意識，通過有針對性、有實效性的導(dǎo)向，使人員在歷練中磨練心智，篤定前行，在學(xué)習(xí)和實踐中汲取力量，鍛煉過硬本領(lǐng)，砥礪成長成才，盡心盡力地履職盡責(zé)，腳踏實地地抓好工作落實，進(jìn)一步提高中央財政科研經(jīng)費的管理水平和使用績效，促進(jìn)科技項目多出創(chuàng)新成果。