■尹 霖 中國(guó)石化銷售股份有限公司山東臨沂石油分公司

當(dāng)前市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展步入新常態(tài)化階段，企業(yè)相互間競(jìng)爭(zhēng)越來(lái)越激烈，審時(shí)度勢(shì)認(rèn)清形勢(shì)、合理提高企業(yè)自身應(yīng)對(duì)能力，這成為諸多企業(yè)不得不考慮的重點(diǎn)問(wèn)題。在企業(yè)發(fā)展進(jìn)程中，部分企業(yè)基于自身管理水平有限而弱化了其市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力，這使得傳統(tǒng)經(jīng)營(yíng)管理模式亟須面臨一次重大改革。資金管理是企業(yè)管理的重要環(huán)節(jié)之一，而營(yíng)運(yùn)資金管理又是重中之重，管理效果的好壞將直接決定了企業(yè)整體發(fā)展趨勢(shì)。當(dāng)前，很多企業(yè)就因管理不善從而造成資金鏈斷裂，令企業(yè)陷入被動(dòng)狀態(tài)，所以企業(yè)必須要強(qiáng)化營(yíng)運(yùn)資金管理能力，借助價(jià)值鏈優(yōu)勢(shì)改善管理工作，推動(dòng)企業(yè)管理越來(lái)越科學(xué)、合理化，積極創(chuàng)新管理理念和方法，提高營(yíng)運(yùn)資金管理效率，幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)資金價(jià)值的最大化。

一、以價(jià)值鏈為基礎(chǔ)的企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理相關(guān)理論分析

1.價(jià)值鏈的理論分析

企業(yè)價(jià)值鏈分為內(nèi)部?jī)r(jià)值鏈和外部?jī)r(jià)值鏈兩種。通常，內(nèi)部?jī)r(jià)值鏈?zhǔn)侵钙髽I(yè)內(nèi)部各種價(jià)值功能的集合，而外部?jī)r(jià)值鏈則是以外部市場(chǎng)走向、行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手等價(jià)值因素構(gòu)成的。在企業(yè)運(yùn)作管理中，內(nèi)部?jī)r(jià)值鏈主要包括材料采購(gòu)、生產(chǎn)加工、庫(kù)存運(yùn)輸?shù)戎饕h(huán)節(jié)，而輔助這些經(jīng)營(yíng)活動(dòng)開展的主要有技術(shù)研發(fā)、人資管理、財(cái)務(wù)管理等活動(dòng)。外部?jī)r(jià)值鏈則與之相對(duì)應(yīng)，主要包括供應(yīng)商、客戶以及行業(yè)市場(chǎng)等。從價(jià)值鏈視角出發(fā)，企業(yè)的各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)之間都是密切相關(guān)的，與此同時(shí)處在價(jià)值鏈中的各業(yè)務(wù)都可為企業(yè)創(chuàng)造一些有形或無(wú)形的價(jià)值；其次，價(jià)值鏈上每個(gè)環(huán)節(jié)都離不開其他相關(guān)業(yè)務(wù)部門的參與，所以更需要企業(yè)不斷強(qiáng)化內(nèi)部的溝通協(xié)調(diào)；同時(shí)企業(yè)價(jià)值鏈的最重要部分是維護(hù)上下游客戶之間的聯(lián)系，加強(qiáng)外部交流也十分有必要。

2.營(yíng)運(yùn)資金管理的理論分析

企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理的目的旨在為企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)運(yùn)作提供正常資金保障，確保有足夠資金流動(dòng)和使用，促使企業(yè)資金價(jià)值實(shí)現(xiàn)最大化。在企業(yè)運(yùn)作管理中，必須要權(quán)衡好營(yíng)運(yùn)資金管理的目標(biāo)，這是因?yàn)槠髽I(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理本身具備風(fēng)險(xiǎn)與受益的相互制約性，通常企業(yè)流動(dòng)資金越多其短期償債能力越高，但也會(huì)相應(yīng)減少企業(yè)投資收益；企業(yè)流動(dòng)負(fù)債越多則會(huì)增加收益，但也因此而提高了企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)。所以在對(duì)營(yíng)運(yùn)資金進(jìn)行管理時(shí)，企業(yè)不僅要看重資金的流動(dòng)性與營(yíng)利性問(wèn)題，還要尤為注意其可能帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)與收益問(wèn)題。

