你買對個人養(yǎng)老金了嗎？

婁博洋

近年來，各家商業(yè)銀行都在推行個人養(yǎng)老金業(yè)務，那么什么是個人養(yǎng)老金？個人養(yǎng)老金是指政府政策支持、個人自愿參加、市場化運營、實現(xiàn)養(yǎng)老保險補充功能的制度。個人養(yǎng)老金實行個人賬戶制，繳費完全由參加人個人承擔，自主選擇購買符合規(guī)定的儲蓄存款、理財產(chǎn)品、商業(yè)養(yǎng)老保險、公募基金等金融產(chǎn)品，實行完全積累，按照國家有關(guān)規(guī)定享受稅收優(yōu)惠政策。個人養(yǎng)老金的參加人應當是在中國境內(nèi)參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險或者城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險的勞動者。金融行業(yè)平臺為金融監(jiān)管部門組織建設的業(yè)務信息平臺。參與金融機構(gòu)包括經(jīng)中國銀行保險監(jiān)督管理委員會確定開辦個人養(yǎng)老金資金賬戶業(yè)務的商業(yè)銀行，以及經(jīng)金融監(jiān)管部門確定的個人養(yǎng)老金產(chǎn)品發(fā)行機構(gòu)和銷售機構(gòu)。

在人口老齡化背景下，養(yǎng)老金制度作為全民都非常關(guān)注的社會保障項目，無論是從全球發(fā)展，還是我國制度實踐來看，都確立了多層次養(yǎng)老金體系的發(fā)展目標。

如何參加個人養(yǎng)老金？

參加人想要參加個人養(yǎng)老金，可通過國家社會保險公共服務平臺、全國人社政務服務平臺、電子社?？ā罢粕?2333”APP等全國統(tǒng)一線上服務入口或商業(yè)銀行等渠道，建立個人養(yǎng)老金賬戶。通過商業(yè)銀行開立個人養(yǎng)老金資金賬戶。兩個賬戶開立后，就可向資金賬戶繳費、購買個人養(yǎng)老金產(chǎn)品，年繳納上限12000元，繳費即可享受稅費優(yōu)惠。可購買包括儲蓄存款、理財產(chǎn)品、商業(yè)養(yǎng)老保險和公募基金等。

根據(jù)《國務院辦公廳關(guān)于推動個人養(yǎng)老金發(fā)展的意見》有關(guān)要求，自2022年1月1日起，對個人養(yǎng)老金實施遞延納稅優(yōu)惠政策。在繳費環(huán)節(jié)，個人向個人養(yǎng)老金資金賬戶的繳費，按照12000元每年的限額標準，在綜合所得或經(jīng)營所得中據(jù)實扣除。在投資環(huán)節(jié)，計入個人養(yǎng)老金資金賬戶的投資收益暫不征收個人所得稅；在領取環(huán)節(jié)，個人領取的個人養(yǎng)老金，不并入綜合所得，單獨按照3%的稅率計算繳納個人所得稅，其繳納的稅款計入工資、薪金所得項目。

個人繳費享受稅前扣除優(yōu)惠時，以個人養(yǎng)老金信息管理服務平臺出具的扣除憑證為扣稅憑據(jù)。取得工資薪金所得、按累計預扣法預扣預繳個人所得稅勞務報酬所得的，其繳費可以選擇在當年預扣預繳或次年匯算清繳時在限額標準內(nèi)據(jù)實扣除。選擇在當年預扣預繳的，應及時將相關(guān)憑證提供給扣繳單位?？劾U單位應按照本公告有關(guān)要求，為納稅人辦理稅前扣除有關(guān)事項。取得其他勞務報酬、稿酬、特許權(quán)使用費等所得或經(jīng)營所得的，其繳費在次年匯算清繳時在限額標準內(nèi)據(jù)實扣除。個人按規(guī)定領取個人養(yǎng)老金時，由開立個人養(yǎng)老金資金賬戶所在市的商業(yè)銀行機構(gòu)代扣代繳其應繳的個人所得稅。

個人養(yǎng)老金制度的覆蓋范圍廣泛，在中國境內(nèi)參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險或者城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險的勞動者，都可以參加個人養(yǎng)老金制度。個人客戶可通過國家社會保險公共服務平臺、“掌上12333”APP、支付寶電子社?？ㄐ〕绦虻惹?，下載個人養(yǎng)老金繳費憑證。在首頁點擊“個人養(yǎng)老金”，然后點擊“繳費憑證查詢”。選擇繳費年度和繳費月度，查詢后下載個人養(yǎng)老金繳費憑證。個稅匯算時可以直接生成繳費憑證，一次性享受稅前扣除優(yōu)惠。然后登錄個人所得稅APP，依次點擊“辦稅”—“個人養(yǎng)老金扣除信息管理”進行授權(quán)。錄入個人養(yǎng)老金繳費憑證信息。錄入成功后，查看扣除信息，確認無誤后，點擊下一步。最后選擇申報方式，點擊提交即可完成。填報完成后，在個稅匯算時，就可以在申報頁面查看前面錄入的個人養(yǎng)老金扣除優(yōu)惠了。

