鄭慧娟 余 曼 胡久凱

（1.武漢第二船舶設(shè)計(jì)研究所，武漢 430060；2.湖北經(jīng)濟(jì)學(xué)院，武漢 430205）

引 言

國(guó)有企業(yè)改革三年行動(dòng)順利收官，中長(zhǎng)期激勵(lì)作為改革的重要內(nèi)容之一，在央企集團(tuán)內(nèi)部大力推進(jìn)實(shí)施。其中，重點(diǎn)方式有國(guó)企控股上市公司股權(quán)激勵(lì)、國(guó)有科技型企業(yè)股權(quán)和分紅激勵(lì)、國(guó)有控股混合所有制企業(yè)員工持股等股權(quán)激勵(lì)方式，以及超額利潤(rùn)分享、項(xiàng)目收益分紅和崗位分紅等非股權(quán)激勵(lì)方式。然而，在實(shí)際實(shí)施和推廣應(yīng)用過(guò)程中，由于約束條件和合規(guī)要求限制、實(shí)施范圍較為有限、股權(quán)激勵(lì)方式較為單一、在薪酬激勵(lì)中所占比重較低、意識(shí)不足等原因，影響了激勵(lì)的效果。鑒于此，本文旨在結(jié)合工作實(shí)際，探討進(jìn)一步豐富激勵(lì)工具箱，結(jié)合央企集團(tuán)下屬子企業(yè)發(fā)展?fàn)顩r，建立個(gè)性化的多元化、多層次、多要素的激勵(lì)體系。

一、國(guó)有企業(yè)中長(zhǎng)期激勵(lì)的政策簡(jiǎn)述

自黨的十八大以來(lái)，國(guó)企改革以“1+N”系列文件為行動(dòng)綱領(lǐng)和指導(dǎo)全面推進(jìn)。其中，以混合所有制企業(yè)員工持股、國(guó)有科技型企業(yè)股權(quán)和分紅激勵(lì)為核心方式的中長(zhǎng)期激勵(lì)政策相繼出臺(tái)實(shí)施，這對(duì)央企下屬國(guó)有科技型企業(yè)來(lái)說(shuō)，是難得的政策機(jī)遇，導(dǎo)向?yàn)楣膭?lì)“優(yōu)質(zhì)”科技型企業(yè)建立員工與企業(yè)利益共享和風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)機(jī)制，充分激發(fā)科技創(chuàng)新人才創(chuàng)新動(dòng)力和積極性，促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)企業(yè)和員工的良性互動(dòng)，然而受滿足實(shí)施硬性經(jīng)濟(jì)條件的企業(yè)少、單一員工持股比例不超過(guò)總股本1%的限制、股權(quán)激勵(lì)操作程序復(fù)雜等多種因素影響，下屬子企業(yè)實(shí)施積極性不強(qiáng)，政策落地推廣效果不佳。

為此，在2020—2022 年實(shí)施的國(guó)有企業(yè)改革三年行動(dòng)中，中長(zhǎng)期激勵(lì)的推進(jìn)力度得到明顯加強(qiáng)，各央企也紛紛出臺(tái)配套文件并推進(jìn)落實(shí)。以某央企集團(tuán)為例，為實(shí)現(xiàn)激勵(lì)機(jī)制覆蓋面更全、激勵(lì)機(jī)制的操作性和實(shí)用性更強(qiáng)，集團(tuán)公司發(fā)布了中長(zhǎng)期激勵(lì)指導(dǎo)意見(jiàn)，在國(guó)家政策的基礎(chǔ)上增設(shè)了集團(tuán)公司自主開(kāi)展的激勵(lì)方式，將適用范圍進(jìn)一步擴(kuò)大，而且操作要求更加具體。具體來(lái)看，一是范圍從股份制企業(yè)擴(kuò)充到了科技人才更加密集的事業(yè)單位（科研院所）；二是可供探索使用的激勵(lì)模式進(jìn)一步豐富到6 大類(lèi)10 種，包括分紅（崗位分紅、項(xiàng)目收益分紅）、股權(quán)激勵(lì)、員工持股、超額利潤(rùn)分享、虛擬股權(quán)激勵(lì)和項(xiàng)目跟投等，企業(yè)可選擇性更強(qiáng)；三是激勵(lì)計(jì)劃支出在單位工資總額中單列，大大提高下屬子企業(yè)實(shí)施中長(zhǎng)期激勵(lì)的積極性；四是明確了各類(lèi)方式的實(shí)施條件、實(shí)施方式、決策程序、兌現(xiàn)條件和配套機(jī)制等，指導(dǎo)性和操作性更強(qiáng)。

