智慧財(cái)務(wù)的應(yīng)用場景及財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)賦能

苗元軍

隨著科學(xué)技術(shù)的快速發(fā)展，大數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)機(jī)器人、數(shù)字化員工的開發(fā)和應(yīng)用，逐步推動(dòng)財(cái)務(wù)模式轉(zhuǎn)向智能化、智慧化發(fā)展。越來越多的跨國集團(tuán)全球化發(fā)展，對財(cái)務(wù)管理提出新的挑戰(zhàn)。

成立財(cái)務(wù)共享中心來提高會(huì)計(jì)工作效率，提高會(huì)計(jì)信息的及時(shí)性、可靠性，降低財(cái)務(wù)管理成本，加快基礎(chǔ)會(huì)計(jì)向管理會(huì)計(jì)轉(zhuǎn)型，增強(qiáng)集團(tuán)對子公司的管控力，為跨國企業(yè)面臨的財(cái)務(wù)管理問題提供了解決方案?；诖耍疚闹饕接懼腔圬?cái)務(wù)現(xiàn)有的應(yīng)用場景，以及財(cái)務(wù)人員如何適應(yīng)新的形勢、新的發(fā)展要求。通過智能化解放相關(guān)人才，隨時(shí)隨地為金融和商業(yè)人士提供信息，從而排除冗余流程；提高業(yè)務(wù)決策支持，改善用戶交互和服務(wù)質(zhì)量，實(shí)現(xiàn)管理會(huì)計(jì)的全面智能化，實(shí)現(xiàn)強(qiáng)大的人工智能。

一、智能財(cái)務(wù)及其應(yīng)用方案的概念和特點(diǎn)

（一）智能財(cái)務(wù)的概念

智能理財(cái)，就是利用一種全新的智能方法進(jìn)行金融工作。其中，最常用的就是發(fā)票機(jī)器人、稅務(wù)直聯(lián)、銀企直聯(lián)、對賬機(jī)器人等。

（二）智能財(cái)務(wù)的特點(diǎn)

在我國眾多的大公司中，智能金融已經(jīng)逐漸被運(yùn)用，但其運(yùn)用的范圍卻不盡相同。與常規(guī)的金融相比，智能理財(cái)具有以下三個(gè)特點(diǎn)：第一，智能理財(cái)具有更高的自動(dòng)化和更低的人力成本。比如，很多公司都采用了“銀企聯(lián)機(jī)”，即通過系統(tǒng)的連接和自動(dòng)化的數(shù)據(jù)傳送，來完成資金的自動(dòng)付款；撤銷了收銀員的職位。而且，金融機(jī)械人24小時(shí)不間斷地工作，比手工作業(yè)要快得多。第二，智能金融能夠極大地增強(qiáng)數(shù)據(jù)的提取、統(tǒng)計(jì)分析和預(yù)報(bào)的功能。智能金融可以通過大量的數(shù)據(jù)對數(shù)據(jù)進(jìn)行校驗(yàn)、分析、預(yù)測，為公司提供支持。目前比較常用的是模型化和趨勢預(yù)報(bào)。第三，智能金融突破了信息障礙，更加有效和準(zhǔn)確。它不僅包括企業(yè)內(nèi)的商業(yè)、金融數(shù)據(jù)，也包括企業(yè)與稅務(wù)部門之間的信息流動(dòng)?，F(xiàn)在使用最多的是電子版的圖像和報(bào)賬，利用OCR技術(shù)可以將報(bào)賬和稅務(wù)部門的數(shù)據(jù)進(jìn)行自動(dòng)對接，企業(yè)只需掃描發(fā)票上的發(fā)票章，就可以對發(fā)票進(jìn)行真?zhèn)?、重?fù)報(bào)賬驗(yàn)證，相比于以前逐張核對發(fā)票、手工登記發(fā)票，準(zhǔn)確率和效率都得到了極大提升。

