貪污賄賂類自洗錢犯罪行為及主觀內(nèi)容的厘清

杜宣　朱偉強(qiáng)　談磊

摘 要：貪污賄賂類自洗錢犯罪認(rèn)定，以貪污賄賂犯罪事實(shí)成立且本犯占有、支配貪污賄賂所得及其收益為前提。洗錢行為本質(zhì)特征是掩飾、隱瞞上游犯罪所得及收益的來源和性質(zhì)，掩飾、隱瞞不是洗錢行為方式。應(yīng)厘清刑法第191條規(guī)定的5種洗錢行為，貪污賄賂犯罪本犯采用轉(zhuǎn)賬等方式使用犯罪所得及收益進(jìn)行小額日常消費(fèi)，形式上符合洗錢罪規(guī)定，但無處罰必要性。洗錢罪是故意犯罪，為掩飾、隱瞞犯罪所得及收益不是洗錢犯罪目的，貪污犯罪本犯認(rèn)識到其行為能夠掩飾、隱瞞犯罪所得及收益的來源和性質(zhì)，即具有自洗錢犯罪故意，行為人動機(jī)、目的不影響主觀故意認(rèn)定。

關(guān)鍵詞：貪污賄賂犯罪 自洗錢 犯罪行為 主觀故意

一、如何認(rèn)識自洗錢犯罪行為的特征及主觀內(nèi)容

［基本案情］2017年3月至2021年3月，為償還賭博欠債及繼續(xù)賭博，某國有公司綜合辦公室副經(jīng)理A利用職務(wù)便利，套取本單位公款4500萬余元。2020年以來，A為掩飾、隱瞞其貪污犯罪所得的來源和性質(zhì)，以幫忙走賬等名義指使甲等10余人，以及讓甲另行安排10余人，在某靈活用工平臺注冊個人賬號、關(guān)聯(lián)個人銀行賬戶，并授意外包公司B公司將其貪污犯罪所得錢款通過該平臺轉(zhuǎn)賬至上述人員賬戶。B公司誤以為該部分錢款系某國有公司開支使用，遂配合A，將錢款以支付薪酬名義通過該平臺拆分轉(zhuǎn)賬至上述人員賬戶。2021年3月，B公司通過該平臺將58萬余元轉(zhuǎn)賬至A指定的多人銀行賬戶，上述人員收到該平臺轉(zhuǎn)賬的錢款后，除甲乙丙自行抵扣A所借他們3人的欠款外，剩余全部錢款均陸續(xù)轉(zhuǎn)賬至A銀行賬戶，被其用于償還債務(wù)、網(wǎng)絡(luò)賭博等。［1］

上述案例中A以轉(zhuǎn)賬方式轉(zhuǎn)移其貪污犯罪所得資金58萬余元的行為，在《中華人民共和國刑法修正案（十一）》（以下簡稱《刑法修正案（十一）》）施行前，是犯罪既遂后行為人對贓款的處置行為，屬于事后不可罰行為，不能被評價(jià)為犯罪，但《刑法修正案（十一）》修改了刑法第191條規(guī)定，將貪污賄賂犯罪等7類上游犯罪本犯的自洗錢行為入罪。刑法規(guī)定的這一重大改變，不僅沖擊了傳統(tǒng)刑法定罪理論，也給司法適用帶來不少難題。就本案而言，案件辦理中涉及以下問題：一是貪污賄賂類自洗錢行為構(gòu)罪前提是什么；二是自洗錢犯罪行為本質(zhì)特征是什么；三是自洗錢行為人主觀故意如何界定。解決以上爭議是準(zhǔn)確理解自洗錢犯罪的關(guān)鍵所在，本文將結(jié)合前文案例嘗試解決上述問題，以期有助于司法實(shí)踐中此類案件的辦理。

二、貪污賄賂類自洗錢犯罪的成立前提

（一）認(rèn)定貪污犯罪本犯涉嫌自洗錢犯罪須貪污犯罪事實(shí)成立

根據(jù)2020年“兩高一部”《關(guān)于辦理洗錢刑事案件若干問題的意見》（以下簡稱《意見》）第7條規(guī)定，刑法第191條規(guī)定的洗錢罪，應(yīng)當(dāng)以上游犯罪事實(shí)成立為認(rèn)定前提。據(jù)此，貪污賄賂犯罪事實(shí)成立是討論該類犯罪本犯是否涉嫌自洗錢犯罪的前提之一。貪污賄賂犯罪事實(shí)成立應(yīng)指相關(guān)罪名涉及的犯罪事實(shí)達(dá)到最低入罪標(biāo)準(zhǔn)，如貪污罪入罪標(biāo)準(zhǔn)系貪污數(shù)額達(dá)3萬元以上。上述案例A貪污犯罪所得4500萬余元，已達(dá)數(shù)額特別巨大的量刑標(biāo)準(zhǔn)。

