吳學(xué)靜

關(guān)鍵詞：標(biāo)準(zhǔn)化，合規(guī)管理，行政合規(guī)

0 引言

行政合規(guī)，是指允許企業(yè)通過建立合規(guī)機(jī)制的形式獲得行政機(jī)關(guān)減免行政責(zé)任的一種制度。一方面，解決僅通過行政處罰等方式對企業(yè)加以規(guī)制，并不能夠達(dá)到對企業(yè)教育整改、助企業(yè)合規(guī)經(jīng)營的問題，破解以罰代管、一罰了之的難題；另一方面，引導(dǎo)企業(yè)開展合規(guī)建設(shè)，有助于預(yù)防、減少違法行為，從而降低監(jiān)管成本，減輕執(zhí)法負(fù)擔(dān)。企業(yè)合規(guī)管理體系建設(shè)涉及多方主體，由行政監(jiān)管部門、司法部門營造的外部監(jiān)管環(huán)境、企業(yè)合規(guī)的意愿、企業(yè)合規(guī)管理體系建設(shè)的規(guī)范性、行政監(jiān)管部門、司法部門對企業(yè)合規(guī)管理體系建設(shè)結(jié)果的采用等等。其中，外部監(jiān)管環(huán)境、對企業(yè)合規(guī)管理體系建設(shè)結(jié)果的采用，直接影響企業(yè)進(jìn)行合規(guī)管理體系建設(shè)的意愿，影響企業(yè)對合規(guī)價(jià)值的認(rèn)知。不論是行政合規(guī)、刑事合規(guī)還是反制裁合規(guī)，建立合規(guī)管理體系的主體都是企業(yè)，所以，營造一個(gè)合適的外部監(jiān)管環(huán)境，推動行政監(jiān)管部門、司法部門采信企業(yè)合規(guī)建設(shè)的結(jié)果，更能夠讓企業(yè)認(rèn)識到合規(guī)的價(jià)值，企業(yè)才有愿意進(jìn)行合規(guī)建設(shè)。企業(yè)自主自愿建設(shè)的合規(guī)管理體系，才能夠真的幫助企業(yè)防范風(fēng)險(xiǎn)、改善聲譽(yù)、創(chuàng)造價(jià)值。GB/T 35770—2022/ISO 37301：2021《合規(guī)管理體系 要求及使用指南》適用于任何規(guī)模、類型、性質(zhì)和行業(yè)的組織，為企業(yè)進(jìn)行合規(guī)管理體系建設(shè)、行政監(jiān)管部門采信企業(yè)合規(guī)建設(shè)的結(jié)果提供了方法論。為了確保加強(qiáng)企業(yè)行政合規(guī)指導(dǎo)工作建議落到實(shí)處，本文梳理和總結(jié)了國內(nèi)合規(guī)管理現(xiàn)狀及存在的問題，分析了合規(guī)管理體系標(biāo)準(zhǔn)的作用，并提出通過標(biāo)準(zhǔn)化落實(shí)加強(qiáng)企業(yè)行政合規(guī)指導(dǎo)工作的建議[1-5]。