在頂層政策文件的指導(dǎo)下，集團(tuán)公司在實(shí)施機(jī)制方面也進(jìn)行了大膽的創(chuàng)新和引導(dǎo)，一是通過(guò)以點(diǎn)帶面的步伐，穩(wěn)步推進(jìn)下屬各級(jí)子企業(yè)積極探索中長(zhǎng)期激勵(lì)，積極組織納入國(guó)企改革“雙百行動(dòng)”綜合改革試點(diǎn)的企業(yè)開(kāi)展經(jīng)驗(yàn)總結(jié)，詳細(xì)闡釋試點(diǎn)企業(yè)的現(xiàn)狀、問(wèn)題、具體做法和操作細(xì)節(jié)及改革成效等，開(kāi)展試點(diǎn)企業(yè)經(jīng)驗(yàn)分享和交流，對(duì)各級(jí)子企業(yè)具有很強(qiáng)的借鑒意義；二是做好頂層的策劃，每年制訂集團(tuán)內(nèi)中長(zhǎng)期激勵(lì)計(jì)劃，鼓勵(lì)具備條件的企業(yè)探索各種激勵(lì)政策，明確各類(lèi)激勵(lì)政策歸口責(zé)任部門(mén)，對(duì)納入年度計(jì)劃的中長(zhǎng)期激勵(lì)，進(jìn)行方案編制指導(dǎo)和實(shí)施過(guò)程跟蹤監(jiān)督；三是對(duì)部分激勵(lì)政策的審批實(shí)施進(jìn)行適當(dāng)?shù)姆艡?quán)授權(quán)，例如三級(jí)及以下單位現(xiàn)金激勵(lì)方案報(bào)二級(jí)單位審批同意后報(bào)集團(tuán)公司備案后實(shí)施，賦予下屬企業(yè)更大自主權(quán)。

政策機(jī)制加實(shí)施機(jī)制的組合運(yùn)用，讓中長(zhǎng)期激勵(lì)政策從小面積、小規(guī)模、惠及小范圍科研人才，正式進(jìn)入全面深化和落實(shí)階段。

二、中長(zhǎng)期激勵(lì)政策實(shí)施的相關(guān)問(wèn)題及應(yīng)對(duì)經(jīng)驗(yàn)

總結(jié)某集團(tuán)內(nèi)多家單位中長(zhǎng)期激勵(lì)工作案例和實(shí)施情況，發(fā)現(xiàn)實(shí)操層面的不少問(wèn)題，同時(shí)也有不少做法和經(jīng)驗(yàn)值得央企下屬子企業(yè)推廣借鑒。

（一）思想轉(zhuǎn)變和領(lǐng)導(dǎo)表率作用是關(guān)鍵

實(shí)踐證明，要想成功推動(dòng)并實(shí)現(xiàn)改革預(yù)期效果，必須從上到下對(duì)改革方案進(jìn)行全面認(rèn)可和配合。然而，員工普遍對(duì)改革舉措心存疑慮和不確定性，導(dǎo)致改革政策和方案落地效果大打折扣，特別是對(duì)于收益和風(fēng)險(xiǎn)共存共擔(dān)的中長(zhǎng)期激勵(lì)改革政策的推行。一是對(duì)政策內(nèi)容本身、實(shí)施方案等不了解，未深入理解改革政策和方案的實(shí)質(zhì)內(nèi)涵，二是改革在一定程度上會(huì)打破原有的“舒適圈”，特別是股權(quán)激勵(lì)、項(xiàng)目收益分配、項(xiàng)目跟投等方式，以及需要達(dá)成一定目標(biāo)才能兌現(xiàn)有關(guān)激勵(lì)的方式，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)和不確定性存在擔(dān)憂，沒(méi)有足夠的信心接受更高的挑戰(zhàn)。對(duì)于這些問(wèn)題，首先，企業(yè)負(fù)責(zé)人、領(lǐng)導(dǎo)層和職能部門(mén)要做好表率和思想工作。例如：某所下屬子企業(yè)董事會(huì)和經(jīng)營(yíng)層大力開(kāi)展改革宣傳、逐一與員工進(jìn)行思想溝通，主要領(lǐng)導(dǎo)帶頭解除上級(jí)單位勞動(dòng)合同并放棄相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)，帶頭脫離事業(yè)編身份，帶頭投資入股等，有效解除了部分員工的疑慮，并堅(jiān)定了未來(lái)的發(fā)展信心，有效推動(dòng)改革的平穩(wěn)有序開(kāi)展；山西某公司領(lǐng)導(dǎo)在公司虧損經(jīng)營(yíng)困難之際帶頭入股虧損公司，給予員工信心，與公司共度困難，最終實(shí)現(xiàn)扭虧為盈。