3.價(jià)值鏈與企業(yè)資金運(yùn)營(yíng)管理之間結(jié)合的理論分析

（1） 戰(zhàn)略管理理論

企業(yè)價(jià)值鏈中的各個(gè)環(huán)節(jié)也可被稱為戰(zhàn)略性環(huán)節(jié)，它往往能為企業(yè)創(chuàng)造出更大更重要的價(jià)值。企業(yè)實(shí)施戰(zhàn)略管理之前先要做好整體戰(zhàn)略，理性分析自身在市場(chǎng)上的競(jìng)爭(zhēng)處境，并在此基礎(chǔ)上構(gòu)建科學(xué)合理的戰(zhàn)略目標(biāo)，繼而能有針對(duì)性地調(diào)配各項(xiàng)內(nèi)外部資源。其次，業(yè)務(wù)戰(zhàn)略決定了企業(yè)要以何種方式提升自我市場(chǎng)價(jià)值，這是企業(yè)取得競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的一種關(guān)鍵戰(zhàn)略。再次，職能戰(zhàn)略主要強(qiáng)調(diào)企業(yè)各職能活動(dòng)中的協(xié)調(diào)匹配性。最后，財(cái)務(wù)戰(zhàn)略對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)舉足輕重，它直接影響企業(yè)資金的流動(dòng)運(yùn)轉(zhuǎn)，同時(shí)關(guān)系到企業(yè)的資本運(yùn)作。綜上，企業(yè)在制定戰(zhàn)略管理時(shí)應(yīng)以實(shí)現(xiàn)價(jià)值最大化為目的，綜合考慮自身的經(jīng)營(yíng)發(fā)展條件，確保各項(xiàng)營(yíng)運(yùn)資金都能做到合理、充足并有效，實(shí)現(xiàn)各項(xiàng)資源的高效利用。

（2） 全面質(zhì)量管理理論

所謂“全面質(zhì)量管理”指的是對(duì)企業(yè)所有員工、所有經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的質(zhì)量管理，以此構(gòu)建科學(xué)完善的質(zhì)量管理體系。在開展全面質(zhì)量管理工作時(shí)，其管理思想上應(yīng)以迎合客戶為第一目標(biāo)，其次要開展企業(yè)源頭化管理，能審時(shí)度勢(shì)看清本質(zhì)性的問(wèn)題。所以，全面質(zhì)量管理的前提首先還是制定正確合理的管理目標(biāo)，繼而再來(lái)貫徹對(duì)應(yīng)的質(zhì)量方針，而管理對(duì)象和范圍也應(yīng)盡量全面化，參與管理者更需多元性。全面質(zhì)量管理是企業(yè)最終提升資產(chǎn)配置效果、維持企業(yè)資源合理化、切實(shí)提高營(yíng)運(yùn)資金管理水平，確保企業(yè)價(jià)值增值的關(guān)鍵。

（3） 供應(yīng)鏈管理理論

在信息時(shí)代背景下，經(jīng)濟(jì)全球一體化趨勢(shì)越來(lái)越明顯，企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境隨之產(chǎn)生了翻天覆地的變化。為獲得良好競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，企業(yè)必須要主動(dòng)與上下游企業(yè)加強(qiáng)溝通，而供應(yīng)鏈管理則可促使企業(yè)強(qiáng)化合作聯(lián)系，通過(guò)供應(yīng)鏈管理有效改善企業(yè)上游供應(yīng)商與下游客戶之間的運(yùn)作關(guān)系，合理縮短流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)期，為企業(yè)降低營(yíng)運(yùn)資金風(fēng)險(xiǎn)。