一般而言，貪污賄賂犯罪是指刑法分則第8章規(guī)定的貪污賄賂罪名，包括貪污罪、受賄罪等14個罪名，以及第3章的非國家工作人員受賄罪、對非國家工作人員行賄罪、對外國公職人員、國際公共組織官員行賄罪等。上述案例A系國有公司從事公務(wù)人員，其利用職務(wù)便利套取本單位公款4500萬余元，涉嫌貪污罪，其貪污犯罪事實(shí)成立，這是追究A涉嫌自洗錢犯罪刑事責(zé)任的前提。

（二）認(rèn)定貪污犯罪本犯涉嫌自洗錢犯罪須本犯占有、支配犯罪所得及收益

洗錢犯罪對象是上游犯罪所得及收益，這決定了只有上游犯罪本犯客觀上占有、支配這些犯罪所得及收益的“錢”，才能對其進(jìn)行“漂白”，否則無“錢”可洗（即沒有犯罪對象），而無犯罪對象則無犯罪行為，自洗錢犯罪也無從談起。這種支配、占有系法律意義上的支配、占有，而非簡單的親自占有或物理占有。應(yīng)明確的是，《意見》第7條規(guī)定上游犯罪是否既遂不影響洗錢犯罪認(rèn)定，這是針對他洗錢犯罪的行為人而言，而非針對自洗錢犯罪行為人。洗錢罪上游犯罪既未遂成立的標(biāo)準(zhǔn)不同，對于他洗錢而言，只要行為人實(shí)際占有、支配上游犯罪所得及收益的錢款并實(shí)施洗錢行為即可成立洗錢犯罪，即行為人“有錢可洗”，因而上游犯罪是否既遂并不影響他洗錢犯罪行為的認(rèn)定。但就自洗錢犯罪而言，若貪污犯罪本犯因意志以外的原因而未占有支配貪污犯罪所得及收益（此時(shí)構(gòu)成貪污罪未遂），行為人“無錢可洗”，不可能涉嫌自洗錢犯罪，也就無法以洗錢罪追究其刑事責(zé)任。

三、貪污賄賂類自洗錢行為的厘清和認(rèn)定

我國刑法第191條規(guī)定了5種洗錢行為：提供資金賬戶；將財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金、金融票據(jù)、有價(jià)證券；通過轉(zhuǎn)賬或者其他支付結(jié)算方式轉(zhuǎn)移資金；跨境轉(zhuǎn)移資產(chǎn)；以其他方法掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的來源和性質(zhì)。

（一）洗錢行為本質(zhì)特征：掩飾、隱瞞犯罪所得及收益的來源和性質(zhì)

一般而言，提供資金賬戶、財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)換等5種行為系日常行為，它們可能具有多重性質(zhì)和作用，如某人將房屋出售所得錢款用于旅游，這一財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)換行為，屬于日常消費(fèi)行為，難以被評價(jià)為洗錢行為。對于上游犯罪既遂后，行為人為能夠自由支配其犯罪所得錢款，又實(shí)施刑法第191條規(guī)定的5種行為，該行為能夠掩飾、隱瞞貪污犯罪所得的來源和性質(zhì)，從而使犯罪所得在形式上合法化，進(jìn)而侵害金融管理秩序和司法機(jī)關(guān)正?；顒樱瑒t屬于自洗錢犯罪行為。亦即，洗錢行為本質(zhì)特征系該行為可以掩飾、隱瞞犯罪所得的來源和性質(zhì)。上述案例A以轉(zhuǎn)賬方式轉(zhuǎn)移其貪污犯罪所得資金，該行為客觀上能夠掩飾貪污犯罪所得來源和性質(zhì)，可評價(jià)為洗錢犯罪行為。因此，不能將洗錢行為界定為掩飾、隱瞞行為，掩飾、隱瞞是表明上述5種行為方式的作用和性質(zhì)，只有在這5種行為能夠掩飾、隱瞞上游犯罪所得的來源和性質(zhì)，并使之合法化時(shí)，才可將其認(rèn)定為洗錢犯罪行為。