（二）豐富拓展現(xiàn)金激勵(lì)措施是新方向

在早期的“雙百行動(dòng)”中，員工持股、股權(quán)激勵(lì)等方式是較為普遍采用的激勵(lì)方式，政策雖然對(duì)實(shí)施條件、股權(quán)定價(jià)、激勵(lì)對(duì)象選擇、股權(quán)屬性、股權(quán)管理方式、股權(quán)退出、權(quán)益兌現(xiàn)等實(shí)施細(xì)節(jié)進(jìn)行了全面、科學(xué)的設(shè)計(jì)。然而，存在股權(quán)激勵(lì)對(duì)企業(yè)客觀經(jīng)營(yíng)狀況要求高、實(shí)施過(guò)程涉及法律合規(guī)問(wèn)題多、員工出資和股權(quán)升值不確定風(fēng)險(xiǎn)等問(wèn)題，集團(tuán)下屬三、四級(jí)企業(yè)中中小微企業(yè)眾多，實(shí)施難度大，適用性不強(qiáng)。針對(duì)這一問(wèn)題，近兩年來(lái)，現(xiàn)金激勵(lì)政策發(fā)揮了較大的補(bǔ)充作用，2021 年度某集團(tuán)內(nèi)部實(shí)施了32 項(xiàng)中長(zhǎng)期激勵(lì)工作，現(xiàn)金激勵(lì)政策有19 項(xiàng)，包括項(xiàng)目收益分紅、崗位分紅、超額利潤(rùn)分享等，占比達(dá)到60%。相比股權(quán)激勵(lì)，現(xiàn)金激勵(lì)方式對(duì)經(jīng)營(yíng)主體自身限制條件相對(duì)較少，方案制定相對(duì)簡(jiǎn)單、兌現(xiàn)周期較短、無(wú)須員工出資、風(fēng)險(xiǎn)小，可以針對(duì)不同類(lèi)型、不同發(fā)展階段的企業(yè)進(jìn)行差異化的快速匹配，按照“一企一策”甚至“一業(yè)務(wù)一策”制定方案，實(shí)施起來(lái)也更加高效、快速，當(dāng)期的激勵(lì)效果可立即體現(xiàn)。

（三）打好改革發(fā)展“組合拳”是最終保障

從實(shí)施中長(zhǎng)期激勵(lì)的企業(yè)看，中長(zhǎng)期激勵(lì)政策的實(shí)施是對(duì)員工薪酬體系的增補(bǔ)，但其使用性、對(duì)象覆蓋面等還是存在一定限制，激發(fā)干事積極性，助推企業(yè)發(fā)展發(fā)生根本性好轉(zhuǎn)，需要將中長(zhǎng)期激勵(lì)政策與創(chuàng)新和優(yōu)化勞動(dòng)、薪酬及分配機(jī)制、轉(zhuǎn)換企業(yè)市場(chǎng)化經(jīng)營(yíng)機(jī)制等充分結(jié)合、同步組合實(shí)施，才能發(fā)揮政策的最大效用。例如：山西某公司在實(shí)行股權(quán)激勵(lì)的基礎(chǔ)上，還創(chuàng)新性地建立了個(gè)性化多樣化的分配機(jī)制，實(shí)施崗位改革、人員分流；某特氣公司破除人員不同類(lèi)型身份體制壁壘、真正實(shí)現(xiàn)同工同酬、實(shí)施工資總額備案試點(diǎn)；多家公司將員工持股與引入戰(zhàn)略投資者同步開(kāi)展，從企業(yè)內(nèi)、外兩個(gè)方面引入新的資源和發(fā)展動(dòng)能；建立技術(shù)、技能、管理等高級(jí)人才市場(chǎng)化選拔聘用、薪酬機(jī)制等。