（4） 客戶關(guān)系管理理論

客戶關(guān)系管理主要是完善客戶服務(wù)，以此滿足客戶的不同需求，并有效挖掘客戶的不同價(jià)值，提高客戶信任度和忠誠(chéng)度，促使企業(yè)價(jià)值得以不斷增值。在企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理中，應(yīng)收款項(xiàng)是客戶所占用的外部資源，企業(yè)財(cái)務(wù)過(guò)于寬松的應(yīng)收款政策會(huì)進(jìn)一步拖延賬目回款時(shí)間；反之，如果應(yīng)收款政策過(guò)于嚴(yán)苛，則會(huì)相應(yīng)提高回款經(jīng)費(fèi)并僵化客戶關(guān)系。所以，企業(yè)要想做好營(yíng)運(yùn)資金管理就應(yīng)強(qiáng)化與客戶的合作關(guān)系，為客戶提供他們所期望的服務(wù)，真正成為客戶的合作伙伴。

（5） 現(xiàn)金持有量理論

企業(yè)現(xiàn)金持有量會(huì)直接影響其戰(zhàn)略管理的選擇，它是為滿足日常經(jīng)營(yíng)運(yùn)作需要、及時(shí)享有投資機(jī)會(huì)并作為應(yīng)急需求而配置的。所以，現(xiàn)金管理不僅要能滿足企業(yè)日常運(yùn)作開支，還應(yīng)有針對(duì)性地做好現(xiàn)金控制，確?，F(xiàn)金始終在合理范疇內(nèi)。假如企業(yè)現(xiàn)金持有量過(guò)多則會(huì)造成其效益下滑，而持有量不足也有可能無(wú)法應(yīng)對(duì)日常支出需求，所以企業(yè)現(xiàn)金持有量還需充分結(jié)合自身實(shí)際而定，要在確保企業(yè)日常運(yùn)營(yíng)資金的基礎(chǔ)上合理控制好資金數(shù)量，以此促使資金在滿足需求的前提下又能提高收益。

二、以價(jià)值鏈為基礎(chǔ)的企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理策略

1.積極革新傳統(tǒng)管理理念

首先，作為現(xiàn)代企業(yè)必須要建立科學(xué)的價(jià)值鏈思維，以此才能在企業(yè)內(nèi)部形成基于價(jià)值鏈的企業(yè)管理文化。通過(guò)增強(qiáng)企業(yè)文化建設(shè)，以此指導(dǎo)內(nèi)部所有員工的工作理念和行為準(zhǔn)則。價(jià)值鏈本身即為一種前沿化的企業(yè)管理思想，企業(yè)應(yīng)提倡要不斷優(yōu)化改善管理流程及組織結(jié)構(gòu)，以此推進(jìn)自身整體管理效能的提高。所以，企業(yè)必須要重視企業(yè)文化的塑造，使之可潛移默化約束內(nèi)部員工思想和行為，促使他們積極配合基于價(jià)值鏈的營(yíng)運(yùn)資金管理工作。

其次，企業(yè)還需強(qiáng)化內(nèi)部員工對(duì)營(yíng)運(yùn)資金管理知識(shí)的學(xué)習(xí)，提高他們的認(rèn)知能力。從價(jià)值鏈視角出發(fā)而言，營(yíng)運(yùn)資金管理貫穿于企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)運(yùn)作的各個(gè)環(huán)節(jié)，所以每個(gè)內(nèi)部員工都需清楚該項(xiàng)工作的重要意義，尤其是內(nèi)部采購(gòu)、市場(chǎng)銷售與品質(zhì)管理等相關(guān)部門，必須要熟練掌握營(yíng)運(yùn)資金管理知識(shí)，這樣他們才可有針對(duì)性去解決營(yíng)運(yùn)資金管理中存在的各種問(wèn)題。此外，企業(yè)還需強(qiáng)化各部門、各業(yè)務(wù)之間的溝通協(xié)作，增強(qiáng)采購(gòu)、營(yíng)銷與品質(zhì)等各部門之間的聯(lián)系，尤其要提高采購(gòu)工作的合理性。