（二）對“自己提供資金賬戶”的理解

貪污賄賂犯罪本犯提供資金賬戶的，能否界定為洗錢行為，能否將其排除在自洗錢犯罪之外，觀點(diǎn)不一。有主張認(rèn)為，上游犯罪本犯自己提供資金賬戶不屬于刑法規(guī)定的“提供資金賬戶”。也有人認(rèn)為，上游犯罪行為人自己提供資金賬戶供自己使用可界定為刑法規(guī)定的“提供資金賬戶”。

筆者認(rèn)為，“提供資金賬戶”能夠包含上游犯罪本犯自己提供資金賬戶?！缎谭ㄐ拚福ㄊ唬肺葱薷脑摽顑?nèi)容，該款內(nèi)容一般被視為帶有幫助性質(zhì)的行為。而《刑法修正案（十一）》刪除了刑法原第191條第（二）、（四）項(xiàng)洗錢行為中的“協(xié)助”，為自洗錢入罪奠定基礎(chǔ)，因此，從法條邏輯統(tǒng)一性以及從“提供資金賬戶”可能具有的文義解釋論，都可以將上游犯罪本犯提供資金賬戶的情形包含在“提供資金賬戶”內(nèi)。上游犯罪本犯提供資金賬戶的行為掩飾、隱瞞犯罪所得來源和性質(zhì)，侵害了金融管理秩序和司法機(jī)關(guān)正?；顒?，因此，從法益保護(hù)的目的看，將上游犯罪本犯提供資金賬戶包括在“提供資金賬戶”也是必要的。

（三）對“財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)換、轉(zhuǎn)移資金、跨境轉(zhuǎn)移資產(chǎn)和其他方法”的理解

刑法還規(guī)定了將財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金、金融票據(jù)、有價(jià)證券，通過轉(zhuǎn)賬或者其他支付結(jié)算方式轉(zhuǎn)移資金，跨境轉(zhuǎn)移資產(chǎn)等3種具體洗錢行為，即財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)換、轉(zhuǎn)移資金和跨境轉(zhuǎn)移資產(chǎn)，以及兜底的行為方式，即以其他方法掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益來源和性質(zhì)的行為。

一方面，前3種洗錢行為較易認(rèn)定。財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)換現(xiàn)金，如將受賄的字畫通過拍賣變現(xiàn)；轉(zhuǎn)移資金，如上述案例中A以轉(zhuǎn)賬方式將其貪污所得轉(zhuǎn)移至其指定賬戶；跨境轉(zhuǎn)移資產(chǎn)，如國家工作人員將其貪污所得巨額資金通過地下錢莊轉(zhuǎn)移至境外。無論是財(cái)產(chǎn)、資金還是資產(chǎn)，都應(yīng)是上游犯罪本犯占有、支配的犯罪所得及收益，本犯將它們轉(zhuǎn)換、轉(zhuǎn)移、跨境轉(zhuǎn)移的，客觀上是掩飾、隱瞞它們的來源和性質(zhì)，可成立洗錢犯罪。上述案例中A以轉(zhuǎn)賬方式將其占有、支配的貪污所得轉(zhuǎn)移至其指定賬戶，該行為能夠掩飾、隱瞞其貪污錢款的來源和性質(zhì)，屬于洗錢行為。

另一方面，以《關(guān)于審理洗錢等刑事案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋》第2條規(guī)定為依據(jù)解釋“其他方法”。該條明確規(guī)定了“以其他方法掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的來源和性質(zhì)”包括通過典當(dāng)、租賃、買賣、投資等方式，協(xié)助轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)換犯罪所得及其收益等7種情形。該條雖有“協(xié)助”等字樣，但規(guī)定的各種行為方式可解釋為上游犯罪本犯的自洗錢行為。當(dāng)然，無論如何解釋，該行為必須客觀上都能夠掩飾、隱瞞上游犯罪所得的來源和性質(zhì)，否則不能認(rèn)定為洗錢罪。

（四）對上游犯罪本犯使用貪污賄賂犯罪所得及其收益小額日常消費(fèi)行為的認(rèn)定

我國刑法雖規(guī)定了5種洗錢行為方式，但未規(guī)定上游犯罪所得及收益的金額，亦即，形式上對上游犯罪所得及其收益實(shí)施此5種行為都可成立洗錢罪，這屬于行為犯。但顯然實(shí)務(wù)中并不會將所有洗錢行為都定罪處罰。

