梁爽、左建賓、鄭洋、趙翔、張城

北京航天發(fā)射技術(shù)研究所 航天新長征電動(dòng)汽車技術(shù)有限公司 北京航天發(fā)射技術(shù)研究所

國有企業(yè)是國家經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，除了完成企業(yè)盈利的需要和國家資產(chǎn)的增值，還要兼顧黨中央的布局戰(zhàn)略以及社會(huì)公益的社會(huì)職能。而國有企業(yè)的采購管理對于企業(yè)和國家都有非常重要的意義，完善的制度管理能夠有效地保持企業(yè)運(yùn)營和社會(huì)安穩(wěn)，采購項(xiàng)目直接面向全社會(huì)單位，采購資金占企業(yè)的主要經(jīng)營成本，內(nèi)控管理制度的建設(shè)不僅能夠防范廉政風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，且能夠讓企業(yè)獲得更大的效益。本文通過梳理當(dāng)前采購內(nèi)控制度現(xiàn)狀，總結(jié)管理上存在的問題，并在此基礎(chǔ)上以航天企業(yè)為背景，提出優(yōu)化策略分析。

一、當(dāng)前存在的問題

1.缺乏制度持續(xù)優(yōu)化意識(shí)

制定采購內(nèi)控制度的主要目的是提高企業(yè)的采購規(guī)范性和管理效益。其制定必須以法律法規(guī)條例為基礎(chǔ)，與企業(yè)本身的管理方式、運(yùn)營、行業(yè)等相對應(yīng)。在國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)監(jiān)管下，航天企業(yè)結(jié)合國家法律法規(guī)逐級建立相應(yīng)管理制度，指導(dǎo)各類業(yè)務(wù)的規(guī)范開展。此外，法制法規(guī)隨著時(shí)代的不斷變化而逐步調(diào)整更新，國有企業(yè)的內(nèi)控制度也需要進(jìn)行持續(xù)不斷的優(yōu)化和完善，不能用一成不變的標(biāo)準(zhǔn)來約束不斷變化社會(huì)環(huán)境下的企業(yè)運(yùn)營。近幾年，國資委對航天企業(yè)的采購監(jiān)管發(fā)生了顛覆性的變化，從集中采購到大采購概念的轉(zhuǎn)變，也給航天企業(yè)的內(nèi)控管理提出了更高的要求。

2.采購方式使用不合理

當(dāng)前國有企業(yè)的采購管理人員大多認(rèn)為，招標(biāo)采購最能降低風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)則不然。招標(biāo)采購是一種較為復(fù)雜的采購方式，由于其控制風(fēng)險(xiǎn)的點(diǎn)位較多，過程管控有國家法律法規(guī)可參考，是大眾認(rèn)為最為可靠的采購方式。然而，招標(biāo)采購工作的開展，不僅要求有專業(yè)的團(tuán)隊(duì)進(jìn)行支持和把關(guān)，也需要實(shí)施人員對整個(gè)招標(biāo)過程的認(rèn)識(shí)足夠清晰，更須掌握一定的招標(biāo)法律知識(shí)，還要有全流程風(fēng)險(xiǎn)管控的防范意識(shí)等，一旦疏于防范，反而容易出現(xiàn)管理不到位的風(fēng)險(xiǎn)。另外，招標(biāo)采購?fù)ǔＰ枰^長的實(shí)施周期。近年航天企業(yè)招標(biāo)采購中，也存在內(nèi)控制度界定的招標(biāo)適用條件過低的情況，致使需要招標(biāo)的業(yè)務(wù)較多，而內(nèi)部管理要求有所放松，導(dǎo)致即便企業(yè)制定了制度、明確了招標(biāo)采購的工作流程，但還是會(huì)存在一些不規(guī)范的操作。