2.合理改善債務(wù)結(jié)構(gòu)，再造資金流程

當(dāng)前，很多企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理中流動(dòng)負(fù)債偏高，這主要還是他們自身可抵押資產(chǎn)太少，很難獲取長(zhǎng)期負(fù)債，僅能依賴于短期負(fù)債進(jìn)行融資；而短期負(fù)債增多則會(huì)讓企業(yè)同時(shí)面臨較大資金壓力，如果企業(yè)流動(dòng)資金不足以用來(lái)償還短期負(fù)債支出，則必定會(huì)掣肘企業(yè)后續(xù)的運(yùn)作發(fā)展。為化解企業(yè)負(fù)債結(jié)構(gòu)不合理現(xiàn)狀，必須要科學(xué)調(diào)控企業(yè)短期負(fù)債與長(zhǎng)期負(fù)債的占比，適當(dāng)增加長(zhǎng)期負(fù)債比例，比如可通過(guò)發(fā)行債券、優(yōu)化應(yīng)付款項(xiàng)來(lái)提高長(zhǎng)期負(fù)債占有率。

通常，只有科學(xué)合理的營(yíng)運(yùn)資金管理體系才可促使企業(yè)提高經(jīng)營(yíng)管理水平，幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)價(jià)值最大化，不斷強(qiáng)化其市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。因此，企業(yè)還應(yīng)重新再造營(yíng)運(yùn)資金管理流程，構(gòu)建完善的ERP系統(tǒng)、資金監(jiān)管系統(tǒng)以達(dá)到企業(yè)內(nèi)部信息共享需求，推進(jìn)資金使用效率，優(yōu)化各項(xiàng)資金管理，最終提高企業(yè)整體管理水平。企業(yè)應(yīng)積極引入先進(jìn)的財(cái)務(wù)管理軟件，以此確保各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理工作的高效規(guī)范開展，實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)內(nèi)部信息、物流、資金流的整合，提高動(dòng)態(tài)化管理效率。其次，企業(yè)還需不斷強(qiáng)化ERP系統(tǒng)建設(shè)，整合內(nèi)部采購(gòu)、市場(chǎng)營(yíng)銷、庫(kù)存物流等管理工作，以此不斷提高企業(yè)內(nèi)部?jī)r(jià)值鏈的作用。還有，企業(yè)要尤為重視營(yíng)運(yùn)資金流動(dòng)現(xiàn)狀，強(qiáng)化應(yīng)收款項(xiàng)流程，改善回款周轉(zhuǎn)效率。在營(yíng)運(yùn)資金流出層面重點(diǎn)優(yōu)化應(yīng)付款流程，提高應(yīng)付款管理效率，針對(duì)不同供應(yīng)商提出最佳付款時(shí)機(jī)，以免造成自身資金充裕性不足，同時(shí)也可規(guī)避長(zhǎng)期未付款而降低了企業(yè)商業(yè)信譽(yù)。

3.優(yōu)化企業(yè)采購(gòu)方式及其庫(kù)存管理

當(dāng)前企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金被庫(kù)存擠占的問(wèn)題較為普遍，企業(yè)傳統(tǒng)庫(kù)存模式不得不加以改進(jìn)，而通過(guò)第三方物流方式來(lái)管理庫(kù)存則更具優(yōu)勢(shì)性。比如企業(yè)可借供應(yīng)商來(lái)管理庫(kù)存，促使二者之間達(dá)到庫(kù)存信息共享，經(jīng)供應(yīng)商替代企業(yè)來(lái)管理庫(kù)存，供應(yīng)商則可按企業(yè)銷售情況分析其存貨量，繼而突破傳統(tǒng)庫(kù)存模式下因信息不暢所造成的材料積壓?jiǎn)栴}，合理提高企業(yè)庫(kù)存管理效率，以免企業(yè)資金受到過(guò)度占用；與此同時(shí)，交由供應(yīng)商管理庫(kù)存可更好地整合資源，促使第三方物流提供精準(zhǔn)服務(wù)，進(jìn)一步降低企業(yè)運(yùn)輸成本。