三、央企下屬子企業(yè)實(shí)施中長(zhǎng)期激勵(lì)的建議

基于某集團(tuán)內(nèi)部中長(zhǎng)期激勵(lì)政策推進(jìn)過(guò)程中的經(jīng)驗(yàn)和實(shí)操發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，對(duì)央企下屬子企業(yè)建立中長(zhǎng)期激勵(lì)體系提出以下建議。

（一）加強(qiáng)自上而下的政策宣貫，全面扭轉(zhuǎn)認(rèn)識(shí)

中長(zhǎng)期激勵(lì)是充分調(diào)動(dòng)科研人員干事創(chuàng)業(yè)熱情、切中和改善當(dāng)前央企下屬子企業(yè)發(fā)展問(wèn)題的重要改革舉措。在改革推進(jìn)過(guò)程中，一方面，關(guān)心并了解上述重要改革舉措的人員范圍偏小，更是較少觸及業(yè)務(wù)部門(mén)和基層人員；另一方面，中長(zhǎng)期激勵(lì)大多面向核心科研骨干，而作為企業(yè)激勵(lì)機(jī)制制定的管理人員略顯動(dòng)力不足，再加之求穩(wěn)守成的心態(tài)普遍存在，讓中長(zhǎng)期激勵(lì)落地效果大打折扣。因此，建議在集團(tuán)下屬成員單位及各級(jí)子企業(yè)廣泛開(kāi)展中長(zhǎng)期激勵(lì)政策相關(guān)研究、宣講宣貫。首先，高管層和經(jīng)營(yíng)層要加強(qiáng)重視，將之作為激發(fā)單位發(fā)展活力的重要工具，用好用足政策；其次，職能管理部門(mén)要端正心態(tài)，建立對(duì)中長(zhǎng)期激勵(lì)的正確認(rèn)知，積極推動(dòng)適合企業(yè)特征的中長(zhǎng)期激勵(lì)措施；再次，業(yè)務(wù)部門(mén)也要加強(qiáng)國(guó)企改革相關(guān)政策的專題解讀和宣貫，組織專題培訓(xùn)，向科研骨干員工充分傳達(dá)改革政策的意義、中長(zhǎng)期激勵(lì)工具可實(shí)現(xiàn)的效果和好處、對(duì)照實(shí)施條件需要提升的方向等，拓寬眼界、轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)觀念和傳統(tǒng)意識(shí)，提升改革動(dòng)力和意愿，配合激勵(lì)政策更好落地，實(shí)現(xiàn)效果。

（二）探索建立符合企業(yè)發(fā)展實(shí)際的中長(zhǎng)期激勵(lì)體系

一般來(lái)講，經(jīng)過(guò)多年的發(fā)展，如今各大央企都發(fā)展成了多元化經(jīng)營(yíng)的巨型企業(yè)集團(tuán)，下屬成員單位眾多，大多數(shù)集團(tuán)下屬三、四級(jí)企業(yè)的產(chǎn)業(yè)方向多元、類(lèi)型多樣，規(guī)模和發(fā)展程度不一，這就需要結(jié)合企業(yè)實(shí)際經(jīng)營(yíng)狀況，有針對(duì)性地設(shè)計(jì)多層次激勵(lì)體系，特別是要善用非股權(quán)激勵(lì)工具。建議對(duì)照激勵(lì)工具實(shí)施條件，系統(tǒng)分析下屬企業(yè)、業(yè)務(wù)的發(fā)展階段、競(jìng)爭(zhēng)能力、技術(shù)與市場(chǎng)前景等，按照“企業(yè)級(jí)、業(yè)務(wù)級(jí)、項(xiàng)目級(jí)”三個(gè)層次構(gòu)建和完善體制機(jī)制。例如，對(duì)發(fā)展態(tài)勢(shì)良好的公司，特別是發(fā)展質(zhì)量效益普遍較好的科研院所，充分利用政策紅利，根據(jù)其所處階段實(shí)施崗位分紅、超額利潤(rùn)分享、員工持股、股權(quán)激勵(lì)等，對(duì)擬重點(diǎn)培育和做強(qiáng)做大的細(xì)分業(yè)務(wù)、重點(diǎn)培育的業(yè)務(wù)部門(mén)，實(shí)施新設(shè)公司并建立基于業(yè)務(wù)的股權(quán)激勵(lì)、項(xiàng)目跟投激勵(lì)；對(duì)于中短期內(nèi)實(shí)施的重大工程和重大項(xiàng)目，以項(xiàng)目收益為標(biāo)的，實(shí)施項(xiàng)目分紅、項(xiàng)目跟投激勵(lì)等。