3.電商采購缺乏系統(tǒng)性管控

互聯(lián)時(shí)代，傳統(tǒng)采購形式逐漸轉(zhuǎn)為電商采購形式，電商采購大都是借助互聯(lián)網(wǎng)的優(yōu)勢開展交易活動(dòng)。國有企業(yè)的采購也逐漸向電商采購轉(zhuǎn)變，更有大型國企為了方便采購的管理，開發(fā)適合企業(yè)自身的專屬平臺(tái)。例如，中國航天科技集團(tuán)有限公司的航天電子采購平臺(tái)，從開始的采購數(shù)據(jù)管理到交易平臺(tái)建設(shè)，再到功能專區(qū)管理，更擴(kuò)展到了供應(yīng)商管理、商旅管理、物資處等領(lǐng)域，確實(shí)為航天企業(yè)的采購提升了效率。然而，電商采購也存在一些弊端。比如，平臺(tái)的迅速更新擴(kuò)展需要內(nèi)控制度不斷更新予之匹配；產(chǎn)品供應(yīng)效率提升的同時(shí)，其質(zhì)量、售后服務(wù)等保障能力還有待加強(qiáng)。在這種情況下，采購內(nèi)控制度的建設(shè)也需要及時(shí)做出調(diào)整，若企業(yè)的內(nèi)控制度沒來得及更新優(yōu)化，就會(huì)導(dǎo)致對電商平臺(tái)采購缺少系統(tǒng)性的指導(dǎo)和約束。

二、采購內(nèi)控制度優(yōu)化的策略分析

隨著社會(huì)的高速發(fā)展以及市場環(huán)境的繁雜變化，企業(yè)應(yīng)具備緊跟變化不斷調(diào)整的意識(shí)，建立持續(xù)優(yōu)化制度的機(jī)制，及時(shí)優(yōu)化采購內(nèi)控制度，以適應(yīng)市場的發(fā)展變化；另外，選擇國有企業(yè)采購方式時(shí)，不僅要參照有關(guān)法律法規(guī)，還要考慮適應(yīng)企業(yè)運(yùn)營、發(fā)展等方面，以探索更加高效率、低風(fēng)險(xiǎn)的方式；同時(shí)兼顧互聯(lián)網(wǎng)的方便、快捷，系統(tǒng)地分析、管控不同市場環(huán)境下采購工作的管理風(fēng)險(xiǎn)。

1.建立持續(xù)優(yōu)化采購內(nèi)控制度的機(jī)制

以遵守法律法規(guī)為前提，企業(yè)內(nèi)控制度應(yīng)具備緊隨趨勢的適應(yīng)性，以及指導(dǎo)實(shí)際業(yè)務(wù)的規(guī)范性，還要兼顧企業(yè)的實(shí)際發(fā)展需要。國企內(nèi)控采購制度也要積極適應(yīng)市場競爭形勢的變化。全面了解各類業(yè)務(wù)采購的實(shí)施情況，并不斷從中發(fā)現(xiàn)問題、分析問題、解決問題，不斷地對內(nèi)控制度進(jìn)行合理化調(diào)整。

全國市場環(huán)境進(jìn)入競爭性采購階段以來，航天企業(yè)也需順應(yīng)趨勢，在不影響國家總體布局和發(fā)展戰(zhàn)略的情況下，充分引入競爭機(jī)制，謀求企業(yè)和國家利益最大化。自2018 年以來，航天科技集團(tuán)圍繞“強(qiáng)化統(tǒng)一管理，促進(jìn)降本增效，推進(jìn)陽光采購，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管控”的管理核心，建立并實(shí)行相應(yīng)的管理體制，北京航天發(fā)射技術(shù)研究所積極響應(yīng)上級號(hào)召，不僅第一時(shí)間建立單位頂層管理制度，還成立了采購管理委員會(huì)，梳理修訂相關(guān)制度作為二級管理文件，形成了統(tǒng)一管理框架，實(shí)現(xiàn)分層、分級、分類管理，避免內(nèi)控管理制度存在漏洞或以偏概全；頂層制度明確管理要求，管理委員會(huì)和工作組分級管理，二級制度依據(jù)分類細(xì)化職責(zé)和規(guī)范操作流程，并依據(jù)制度要求，調(diào)整采購管控點(diǎn)位，使內(nèi)控制度更具規(guī)范性和指導(dǎo)性。