企業(yè)可通過(guò)準(zhǔn)時(shí)采購(gòu)法以減低企業(yè)庫(kù)存成本，由此提升生產(chǎn)效率和質(zhì)量。與傳統(tǒng)采購(gòu)模式相比，準(zhǔn)時(shí)采購(gòu)法更為突出以市場(chǎng)需求為主導(dǎo)，不會(huì)盲目提前采購(gòu)材料，因此可合理規(guī)避企業(yè)積壓庫(kù)存過(guò)多而面臨營(yíng)運(yùn)資金被占用的風(fēng)險(xiǎn)，減少貨物積壓或短缺不足等問(wèn)題，真正提高企業(yè)運(yùn)作效率；還有對(duì)供應(yīng)商而言，傳統(tǒng)采購(gòu)模式下企業(yè)會(huì)與多家供應(yīng)商同時(shí)聯(lián)系并合作，但又未能構(gòu)建戰(zhàn)略合作關(guān)系，而準(zhǔn)時(shí)采購(gòu)法不僅可要求企業(yè)建立戰(zhàn)略合作關(guān)系，也能更好地權(quán)衡供應(yīng)商供貨質(zhì)量、價(jià)格等多項(xiàng)因素，化解傳統(tǒng)采購(gòu)模式下信息溝通不暢所造成的成本增加問(wèn)題，在保證采購(gòu)質(zhì)量的基礎(chǔ)上降低其采購(gòu)價(jià)格，提高供應(yīng)鏈運(yùn)作效率。

4.強(qiáng)化應(yīng)付款項(xiàng)以及供應(yīng)商管理

首先，企業(yè)需要重視對(duì)供應(yīng)商的管理，增強(qiáng)與供應(yīng)商的溝通合作，降低一些不確定因素。企業(yè)要注意嚴(yán)格篩選供應(yīng)商，在采購(gòu)材料前應(yīng)對(duì)意向供應(yīng)商逐一排查比對(duì)，分析并評(píng)估不同供應(yīng)商的信譽(yù)度及產(chǎn)能要素，選定真正可為企業(yè)節(jié)省采購(gòu)成本、縮短采購(gòu)周期的優(yōu)秀供應(yīng)商，以便及時(shí)準(zhǔn)確獲取庫(kù)存量、減少庫(kù)存，為企業(yè)預(yù)留更多營(yíng)運(yùn)資金。

其次，企業(yè)還需加強(qiáng)對(duì)供應(yīng)商的應(yīng)付款項(xiàng)管理，尋求到對(duì)企業(yè)最有利的應(yīng)付款政策。應(yīng)付款項(xiàng)的本質(zhì)實(shí)際是提供短期融資機(jī)會(huì)，從而為企業(yè)增強(qiáng)盈利能力，減少融資成本。應(yīng)付款項(xiàng)作為一種免息貸款，企業(yè)可通過(guò)商業(yè)信用來(lái)延長(zhǎng)其付款期限，但也需保證能在合作供應(yīng)商的可承受期限范圍之內(nèi)。所以，為強(qiáng)化應(yīng)付款項(xiàng)管理，企業(yè)應(yīng)從價(jià)值鏈思維出發(fā)，全面分析應(yīng)付款項(xiàng)賬齡，找到最為合適的還款時(shí)間，令企業(yè)可在規(guī)定期限內(nèi)做好足夠的營(yíng)運(yùn)資金保障。此外，企業(yè)還需嚴(yán)格審核應(yīng)付款項(xiàng)，以免存在款項(xiàng)逾期問(wèn)題。

最后，企業(yè)還要進(jìn)一步優(yōu)化審批流程，對(duì)應(yīng)付款項(xiàng)支出的真實(shí)性、必要性予以審查，要求內(nèi)部各相關(guān)部門嚴(yán)格把關(guān)應(yīng)付款項(xiàng)的審批流程，核對(duì)好款項(xiàng)金額、支付時(shí)間等詳細(xì)內(nèi)容。還有，要與供應(yīng)商形成長(zhǎng)期信任、穩(wěn)定可靠的合作關(guān)系，企業(yè)必須要有長(zhǎng)遠(yuǎn)眼光，權(quán)衡價(jià)值鏈各環(huán)節(jié)的可承受能力，以免因過(guò)度強(qiáng)調(diào)應(yīng)付款項(xiàng)理想化而造成企業(yè)與供應(yīng)商之間的關(guān)系惡化。