1 我國合規(guī)管理現(xiàn)狀評議及存在的問題分析

1.1 黨中央國務(wù)院高度重視，各部委已開始大力推動合規(guī)管理

2017年中興事件以來，習(xí)近平總書記在近十次的重要會議上強(qiáng)調(diào)企業(yè)要合規(guī)經(jīng)營，遵守國際規(guī)則。我國的十四五規(guī)劃綱要中，更是把合規(guī)管理上升到國內(nèi)國際雙循環(huán)的高度，強(qiáng)調(diào)企業(yè)在海外投資經(jīng)營中要合法合規(guī)，要求民營企業(yè)要依法合規(guī)經(jīng)營，落實(shí)企業(yè)主體責(zé)任。我國國務(wù)院國資委、國家發(fā)改委及十幾個(gè)地方國資委紛紛發(fā)布企業(yè)的合規(guī)管理指引，對中央企業(yè)、地方國資企業(yè)及企業(yè)境外投資經(jīng)營活動提出具體合規(guī)要求。2022年8月，國務(wù)院國資委以國資委令的形式印發(fā)《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》，通過部門規(guī)章對中央企業(yè)進(jìn)一步深化合規(guī)管理提出明確要求。我國最高檢自2020年3月起，開始開展企業(yè)合規(guī)不起訴改革的一期和二期試點(diǎn)，在2021年的6月3日，最高檢牽頭會同司法部等7個(gè)部門聯(lián)合發(fā)布了《關(guān)于建立涉案企業(yè)合規(guī)第三方監(jiān)督評估機(jī)制的指導(dǎo)意見》。由此可見，從黨中央國務(wù)院到各部委都非常重視合規(guī)管理，并積極向前推進(jìn)。最高檢開展的合規(guī)不起訴改革試點(diǎn)，把進(jìn)行有效的合規(guī)管理體系建設(shè)作為對涉案企業(yè)寬大處理的條件，這是非常好的一步探索和實(shí)踐[6-8]。

1.2 缺乏標(biāo)準(zhǔn)的指導(dǎo)和約束，企業(yè)的合規(guī)管理體系建設(shè)規(guī)范性、有效性差，與監(jiān)管部門的監(jiān)督標(biāo)準(zhǔn)不一致，互相不認(rèn)可

即使在我國的金融、證券、上市公司等實(shí)施合規(guī)管理比較早，監(jiān)管相對規(guī)范的行業(yè)領(lǐng)域中，企業(yè)也存在因缺乏標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)范和指引而出現(xiàn)建立的合規(guī)管理體系不系統(tǒng)、不完善、不規(guī)范、甚至“兩張皮”的問題，進(jìn)而導(dǎo)致合規(guī)管理體系的有效性差。同時(shí)，因?yàn)槿狈y(tǒng)一公認(rèn)的合規(guī)管理體系技術(shù)規(guī)則的支撐，監(jiān)管部門對各企業(yè)的合規(guī)經(jīng)營的監(jiān)管尺度也不一致，造成企業(yè)每年需要接受多家監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查，各個(gè)政府部門的要求不統(tǒng)一，造成企業(yè)的負(fù)擔(dān)過重，管理上不協(xié)調(diào)、降低運(yùn)營效率的問題。

1.3 以行政壓力為主導(dǎo)的推進(jìn)方式易造成企業(yè)合規(guī)管理流于形式

當(dāng)前，我國推進(jìn)企業(yè)合規(guī)管理體系建設(shè)主要靠政府監(jiān)管部門通過行政主導(dǎo)的機(jī)制來推進(jìn)。在這種機(jī)制下，政府監(jiān)管部門要求所管轄的企業(yè)按照要求建立合規(guī)管理體系，通過合規(guī)報(bào)告、合規(guī)評估等監(jiān)管措施督促企業(yè)，對于未按要求建立合規(guī)管理體系的企業(yè)采取行政處罰措施。這種行政壓力機(jī)制的存在，雖然對于推進(jìn)企業(yè)合規(guī)管理體系建設(shè)有利，但企業(yè)由于缺乏內(nèi)在的合規(guī)動力，容易導(dǎo)致合規(guī)管理體系流于形式，有效性難以得到保障。這樣的合規(guī)管理體系無法真正幫助企業(yè)防范合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，更不用說營造一種誠信合規(guī)的企業(yè)文化。