（三）應(yīng)用場景概念

應(yīng)用情景是產(chǎn)品設(shè)計(jì)中的一個(gè)范疇，它是指通過一定的情景以及相應(yīng)技術(shù)的支撐，由使用者對其進(jìn)行運(yùn)用，以達(dá)到其自身的需要。在網(wǎng)絡(luò)產(chǎn)品的設(shè)計(jì)中，應(yīng)用情景已經(jīng)越來越受到人們的重視，“場景化”已經(jīng)是一個(gè)非常關(guān)鍵的設(shè)計(jì)思想，以滿足用戶的需要，提高用戶的體驗(yàn)。

“場景”是一個(gè)特別的應(yīng)用方案?！扒榫啊笔且环N普遍存在的概念，它是在特定時(shí)間和空間內(nèi)發(fā)生的某種活動(dòng)或生命圖像。根據(jù)該概念，由使用者需要組成的應(yīng)用情景包括：1.時(shí)間、地點(diǎn)和事物，它們是生成需要的情景；2.特殊的使用者和使用者的需要，這兩個(gè)方面分別說明了本系統(tǒng)的主要業(yè)務(wù)和需要解決的問題；3.根據(jù)以上因素，選用適當(dāng)?shù)募夹g(shù)方法，準(zhǔn)確、有針對性地解決問題，是目前應(yīng)用場景的重要體現(xiàn)。

運(yùn)用情景是一種基于對使用者的需求認(rèn)識(shí)所產(chǎn)生的一種運(yùn)用構(gòu)想，其目標(biāo)是讓產(chǎn)品設(shè)計(jì)者和開發(fā)者能夠更好地了解使用者的需求，從而提高其使用的技術(shù)。金融智能的應(yīng)用方案必須處理在金融工作中最有潛力的領(lǐng)域，比如人工智能。

二、智能財(cái)務(wù)的實(shí)施方案

（一）電子化圖像和電子報(bào)表

由于疫情的原因，特別是在2022年的上半年，由于網(wǎng)絡(luò)的普及，許多公司都開始采用線上和遠(yuǎn)程的方式進(jìn)行工作，這也導(dǎo)致了不少公司采用了電子化的方式，同時(shí)也降低了紙質(zhì)文件的使用。當(dāng)然，要做到這一點(diǎn)，必須要建立一個(gè)電子版的視頻監(jiān)控系統(tǒng)，把所有的賬單和相關(guān)的輔助設(shè)備全部圖像化，這樣，整個(gè)流程就可以做到無紙，真正做到了電子化。華為早在數(shù)年之前就已采用了電子賬單，而且在處理過程中也做了不少改進(jìn)，比如設(shè)置了一個(gè)默認(rèn)的審核，然后在某一段沒有通過審核的情況下，就會(huì)自動(dòng)跳到下一步。

由于手機(jī)報(bào)賬系統(tǒng)的發(fā)展，許多公司已經(jīng)可以隨時(shí)啟動(dòng)報(bào)賬等業(yè)務(wù)，避免了報(bào)賬時(shí)間過長、成本未按時(shí)歸集等問題。當(dāng)然，這并不是單純的電子化，而是利用OCR技術(shù)，將其與稅務(wù)局的數(shù)據(jù)鏈接起來，實(shí)現(xiàn)對發(fā)票的真實(shí)性的檢測。另外，對發(fā)票的重復(fù)申報(bào)、發(fā)票信息的提取、輸入等也是一種行之有效的方法。部分公司還利用系統(tǒng)對雇員違規(guī)開具的發(fā)票進(jìn)行了自動(dòng)的記錄，并將其用于支付的信用進(jìn)行了詳細(xì)記錄，以減少員工進(jìn)行報(bào)銷時(shí)造假。

在加強(qiáng)稅收檢查的同時(shí)，部分公司也在利用視頻平臺(tái)進(jìn)行了對發(fā)票的審核，并按照公司的規(guī)定，對上傳到視頻中的票據(jù)進(jìn)行了嚴(yán)格的控制，防止非法的發(fā)票進(jìn)入公司。