5.強(qiáng)化生產(chǎn)環(huán)節(jié)營(yíng)運(yùn)資金管理

在企業(yè)生產(chǎn)環(huán)節(jié)中對(duì)營(yíng)運(yùn)資金進(jìn)行管理，可促使企業(yè)有效降低生產(chǎn)成本、加快資金流轉(zhuǎn)速度，繼而合理改善企業(yè)生產(chǎn)績(jī)效，所以生產(chǎn)環(huán)節(jié)于企業(yè)而言尤為關(guān)鍵。首先，企業(yè)應(yīng)結(jié)合實(shí)際情況優(yōu)化生產(chǎn)計(jì)劃。這些年國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)都呈現(xiàn)快速發(fā)展趨勢(shì)，而企業(yè)要取得市場(chǎng)核心競(jìng)爭(zhēng)力，就必須要對(duì)市場(chǎng)響應(yīng)做出快速回應(yīng)，尤其是生產(chǎn)計(jì)劃要精準(zhǔn)、合理并及時(shí)，建議企業(yè)通過(guò)先進(jìn)的ERP系統(tǒng)來(lái)科學(xué)制定生產(chǎn)計(jì)劃。

其次，企業(yè)要合理改進(jìn)生產(chǎn)管理模式，應(yīng)充分結(jié)合庫(kù)存情況、訂單量等因素進(jìn)行適量生產(chǎn)，根據(jù)庫(kù)存情況進(jìn)行生產(chǎn)可針對(duì)企業(yè)真實(shí)銷量來(lái)預(yù)測(cè)產(chǎn)品生產(chǎn)量，根據(jù)訂單生產(chǎn)則可按實(shí)際供貨需求組織生產(chǎn)，以此降低生產(chǎn)的不確定性，為企業(yè)減少產(chǎn)品庫(kù)存。通過(guò)將訂單式生產(chǎn)與拉動(dòng)式生產(chǎn)有機(jī)結(jié)合，有效縮短產(chǎn)品制造與提交周期，以此降低營(yíng)運(yùn)資金受擠占的風(fēng)險(xiǎn)。

最后，企業(yè)還要合理降低其生產(chǎn)成本，不僅要改進(jìn)生產(chǎn)模式，還應(yīng)不斷提高產(chǎn)品質(zhì)量，避免因產(chǎn)品檢驗(yàn)質(zhì)量不過(guò)關(guān)而導(dǎo)致重復(fù)生產(chǎn)及返工問(wèn)題，給企業(yè)在材料、人工以及時(shí)間成本上造成不必要損失。企業(yè)要科學(xué)降低生產(chǎn)成本，應(yīng)強(qiáng)化技術(shù)層面的升級(jí)改造，盡可能提高營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)效率，對(duì)生產(chǎn)環(huán)節(jié)開展及時(shí)有效監(jiān)督，把合理控制生產(chǎn)成本作為相關(guān)部門及個(gè)人的關(guān)鍵考核指標(biāo)，以此促使企業(yè)生產(chǎn)效率可實(shí)質(zhì)性獲得提高。

三、結(jié)語(yǔ)

當(dāng)前市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)仍在不斷優(yōu)化和調(diào)整，國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)形勢(shì)越來(lái)越激烈，企業(yè)必須積極轉(zhuǎn)變管理思想、改革傳統(tǒng)管理模式，努力跟緊市場(chǎng)發(fā)展需求。營(yíng)運(yùn)資金管理是企業(yè)整體管理中最為關(guān)鍵的一環(huán)，要切實(shí)提高企業(yè)自身競(jìng)爭(zhēng)力，還應(yīng)主動(dòng)強(qiáng)化對(duì)營(yíng)運(yùn)資金管理的重視性，充分結(jié)合自身實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況，尋求一套切實(shí)符合企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理的方式方法。以價(jià)值鏈為基礎(chǔ)開展?fàn)I運(yùn)資金管理工作，具備管理的先進(jìn)性、科學(xué)性與合理性，因此企業(yè)在其發(fā)展進(jìn)程中還應(yīng)主動(dòng)融入價(jià)值鏈思想，不斷優(yōu)化自身營(yíng)運(yùn)資金管理水平。