個人養(yǎng)老金應該如何選擇？

那么國家的個人養(yǎng)老金，這個羊毛到底薅還是不薅？如果要是薅，開了戶買哪個產(chǎn)品最劃算呢？

現(xiàn)如今，我國有36個先行試點的城市名單，有129只個人養(yǎng)老金投資基金和7只專屬的商業(yè)保險的產(chǎn)品名錄也已經(jīng)出爐了?，F(xiàn)在，人們可以通過各個代銷和直銷機構(gòu)進行個人養(yǎng)老金賬戶的開立和養(yǎng)老目標基金，或者是商業(yè)養(yǎng)老保險申購了，總共是37家銷售機構(gòu)。每年個人養(yǎng)老金賬戶總額度為12000元。個人可以將12000元全部存入然后買入專屬的商業(yè)養(yǎng)老保險或者是養(yǎng)老目標基金。專屬商業(yè)養(yǎng)老保險60歲之前都可以買，但是要求必須到了60歲退休年齡之后才能領取，靈活性不是很好，到期后可以選擇定期領取也可以選擇終身領取。

需要注意，專屬的商業(yè)養(yǎng)老保險會收取一部分的管理費用，比如說存入追加的初始費用，以及每一年的管理費。收益模式跟我們平時說的萬能賬戶很像，它采取的是保證利率加浮動利率的方式，分為穩(wěn)健型賬戶和進取型賬戶。關(guān)于這種雙賬戶特點在于，穩(wěn)健型的保底利率一般在2%—3%之間，投資標的是以固收類產(chǎn)品為主，適當?shù)嘏渲昧艘恍?quán)益類資產(chǎn)和流動性資產(chǎn)；進取型的保底利率較低，一般在1%左右。投資比較傾向更激進一些，但是回報也可能更大，這兩種類型適合不同的投資風險傾向，你可以選擇只投一個賬戶，也可以選擇分比例配置兩個賬戶，如果你中途反悔了，想要把錢從一個賬戶轉(zhuǎn)到另外一個賬戶，也可以申請穩(wěn)健型和進取型的賬戶轉(zhuǎn)換。

那么最終說我們到底能領到多少錢呢？因為投資收益不確定，所以先用最保守的測算，假如我們按照穩(wěn)健賬戶的3%的保底收益來測算的話，以人保的福壽年年為例，假設25歲的張女士買了國家專屬養(yǎng)老金人保福壽年年，選擇了穩(wěn)健型賬戶，保底收益3%。每一年投入12000元，投資10年，60歲開始領取。選擇終身領取，那么從60歲開始，張女士每個月可以領到養(yǎng)老金1252元，大約一年能夠領到15000元。到了68歲時張女士，共領取12萬元就回本了。到80歲的時候總共可以領取到約30萬元，是之前資金投入的2.5倍。

那我們再來看一看，如果同樣的年齡同樣的投入情況下，張女士如果買的是傳統(tǒng)的商業(yè)養(yǎng)老保險，到60歲的時候開始領取的情況，對比一下收益差距。從60歲開始，張女士每一年確定能領取到19656元，到66歲時可領回12萬元，比專屬的養(yǎng)老金提前兩年回本。到80歲的時候總共可以領取到41.3萬元，比專屬的商業(yè)養(yǎng)老金多了11.3萬元，是投入的約3.4倍。當然這個差距是安全確定收益的保底來看的。

從目前數(shù)據(jù)來看，結(jié)算利率最高的是泰康人壽的真享百歲穩(wěn)健型賬戶有6%，進取賬戶收益6.1%。結(jié)算利率最低的是中國人壽的鑫享寶穩(wěn)健賬戶，收益率是4%，進取賬戶是5%。目前，市面上大多數(shù)的萬能賬戶結(jié)算利率基本上是一致的，萬能險的新賬戶年化收益率一般在5%左右，而老賬戶的年化收益率平均在4.5%左右。預計在未來幾年，專屬商業(yè)養(yǎng)老保險的結(jié)算利率應該和萬能險的結(jié)算利率是趨同的，萬能險的結(jié)算利率近幾年一直在4.5%左右，但是利率下行的趨勢較為確定。對于想要保收益的購買者來說，還是要認準保底利率，只有這部分的收益是真真切切能夠掌握在自己手里的。資金可以靈活配置，將手中的現(xiàn)有資金靈活購買確定收益和浮動收益的養(yǎng)老基金，這樣不但能夠分散風險還能提高收益，是一個不錯的選擇哦。