（二）電子檔案

我國《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》規(guī)定，會(huì)計(jì)文件應(yīng)保留30年以上。由于財(cái)務(wù)文件的打印工作量大，材料成本高，特別是實(shí)物的保存成本高，需要有較大的存放空間。傳統(tǒng)的紙質(zhì)檔案容易老化、無法復(fù)制、備份、丟失、損毀風(fēng)險(xiǎn)高，為許多企業(yè)特別是大公司，增加了管理費(fèi)用和工作的困難。由于我國政府承認(rèn)了電子文件的合法性，因此，我國的電子文件得到了快速的發(fā)展，許多公司也逐漸開始采用無紙的方式進(jìn)行工作。它可以極大地減少企業(yè)的經(jīng)營費(fèi)用，另外，對電子文件進(jìn)行遠(yuǎn)程災(zāi)難備份，減少了丟失和損壞的風(fēng)險(xiǎn)。在電子文件查詢中，可以根據(jù)自己的內(nèi)部控制需求設(shè)置相應(yīng)的審批流程，并在完成工作后將其電子文件發(fā)送到其他地方，減少人工查找、翻閱和傳遞所需的人力和后勤費(fèi)用。

（三） 開票機(jī)器人

在沒有使用電子票據(jù)之前，盡管有很多的機(jī)器人，但由于紙張上的單據(jù)需要分開、報(bào)告，所以無法做到完全的自動(dòng)化，有些工作，需要人力來完成。目前，該系統(tǒng)的應(yīng)用領(lǐng)域僅限于自動(dòng)填寫、打印等。由于國稅局逐漸推行了電子票據(jù)，使得票據(jù)自動(dòng)售票系統(tǒng)得到了廣泛的運(yùn)用，從開具、加蓋印章、存檔、自動(dòng)傳送等全過程都是自動(dòng)化的，因此，取消收銀臺(tái)工作也迫在眉睫。

（四）銀企直聯(lián)

銀企直聯(lián)是一種比較常見的智能設(shè)備，性能也比較成熟，大多數(shù)的銀行都已經(jīng)與公司的金融平臺(tái)建立了連接，工作人員將支付的數(shù)據(jù)輸入到了最前面，通過審核后，可以將支付的數(shù)據(jù)直接發(fā)送給銀行。無需收銀員人工輸入支付資料，可大大降低資料的重復(fù)輸入，并可有效地減少錯(cuò)誤的發(fā)生。利用銀企直接聯(lián)機(jī)，公司不必每個(gè)月到一家銀行進(jìn)行一次發(fā)票的復(fù)印，一張一張地找到對應(yīng)的憑證，并將其粘貼在相應(yīng)的憑證上，從而使其自動(dòng)返回財(cái)務(wù)系統(tǒng)，并自動(dòng)歸集到相應(yīng)的憑證上，在大型的支付業(yè)務(wù)中，可以減少大量的工作量。

目前，銀企直聯(lián)機(jī)的使用，不僅能自動(dòng)完成自動(dòng)支付和自動(dòng)回單回執(zhí)，而且許多公司還推出了自動(dòng)查詢、下載回單的智慧式軟件，能24小時(shí)無間斷地為客戶查詢、下載、發(fā)送回單等服務(wù)，大大降低了查詢和交流的費(fèi)用。

（五）啟動(dòng)報(bào)稅和自動(dòng)對賬

和審計(jì)機(jī)器人的應(yīng)用類似，在作業(yè)過程中，作業(yè)系統(tǒng)會(huì)根據(jù)資料的來源，設(shè)定作業(yè)規(guī)則，完成作業(yè)報(bào)告的自動(dòng)填寫，在減少作業(yè)的情況下，可以有效地降低作業(yè)效率。另外，納稅申報(bào)的一個(gè)重要特征是，它可以將各種信息來源進(jìn)行對比，比如稅務(wù)控制、發(fā)票等，從各個(gè)方面驗(yàn)證信息的正確性和可信度，從而增加納稅申報(bào)的準(zhǔn)確度。在自動(dòng)核對部分，本文以銀行結(jié)算為實(shí)例，通過銀、企直接連接，將各業(yè)務(wù)系統(tǒng)之間的信息進(jìn)行連接。同時(shí)，公司內(nèi)部的財(cái)務(wù)賬目和銀行賬目的檢查也已全部完成，并大幅減少了當(dāng)月結(jié)算的工作量。