有觀點(diǎn)認(rèn)為，餐飲等日常小額消費(fèi)行為不能認(rèn)定為洗錢行為，重要原因之一是實(shí)施這類行為的行為人主觀上沒有掩飾、隱瞞目的，事實(shí)上也不容易證明行為人主觀上具有這一特定目的。也有觀點(diǎn)認(rèn)為，人們平常生活中小額轉(zhuǎn)賬消費(fèi)或者取現(xiàn)，他們沒有掩飾、隱瞞的主觀故意，不能被認(rèn)定為洗錢罪。上述觀點(diǎn)核心是因上游犯罪本犯不具有掩飾、隱瞞的目的或故意，故不將其使用犯罪所得及收益小額日常消費(fèi)行為入罪。筆者支持這種結(jié)論，但不認(rèn)同其理由。筆者認(rèn)為，上游犯罪本犯能夠認(rèn)識到其使用的是貪污賄賂犯罪所得，也能夠認(rèn)識這種小額日常消費(fèi)行為客觀上能夠掩飾、隱瞞貪污錢款的來源和性質(zhì)，事實(shí)上也將貪污、受賄犯罪所得“漂白”了，使用犯罪所得小額日常消費(fèi)行為符合洗錢罪的構(gòu)成要件，但是這種行為無處罰必要性。

假設(shè)上述案例A于2021年3月貪污所得10萬元，其在某大型超市以支付寶結(jié)算方式使用貪污所得中的300元買了一條褲子和一籃子雞蛋，A使用其貪污賄賂犯罪所得的小額消費(fèi)行為，能否以洗錢罪入罪，可作如下分析：其一，上游貪污賄賂犯罪事實(shí)成立是認(rèn)定本犯涉嫌自洗錢犯罪的前提。如前文所言，只有上游貪污賄賂犯罪事實(shí)成立，才可討論本犯是否涉嫌洗錢犯罪，據(jù)此才可進(jìn)一步討論本犯小額日常消費(fèi)是否以自洗錢入罪。其二，洗錢犯罪屬于行為犯，本犯在符合相應(yīng)前提條件下，只要以5種洗錢行為方式使用其貪污犯罪所得消費(fèi)的，理論上均可成立自洗錢犯罪。其三，這種日常小額使用貪污犯罪所得消費(fèi)的行為不具有處罰必要性，不宜入罪。認(rèn)為該行為符合洗錢犯罪構(gòu)成要件的觀點(diǎn)，雖維護(hù)了形式合法性，但不具實(shí)質(zhì)合理性。上述案例假設(shè)情節(jié)中，A在商場使用貪污所得中的300元購買褲子和雞蛋，即通過轉(zhuǎn)賬或者其他結(jié)算支付方式轉(zhuǎn)移資金的，該行為能夠掩飾、隱瞞這300元貪污款的來源和性質(zhì)，形式上成立洗錢犯罪，但不能以洗錢罪定罪處罰，因?yàn)樵撔袨榍趾鹑诠芾碇刃蚝退痉C(jī)關(guān)正?；顒又ㄒ娴奈ｋU(xiǎn)不大，無處罰必要性。不可否認(rèn)，該觀點(diǎn)會有以下質(zhì)疑，多大金額的犯罪所得作為日常消費(fèi)是衡量自洗錢行為處罰必要性的標(biāo)準(zhǔn)？筆者認(rèn)為，該問題需要司法解釋給予明確，但在司法解釋出臺前，應(yīng)個案分析，且處理須公平公正，符合社會公共利益。

四、貪污賄賂犯罪自洗錢行為人主觀故意的認(rèn)定

《刑法修正案（十一）》刪除了洗錢罪“明知”要件，這不僅為自洗錢行為入罪奠定基礎(chǔ)，還關(guān)系到洗錢罪構(gòu)成要件中行為人主觀方面的認(rèn)定等關(guān)鍵問題。［2］洗錢罪的主觀方面是該罪最具爭議的問題，有觀點(diǎn)認(rèn)為，立法這樣修改不是為了否定洗錢罪主觀明知的證明標(biāo)準(zhǔn)，仍需要對上游犯罪本犯主觀上就上游7類犯罪所得及收益有明知。［3］也有觀點(diǎn)認(rèn)為，刑法上的洗錢行為要求上游犯罪本犯主觀上具有掩飾、隱瞞犯罪所得及收益的來源和性質(zhì)的目的，即認(rèn)為洗錢罪是目的犯。［4］筆者認(rèn)為，上述觀點(diǎn)并沒有準(zhǔn)確厘清自洗錢的主觀內(nèi)容。