（三）進(jìn)一步探索豐富其他改革發(fā)展舉措

中長(zhǎng)期激勵(lì)政策工具對(duì)建立健全勞動(dòng)者與所有者的利益共享機(jī)制、改善企業(yè)治理水平、發(fā)揮核心骨干積極性、助推企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)高質(zhì)量發(fā)展等，具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。然而，其并不能全面、系統(tǒng)地解決央企下屬所有企業(yè)的中長(zhǎng)期激勵(lì)問(wèn)題，而且中長(zhǎng)期激勵(lì)政策的效果發(fā)揮也需要其他各項(xiàng)機(jī)制制度配合才能實(shí)現(xiàn)。首先，面對(duì)非軍領(lǐng)域科技產(chǎn)業(yè)綜合型高管人才、技術(shù)領(lǐng)軍人物等核心關(guān)鍵人才匱乏問(wèn)題，要暢通市場(chǎng)化選聘渠道，建立市場(chǎng)化薪酬決定機(jī)制，加大職業(yè)經(jīng)理人引進(jìn)力度；其次，加快一些基本和重要制度改革，特別是工資總額、收入分配制度等，從根本上全面提升產(chǎn)業(yè)發(fā)展積極性和動(dòng)力；再次，由于不少央企及下屬企業(yè)大多成立時(shí)間久，同一企業(yè)員工身份類(lèi)型眾多，普遍存在薪酬體系和水平不一致問(wèn)題，加快推進(jìn)同工同酬和職位發(fā)展體系改革，也是央企下屬子企業(yè)激發(fā)科研人員積極性的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。最后，在本次改革所推行的中長(zhǎng)期激勵(lì)政策工具所不能覆蓋到的企業(yè)、業(yè)務(wù)、人員之外，還可以探索制定企業(yè)個(gè)性化激勵(lì)措施，包括優(yōu)秀技術(shù)人員薪酬破格制度，加大績(jī)效薪酬比例，結(jié)合其承擔(dān)眾多工程項(xiàng)目特點(diǎn)開(kāi)展技術(shù)人員科技項(xiàng)目承包管理制度，細(xì)分業(yè)務(wù)領(lǐng)域成果轉(zhuǎn)化專項(xiàng)激勵(lì)制度、市場(chǎng)與技術(shù)合作收益分配制度，等等。

結(jié) 語(yǔ)

目前，我國(guó)“十四五”規(guī)劃、實(shí)現(xiàn)第二個(gè)百年奮斗目標(biāo)等重大目標(biāo)和戰(zhàn)略均已進(jìn)入深入實(shí)施的關(guān)鍵期，央企是貫徹落實(shí)并助推戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的重要力量，更要守正創(chuàng)新、大膽改革，穩(wěn)妥有效地構(gòu)建多元化、多層次、市場(chǎng)化的中長(zhǎng)期激勵(lì)體系，系統(tǒng)提升下屬企業(yè)人才激勵(lì)水平，進(jìn)而充分激發(fā)科研人員的創(chuàng)新活力、動(dòng)力和爆發(fā)力，推動(dòng)下屬各級(jí)子企業(yè)加快實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)升級(jí)、提質(zhì)增效，從而在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中依靠自身優(yōu)勢(shì)和核心競(jìng)爭(zhēng)力立于不敗之地。