（六）其他應(yīng)用場景

在上述的一些更廣的運(yùn)用之外，現(xiàn)在很多公司都在利用智能金融建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警平臺(tái)，進(jìn)行大數(shù)據(jù)分析和數(shù)據(jù)建模?；诙鄠€(gè)情景和多個(gè)數(shù)據(jù)進(jìn)行的價(jià)格分析，為企業(yè)和企業(yè)的戰(zhàn)略制定提供了有力的支持。

三、新技術(shù)賦能智慧財(cái)務(wù)

科技對工業(yè)的沖擊無所不在。最近公布的2021年度中國會(huì)計(jì)人才十大資訊科技排行榜上，“財(cái)務(wù)云”已連續(xù)四年榮登排行榜第一，標(biāo)志著金融行業(yè)將步入云計(jì)算的新時(shí)期。此外，電子發(fā)票，電子會(huì)計(jì)檔案，RPA，新一代ERP，移動(dòng)支付，以及智能過程自動(dòng)化（IPA），實(shí)際上是金融云計(jì)算帶來的首次變革的結(jié)果。而數(shù)據(jù)處理技術(shù)、數(shù)據(jù)中臺(tái)技術(shù)、數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)，將成為金融科技發(fā)展的新動(dòng)力。

（一）財(cái)務(wù)云是財(cái)務(wù)智能化的根基

利用云技術(shù)，企業(yè)建立集中統(tǒng)一的企業(yè)金融云服務(wù)，靈活地支撐多個(gè)終端的訪問方式，實(shí)現(xiàn)“核算、報(bào)賬、資金管理”整體上的決定協(xié)調(diào)運(yùn)用。利用智能技術(shù)，高效智能地采集和確認(rèn)數(shù)據(jù)，自動(dòng)化傳輸和智能運(yùn)用。利用大數(shù)據(jù)進(jìn)行預(yù)判，避免運(yùn)營中的風(fēng)險(xiǎn)，深入地發(fā)掘數(shù)據(jù)的價(jià)值，使數(shù)據(jù)能夠引導(dǎo)企業(yè)做出正確的決定；推進(jìn)數(shù)字化轉(zhuǎn)型，建設(shè)智慧的未來公司。

（二） 金融RPA的使用范圍正在擴(kuò)展

財(cái)政RPA能自動(dòng)審單、支付、開票、自動(dòng)報(bào)稅、自動(dòng)記賬、自動(dòng)報(bào)表還能實(shí)現(xiàn)銀行核對、發(fā)票審核、三單匹配、往來結(jié)算、業(yè)財(cái)對賬、月結(jié)等基本的金融工作，提高了工作效率和工作的精確度。在 RPA的智慧審計(jì)機(jī)器人的幫助下，金融云可以在一秒內(nèi)執(zhí)行70個(gè)法規(guī)的審核。另外，軟、硬結(jié)合的AI技術(shù)也逐漸進(jìn)入了公司的財(cái)務(wù)部，通過軟硬件的結(jié)合，讓公司在AI方面更進(jìn)一步。在RPA技術(shù)和AI的結(jié)合下，金融RPA在員工報(bào)銷、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、智能輔助分析等領(lǐng)域?qū)?huì)有更大的應(yīng)用價(jià)值。通過機(jī)器學(xué)習(xí)、自然語言處理、知識(shí)圖譜等人工智能技術(shù)的運(yùn)用，可以極大地改善 RPA的工作效率。

（三） 電子發(fā)票的流轉(zhuǎn)、儲(chǔ)存和檢查；比對優(yōu)于傳統(tǒng)模式

金融云基于業(yè)、財(cái)、票、稅務(wù)綜合經(jīng)營，為公司以電子票據(jù)的經(jīng)營服務(wù)，高效、合規(guī)、多樣化的開具及時(shí)、合規(guī)的發(fā)票結(jié)算。金融云網(wǎng)為供應(yīng)鏈的所有客戶實(shí)現(xiàn)電子發(fā)票的開具、流轉(zhuǎn)和接收。利用電子入賬、歸檔的全過程數(shù)字化，可以為供應(yīng)鏈中的各企業(yè)梳理資金、物流、信息流之間的相互關(guān)聯(lián)，有效地克服信息共享過程緩慢、信息不完整、對賬復(fù)雜等問題，加快產(chǎn)品的流通速度，推動(dòng)業(yè)務(wù)的發(fā)展。