（一）“為掩飾、隱瞞”可被界定為上游犯罪本犯主觀方面內(nèi)容

《刑法修正案（十一）》刪除了“明知”，修改為“為掩飾、隱瞞”。“為...”從語義上可以被解釋為行為人的行為目的或動機(jī)，這屬于行為人主觀上認(rèn)識的內(nèi)容，因此，將“為掩飾、隱瞞”解釋為上游犯罪本犯的主觀內(nèi)容是可行的。事實(shí)上，若上游犯罪本犯的行為客觀上可以掩飾、隱瞞其犯罪所得及收益的來源和性質(zhì)，但本犯主觀上對此沒有認(rèn)識，則不能認(rèn)為本犯主觀上存在著掩飾、隱瞞其犯罪所得的內(nèi)容，根據(jù)主客觀相一致原則，其不具有洗錢罪的主觀故意。換言之，不能將“為掩飾、隱瞞毒品犯罪等7類犯罪所得及其產(chǎn)生的收益的來源和性質(zhì)”理解為洗錢罪的客觀要件，應(yīng)理解為主觀要件。

（二）上游犯罪本犯的主觀方面是犯罪故意

《刑法修正案（十一）》將洗錢罪的“明知”刪除，是否意味著洗錢罪主觀方面不再限于犯罪故意，理論上存在爭議。筆者認(rèn)為，洗錢罪的主觀方面仍然是犯罪故意。犯罪故意是指行為人明確認(rèn)識到其行為具有侵害法益的危險(xiǎn)，希望或者放任該行為危險(xiǎn)實(shí)現(xiàn)為法益侵害的結(jié)果。刑法總則和刑法分則中都有關(guān)于“明知”的規(guī)定，刑法總則中的明知解決的是故意犯罪中的認(rèn)識因素，刑法分則中的明知是在具備總則罪過的基礎(chǔ)之上，由特殊個罪條文所要求的額外的主觀要素，即便沒有刑法分則個罪中的“明知”，也不影響具體個罪的主觀要件，立法雖然刪除“明知”，但洗錢罪的主觀方面仍是故意。［5］將“為掩飾、隱瞞犯罪所得及其產(chǎn)生的收益的來源和性質(zhì)”解釋為目的，這種目的是建立在行為人主觀上對其行為具有掩飾、隱瞞作用有認(rèn)識的基礎(chǔ)上，由此行為人有認(rèn)識仍為之，系故意犯罪。同時(shí)，對于洗錢罪修改后的5種洗錢行為，如本犯通過轉(zhuǎn)賬方式轉(zhuǎn)移上游犯罪所得資金的，本犯已對洗錢犯罪對象有明確認(rèn)識，其對此有認(rèn)識還為之，也可得出洗錢犯罪行為人主觀方面內(nèi)容是故意。

（三）“為掩飾、隱瞞”不是洗錢罪行為人主觀上的目的

有觀點(diǎn)認(rèn)為，“為掩飾、隱瞞”可指洗錢行為人的特定主觀目的，筆者對此并不認(rèn)同。其一，刑法中的法定目的犯，其法定目的具有侵害法益的危險(xiǎn)性，如“非法占有目的”，行為人在該目的支配下實(shí)施相關(guān)行為，該行為即具有違法性，即目的直接影響行為違法性，于此該法定目的是重要的犯罪構(gòu)成要件要素。行為人主觀上是否具有故意，是認(rèn)定行為人有無特定目的的基礎(chǔ)和前提，后者的證明標(biāo)準(zhǔn)顯然高于前者。因此，不應(yīng)主張洗錢罪為目的犯，否則與刑法修改此條為更好打擊洗錢犯罪目的相悖。其二，上游犯罪既遂后，本犯實(shí)施洗錢犯罪行為主要是為了使其可以隨意支配犯罪所得及收益，而不是為了掩飾、隱瞞犯罪所得及收益，掩飾、隱瞞是行為人在前述目的和動機(jī)支配下所實(shí)施行為的性質(zhì)和特征，“為掩飾、隱瞞”不能理解為目的，故洗錢罪不宜被理解為目的犯。