目前，研究所已完成2 輪采購管理內(nèi)控制度修訂，緊隨各方面要求的變化，為各類業(yè)務(wù)提供最具意義的指導(dǎo)與約束，促進(jìn)企業(yè)采購管理能力的持續(xù)提升。同時(shí)，為及時(shí)解決過程管控中發(fā)現(xiàn)的問題，以工作通知的形式作為補(bǔ)充發(fā)布管理措施，穿透至下屬單位，并納入制度修訂計(jì)劃，持續(xù)優(yōu)化內(nèi)控，有效提高采購管理工作效率。

2.制定合理的采購方式

國有企業(yè)最主要的資金源自于國有資金投資和國家融資，要求項(xiàng)目采購公開、公正、合法、合規(guī)實(shí)施，管理流程做到職責(zé)清晰、程序合理、風(fēng)險(xiǎn)可控；依據(jù)《招標(biāo)投標(biāo)法》為標(biāo)準(zhǔn)開展工作，但如果過程管控不夠充分，項(xiàng)目可能會(huì)面臨無法開展或違規(guī)違法的巨大風(fēng)險(xiǎn)。

（1）合理選擇法規(guī)作為依據(jù)

《政府采購法》和《招標(biāo)投標(biāo)法》是國家企事業(yè)單位幾十年采購經(jīng)驗(yàn)總結(jié)而成，國企內(nèi)控制度可以在此基礎(chǔ)上進(jìn)行合理制定；《國有企業(yè)采購管理規(guī)范》是專業(yè)采購人員結(jié)合采購實(shí)踐總結(jié)而成，適用于大部分企業(yè)的采購基礎(chǔ)管理，具有較高的針對性和可參考性。同時(shí)，航天科技集團(tuán)發(fā)布的《采購管理規(guī)定》也為該領(lǐng)域采購提供了有效指導(dǎo)，當(dāng)前制定的招標(biāo)和采購制度很大程度上滿足社會(huì)發(fā)展大環(huán)境需求。

《采購管理規(guī)定》中明確了八大采購方式，企業(yè)可以根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際情況，采取戰(zhàn)略合作、框架協(xié)議、招標(biāo)采購、競爭性談判、擇優(yōu)競價(jià)、詢比價(jià)等多種采購方式。在合法、合規(guī)的前提下，合理采用戰(zhàn)略合作、框架協(xié)議的長期采購方式，更加便于與供應(yīng)商建立長期的合作伙伴關(guān)系，能夠有效滿足大型國企對于長期穩(wěn)定發(fā)展的需求。

（2）合理劃定采購方式適用范圍

根據(jù)統(tǒng)計(jì)分析發(fā)現(xiàn)，國有企業(yè)在招標(biāo)采購時(shí)出現(xiàn)違規(guī)情形的最主要原因是程序管控不夠規(guī)范，實(shí)際業(yè)務(wù)不符合招標(biāo)采購的條件，操作流程與制度要求不匹配等，采購內(nèi)控制度存在管理缺失或執(zhí)行不到位情況，因此并非項(xiàng)目采購金額較大就適用招標(biāo)采購方式。對于并不符合招標(biāo)條件的項(xiàng)目，盲目開展招標(biāo)采購，不僅會(huì)造成采購效果較差、操作流程不規(guī)范，還會(huì)面臨公開競爭不充分、制度執(zhí)行不到位等風(fēng)險(xiǎn)。

企業(yè)運(yùn)行涉及的產(chǎn)業(yè)線相對較多，各種項(xiàng)目或業(yè)務(wù)的市場資源情況相差很大，航天高科技產(chǎn)業(yè)需求品類更是繁多，研究所內(nèi)控制度在采購方式適用領(lǐng)域方面加以明確，采購方式的適用條件包括法律法規(guī)的有關(guān)要求、市場響應(yīng)程度、實(shí)際產(chǎn)品或服務(wù)的需求特點(diǎn)、采購工作效率、以及與供應(yīng)商合作關(guān)系等。目前，研究所較多的業(yè)務(wù)使用招標(biāo)采購、擇優(yōu)競價(jià)、框架協(xié)議和詢比價(jià)等方式，占到總體業(yè)務(wù)量約90%以上，少部分業(yè)務(wù)選擇更適用的其他采購方式，較之以前單純使用詢價(jià)采購方式，不僅提高了采購效率，也進(jìn)一步降低了管理風(fēng)險(xiǎn)。

