張群

能夠更好地指導(dǎo)公共交通企業(yè)經(jīng)營(yíng) 企業(yè)資金管理貫穿公共交通企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的始終，不僅可以為公共交通企業(yè)的決策提供重要依據(jù)，而且還是公共交通企業(yè)長(zhǎng)期發(fā)展以及實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)的基本保證。

可以促使公共交通企業(yè)經(jīng)營(yíng)效益最大 公共交通企業(yè)在實(shí)現(xiàn)其公益使命的基礎(chǔ)上，還應(yīng)盡可能獲得最大化的經(jīng)營(yíng)效益。因此，應(yīng)該對(duì)資金管理工作給予高度重視。公共交通企業(yè)在實(shí)際經(jīng)營(yíng)過(guò)程當(dāng)中，通過(guò)強(qiáng)化資金管理工作，有效分配資金，可以顯著提升資金利用率以及投資回報(bào)率，從而使得公共交通企業(yè)經(jīng)營(yíng)效益水平最大化。

可以最大程度地為企業(yè)節(jié)約經(jīng)營(yíng)成本 目前，隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展越來(lái)越成熟，企業(yè)在獲得越來(lái)越多機(jī)遇的同時(shí)，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)也日益激烈，在發(fā)展過(guò)程中面臨著諸多方面的挑戰(zhàn)和風(fēng)險(xiǎn)。所以，公共交通企業(yè)在實(shí)施資金管理過(guò)程中，應(yīng)該高度關(guān)注企業(yè)資金管理的穩(wěn)定性以及可持續(xù)性，合理控制企業(yè)資金存量水平，以有效節(jié)約財(cái)務(wù)成本，規(guī)避資源浪費(fèi)的現(xiàn)象。同時(shí)，強(qiáng)化公共交通企業(yè)資金管理還可以有效客服資金存量不足的問(wèn)題，提升企業(yè)的清償水平，避免資金鏈斷裂等風(fēng)險(xiǎn)，促使公共交通企業(yè)可持續(xù)、健康發(fā)展。

我國(guó)公共交通企業(yè)資金管理存在的突出性問(wèn)題

對(duì)資金管理工作不夠重視 大多數(shù)公共交通企業(yè)管理者都是業(yè)務(wù)出身，不能很好地理解資金管理模式對(duì)企業(yè)發(fā)展的重要性，認(rèn)為只要單純地將本職工作或者本部門(mén)的工作做好即可，無(wú)需對(duì)資金管理方面的工作加以把握。

未能構(gòu)建起完善的企業(yè)資金管理制度 一些公共交通企業(yè)未能明晰相關(guān)資金審批人員的工作職責(zé)，未能有效落實(shí)責(zé)任，因而導(dǎo)致對(duì)于資金審批過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題推諉扯皮，使得企業(yè)面臨巨大的損失。與此同時(shí)，未制定準(zhǔn)確的標(biāo)準(zhǔn)對(duì)費(fèi)用支出予以約束和規(guī)范。

資金支持力度不夠 我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展在取得較大進(jìn)步的同時(shí)，物價(jià)與用工費(fèi)用也隨之提高。但是，我國(guó)在交通運(yùn)輸方面的投入力度依然不足，與當(dāng)前行業(yè)的發(fā)展需求不相符。同時(shí)，國(guó)內(nèi)各個(gè)區(qū)域間經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平也參差不齊，所以，各個(gè)區(qū)域間公共交通企業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的側(cè)重點(diǎn)也有很大的差別。

資金管理手段略顯落后 目前，有相當(dāng)一部分公共交通企業(yè)仍然沿用傳統(tǒng)的資金管理方法，雖然也有一些企業(yè)實(shí)現(xiàn)了資金信息化管理，然而由于相關(guān)人員對(duì)信息技術(shù)掌握水平較低，還有一小部分企業(yè)仍然沿用傳統(tǒng)的手工核算方式。隨著社會(huì)信息化的快速發(fā)展，公共交通企業(yè)務(wù)必要對(duì)自身的信息化建設(shè)給予更多的關(guān)注，制定長(zhǎng)期戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)，而充足的資金是實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)期戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)的保障。

組建綜合素質(zhì)水平高的人才隊(duì)伍 相關(guān)研究表明：專業(yè)的資金管理隊(duì)伍能夠在公共交通企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中扮演著核心角色，能夠促使公共交通企業(yè)效益水平的顯著提升。公共交通企業(yè)若要推動(dòng)資金管理工作，就要對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行培訓(xùn)，切實(shí)提高其專業(yè)素養(yǎng)。

積極創(chuàng)造良好的工作氛圍 良好的工作氣氛是公共交通企業(yè)開(kāi)展高效的資金管理工作的一個(gè)非常重要的軟實(shí)力。首先要在思想建設(shè)上面下功夫。企業(yè)可結(jié)合自身發(fā)展現(xiàn)狀，組織不同級(jí)別、不同形式以及不同場(chǎng)合的培訓(xùn)會(huì)、宣講會(huì)等。此外，還應(yīng)該定期或不定期地在公共交通企業(yè)內(nèi)部召開(kāi)研討會(huì)、推進(jìn)會(huì)等，讓公共交通企業(yè)工作人員了解企業(yè)資金管理的具體情況，夠強(qiáng)化工作人員對(duì)資金管理的認(rèn)知，明確不同崗位以及部門(mén)的工作職責(zé)、權(quán)利等，合理定位資金管理職責(zé)功能。

構(gòu)建一套完善的資金管理制度 構(gòu)建一套完善的資金管理制度能夠有效提高公共交通企業(yè)資金管理水平。所以，需要針對(duì)當(dāng)前我國(guó)公共交通企業(yè)資金管理制度存在的突出性問(wèn)題，采取及時(shí)有效舉措，不斷完善與健全資金管理制度。公共交通企業(yè)應(yīng)該進(jìn)一步將資金審批流程予以規(guī)范。為了有效規(guī)范企業(yè)資金審批程序，首要做到的就是要明確企業(yè)財(cái)務(wù)部門(mén)工作人員的職責(zé)，一旦出現(xiàn)問(wèn)題，可以快速地追根溯源，切實(shí)將責(zé)任落到實(shí)處，從而促使財(cái)務(wù)人員的工作更加規(guī)范。二是結(jié)合企業(yè)經(jīng)理層的資金審批權(quán)，實(shí)行資金限額。資金限額標(biāo)準(zhǔn)一旦超出一定范圍，經(jīng)理層將無(wú)權(quán)行使審批權(quán)，而需要以議題的形式進(jìn)行集體探討，最后根據(jù)討論的結(jié)果做出相應(yīng)的決定，以預(yù)防在企業(yè)內(nèi)部存在濫用職權(quán)及貪污徇私等方面的現(xiàn)象，有效規(guī)避企業(yè)出現(xiàn)損失。

將現(xiàn)代化手段用于企業(yè)資金管理過(guò)程中 在信息化時(shí)代，資金管理手段變得更加多元化。例如，通過(guò)信息技術(shù)強(qiáng)化資金管理，使得資金管理更為公開(kāi)和透明，而且還能夠有效規(guī)避人為操作導(dǎo)致的失誤。公共交通企業(yè)在對(duì)資金進(jìn)行管理時(shí)，財(cái)務(wù)工作者務(wù)必要掌握現(xiàn)代化資金管理手段，以更好地滿足企業(yè)發(fā)展需求。

作者單位：廊坊市公共交通運(yùn)輸集團(tuán)有限公司