如上述案例A出于使用貪污所得錢款進(jìn)行償還賭博欠款及繼續(xù)賭博的目的，而采用轉(zhuǎn)賬方式轉(zhuǎn)移其貪污所得資金，該行為能夠掩飾、隱瞞其貪污錢款的來源和性質(zhì)，A對此有明確認(rèn)識，由此A洗錢犯罪故意包含于其使用貪污錢款的目的中。掩飾、隱瞞犯罪所得的來源和性質(zhì)體現(xiàn)了5種洗錢行為的特征和屬性，這正是行為人主觀認(rèn)識的內(nèi)容，亦即，行為人能夠認(rèn)識到其行為能夠掩飾、隱瞞犯罪所得的來源和性質(zhì)。因此，“為掩飾、隱瞞其來源和性質(zhì)”不能被解釋為自洗錢犯罪的目的。［6］

（四）構(gòu)成自洗錢犯罪主觀故意的內(nèi)容

洗錢犯罪行為人主觀上認(rèn)識到其所為客觀上能夠掩飾、隱瞞其上游犯罪所得及收益的來源和性質(zhì)，是自洗錢犯罪主觀故意方面的內(nèi)容。具有法益侵害危險(xiǎn)的行為、法益侵害及危險(xiǎn)的結(jié)果以及它們之間的因果關(guān)系等內(nèi)容構(gòu)成行為人主觀故意認(rèn)識的內(nèi)容要素，而行為對象、行為工具等內(nèi)容則構(gòu)成行為本身內(nèi)容。以他洗錢犯罪論，其故意內(nèi)容是行為人能夠認(rèn)識到行為對象系他人犯罪所得及收益，以及其通過轉(zhuǎn)賬方式轉(zhuǎn)移資金等行為可以掩飾、隱瞞他人犯罪所得及其收益的來源和性質(zhì)。相對而言，上游犯罪的行為人主觀上對其犯罪所得及收益的來源和性質(zhì)具有明確認(rèn)知，無需再證明，據(jù)此，判斷上游犯罪行為人主觀方面是否具有洗錢犯罪故意的關(guān)鍵在于，能否證明其認(rèn)識到自己行為能夠掩飾、隱瞞其上游犯罪所得的來源和性質(zhì)。因此，上游犯罪本犯自洗錢犯罪故意內(nèi)容應(yīng)是其認(rèn)識到自己所為能夠掩飾、隱瞞其犯罪所得的來源和性質(zhì)，仍選擇實(shí)施該行為。如上述案例A以轉(zhuǎn)賬方式轉(zhuǎn)移貪污所得的目的是為了將其貪污所得用于賭博或償還債務(wù)，A能夠認(rèn)識到自己的上述行為客觀上可以掩飾、隱瞞其貪污犯罪所得的來源和性質(zhì)，仍然選擇實(shí)施以轉(zhuǎn)賬方式轉(zhuǎn)移其貪污犯罪所得資金的行為，A的主觀方面系故意。

綜上，A貪污既遂后又實(shí)施了以轉(zhuǎn)賬方式轉(zhuǎn)移其貪污犯罪所得資金的行為，即B公司根據(jù)A的授意通過平臺將A貪污所得資金轉(zhuǎn)賬至A指定銀行賬戶，該行為客觀上能夠掩飾、隱瞞貪污犯罪所得資金的來源和性質(zhì)，系自洗錢行為；A主觀上認(rèn)識到其轉(zhuǎn)移資金行為能夠掩飾、隱瞞犯罪所得的來源和性質(zhì)，具有洗錢主觀故意。因此，A構(gòu)成洗錢罪。最終法院完全采納檢察機(jī)關(guān)的指控意見，判決認(rèn)定A構(gòu)成貪污罪和洗錢罪，數(shù)罪并罰。

*江蘇省南京市人民檢察院第三檢察部副主任、四級高級檢察官［210000］

**江蘇省南京市人民檢察院第三檢察部一級檢察官［210000］

［1］ 參見江蘇省南京市中級人民法院刑事判決書，（2021）蘇01刑初40號。

［2］ 參見劉艷紅：《洗錢罪刪除“明知”要件后的理解與適用》，《當(dāng)代法學(xué)》2021年第4期。

［3］ 參見曹堅(jiān)：《擺脫習(xí)慣性共犯評價(jià)準(zhǔn)確認(rèn)定洗錢罪》，《檢察日報(bào)》2021年7月9日。

［4］ 參見徐弘艷、逄政：《自洗錢行為的認(rèn)定及刑事規(guī)制》，《人民檢察》2021年第20期。

［5］ 同前注［2］ 。

［6］ 參見張明楷：《刑法學(xué)》（下），法律出版社版2021年版，第1023頁。