在采購的過程管控方面，提升采購水平的關(guān)鍵還是以內(nèi)控制度為牽引，以促進(jìn)企業(yè)更好的發(fā)展為目標(biāo)，充分引導(dǎo)市場積極參與競爭；嚴(yán)格按照法律法規(guī)和內(nèi)控制度的指導(dǎo)，遴選出最適合的采購方式，才能更有效地節(jié)約企業(yè)采購成本、提升企業(yè)采購效益。

3.完善電商采購管控流程

研究所順應(yīng)互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代發(fā)展趨勢，采用電商形式，通過航天電子采購平臺(tái)實(shí)施上網(wǎng)采購，包括電子超市、電子招標(biāo)、平臺(tái)詢比價(jià)等多種采購方式，上網(wǎng)采購涵蓋了八大業(yè)務(wù)領(lǐng)域，工作效率明顯提升，采購額度連年增加；但同時(shí)也存在著不便因素，如由于平臺(tái)不具備相應(yīng)保障能力，超市提供產(chǎn)品的質(zhì)量、技術(shù)支持、售后服務(wù)等問題，仍需通過平臺(tái)再轉(zhuǎn)向代理商或制造廠商，這是必要的管理環(huán)節(jié)，如果缺失了管理，將產(chǎn)生較多反復(fù)不必要的工作，反而降低原本優(yōu)化的采購效率。因而，一些需要較高質(zhì)量和服務(wù)的需求，需要在內(nèi)控管理制度中加以限制，指導(dǎo)選用更能保障需求的上網(wǎng)采購方式，以完善上網(wǎng)采購管控流程，保障上網(wǎng)采購確實(shí)提高采購效率。

另外，框架協(xié)議、招標(biāo)、詢比價(jià)等采用電子平臺(tái)的形式，需要及時(shí)對采購內(nèi)控制度進(jìn)行針對性調(diào)整，充分利用互聯(lián)網(wǎng)資源的同時(shí)，規(guī)范不同業(yè)務(wù)的操作流程，以防范管理缺失、信息不透明等風(fēng)險(xiǎn)?；ヂ?lián)網(wǎng)上資源豐富，參與交易的供應(yīng)商也魚龍混雜，供應(yīng)商的不確定性也加大了采購管理的難度，因此應(yīng)制定科學(xué)的篩選規(guī)則，提前排除惡意競爭、失信違法等有合作風(fēng)險(xiǎn)的供應(yīng)商，避免產(chǎn)生交易糾紛，結(jié)合相關(guān)供應(yīng)保障能力的調(diào)查，以確保合作項(xiàng)目的順利開展。由此可見，內(nèi)控管理制度能為國有企業(yè)開展上網(wǎng)采購設(shè)置屏障，充分保護(hù)企業(yè)利益，促進(jìn)良好的合作，提高自身采購效益，避免不必要的管理風(fēng)險(xiǎn)或合作糾紛。

制度優(yōu)化需要日積月累的實(shí)踐，緊隨社會(huì)發(fā)展的趨勢，汲取經(jīng)驗(yàn)不斷地完善，內(nèi)控制度的制定和修改，除了要滿足企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展，還需要對當(dāng)前國家的法律法規(guī)進(jìn)行快速響應(yīng)。提升內(nèi)控制度建設(shè)持續(xù)優(yōu)化的意識(shí)，緊隨市場變化不斷地進(jìn)步；依托完善的制度管控，才能夠讓采購人員有法可依，在項(xiàng)目實(shí)施的規(guī)范性基礎(chǔ)上提高效率，有效保障國有企業(yè)的穩(wěn)定、長遠(yuǎn)、可持續(xù)發(fā)展?！?/p>