（四）檔案電子化，助力企業(yè)用數(shù)據(jù)重塑未來

推行電子票據(jù)，為實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)文件無紙化管理奠定了基礎(chǔ)。通過核算系統(tǒng)、報(bào)銷系統(tǒng)、稅務(wù)系統(tǒng)和視頻系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)了對企業(yè)電子會(huì)計(jì)檔案的采集、制作、存儲(chǔ)和查詢四個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)，使檔案的整個(gè)壽命期都能得到有效使用。

四、財(cái)務(wù)人員的轉(zhuǎn)型要求

智能化金融是當(dāng)今時(shí)代發(fā)展的必然趨勢，傳統(tǒng)的金融管理方式已不能滿足時(shí)代發(fā)展的需要，特別是在激烈的市場競爭中，很難形成有效的組織結(jié)構(gòu)。而在另一方面，智能金融的運(yùn)用必然會(huì)給企業(yè)帶來巨大的影響，特別是傳統(tǒng)的開票員、出納員、110單證稽查員等技術(shù)水平不高的人員，已經(jīng)逐漸被機(jī)器人所代替，他們要面對轉(zhuǎn)崗還是失業(yè)的艱難選擇。

可以說，“智能金融”的運(yùn)用使許多金融從業(yè)人員擺脫了單調(diào)、重復(fù)、低附加值的工作，同時(shí)，也為金融改革和金融服務(wù)的實(shí)現(xiàn)帶來了切合實(shí)際的可能性。財(cái)會(huì)人員的工作必須要繼續(xù)深入，擴(kuò)大自己的知識(shí)范圍，而不僅僅限于金融領(lǐng)域，同時(shí)學(xué)習(xí)法律，風(fēng)險(xiǎn)評估，稅務(wù)和內(nèi)部管理。在資訊科技的今天，擁有良好的辦公軟件運(yùn)用技巧，特別是高級的程式設(shè)計(jì)、PBI資料處理等，不但可以提高工作的效能，更可以參與到企業(yè)的系統(tǒng)建設(shè)與智慧財(cái)務(wù)的開發(fā)，對于財(cái)務(wù)人士而言，更是一種助力。另外，公司在業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型，進(jìn)入新型市場，進(jìn)行產(chǎn)品定價(jià)，同時(shí)在商務(wù)審查、合約協(xié)商等各階段，也為企業(yè)的財(cái)務(wù)工作提供了有力的支持。新時(shí)期，金融工作者要有新的發(fā)展空間。然而，要實(shí)現(xiàn)從會(huì)計(jì)核算到業(yè)務(wù)、信息、管理等方面的轉(zhuǎn)變，必須通過持續(xù)的研究，使之能夠更好地滿足新時(shí)期發(fā)展的需要。

結(jié)語：

在數(shù)字化經(jīng)濟(jì)的今天，大數(shù)據(jù)、人工智能等新型的資訊科技為各行各業(yè)提供有效的服務(wù)已成為當(dāng)前的研究焦點(diǎn)。智能金融在我國的運(yùn)用與普及，將有利于企業(yè)的財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)報(bào)表的編制與結(jié)算工作的高效、有效地防范金融危機(jī)，與此同時(shí)，實(shí)現(xiàn)數(shù)字化、智能化、業(yè)財(cái)高度整合。智能金融系統(tǒng)是一種先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)，它加快了企業(yè)的轉(zhuǎn)型和升級，使企業(yè)財(cái)務(wù)人員由原來的財(cái)務(wù)核算轉(zhuǎn)向了管理型的會(huì)計(jì)核算，為企業(yè)的財(cái)務(wù)賦能，幫助公司實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展。

（作者單位：海南華盛金光綠能產(chǎn)業(yè)有限公司）