1.4 激勵機(jī)制的缺失不利于形成企業(yè)內(nèi)在的合規(guī)動力

合規(guī)管理是企業(yè)自我監(jiān)督、自我管理、自我整改的一種企業(yè)治理和管理方式。理想狀態(tài)下，企業(yè)應(yīng)基于對合規(guī)價(jià)值的認(rèn)知，自主自愿開展合規(guī)管理體系建設(shè)活動，以促進(jìn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。然而，在復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)社會生態(tài)系統(tǒng)中，仍有為數(shù)不少的企業(yè)需要通過外部政策和激勵政策等的引導(dǎo)。在刑事司法領(lǐng)域，我國最高檢已經(jīng)開始了合規(guī)不起訴改革試點(diǎn)，對涉經(jīng)營類犯罪的企業(yè)，可以依法不捕不訴不判實(shí)型，但督促企業(yè)建立有效的合規(guī)管理體系。此舉開拓了我國司法領(lǐng)域建立合規(guī)激勵機(jī)制的先河。從合規(guī)不起訴改革實(shí)踐分析，司法領(lǐng)域合規(guī)激勵措施只在上位法規(guī)定的相對不起訴范疇實(shí)施，激勵措施對企業(yè)的驅(qū)動力還不足夠，但在推動企業(yè)形成內(nèi)在合規(guī)動力方面有一定的助益。在行政監(jiān)管領(lǐng)域，盡管已經(jīng)出現(xiàn)合規(guī)激勵機(jī)制的萌芽，使一些違規(guī)企業(yè)可以通過提出合規(guī)抗辯來換取較為寬大的行政處理。但需要這種合規(guī)激勵機(jī)制適用范圍很小，所發(fā)揮的激勵作用還十分有限。

1.5 行政監(jiān)管部門和檢察機(jī)關(guān)之間缺乏溝通協(xié)調(diào)機(jī)制

當(dāng)前，我國推動企業(yè)合規(guī)管理的部門涉及國務(wù)院國資委、發(fā)展改革委、外交部、商務(wù)部、人民銀行、國資委、外匯局、全國工商聯(lián)、最高檢等，它們各自從法定職責(zé)范疇內(nèi)管轄的事項(xiàng)出發(fā)，推動企業(yè)合規(guī)管理，缺乏有效溝通協(xié)調(diào)機(jī)制。最高檢黨組書記、檢察長張軍于2021年5月13日，率最高檢調(diào)研組到江蘇省張家港市檢察院就企業(yè)合規(guī)進(jìn)行專題調(diào)研座談時(shí)發(fā)現(xiàn)，目前最高檢開展合規(guī)不起訴改革試點(diǎn)還面臨著難題，比如對有些還未涉及到刑事處罰的企業(yè)，需要借助行政監(jiān)管的力量，與行政主管部門建立一種溝通協(xié)調(diào)機(jī)制，并使其進(jìn)入到對企業(yè)合規(guī)的第三方監(jiān)管。檢察機(jī)關(guān)與行政監(jiān)管部門建立溝通協(xié)調(diào)機(jī)制，相互加強(qiáng)合作，對于推動我國的合規(guī)激勵機(jī)制無疑將起到重要的推動作用。

1.6 合規(guī)管理工作的規(guī)范性有待提高

目前合規(guī)不起訴改革實(shí)踐中，如何評價(jià)與認(rèn)定企業(yè)合規(guī)管理體系建設(shè)的情況，是司法部門、行政監(jiān)管部門采信企業(yè)合規(guī)管理體系結(jié)果的基礎(chǔ)，也是對企業(yè)進(jìn)行合規(guī)激勵的前提。實(shí)際上，我國合規(guī)管理工作的規(guī)范性有待提高。缺乏第三方監(jiān)督評估專家的資格審查標(biāo)準(zhǔn)、能力建設(shè)與考核標(biāo)準(zhǔn)，第三方監(jiān)督評估專家實(shí)施合規(guī)管理評價(jià)時(shí)無規(guī)范的操作流程。存在合規(guī)管理經(jīng)驗(yàn)不足，實(shí)際操作能力差的第三方評估專家實(shí)施合規(guī)管理評價(jià)，影響合規(guī)管理評價(jià)結(jié)果的可信度。

1.7 合規(guī)管理標(biāo)準(zhǔn)的支撐作用不明顯

已有合規(guī)管理實(shí)踐中，只有各部委在央企層面推動的合規(guī)管理建設(shè)工作重視發(fā)揮合規(guī)管理體系標(biāo)準(zhǔn)的作用。2018年發(fā)布的《中央企業(yè)合規(guī)管理指引》《企業(yè)境外經(jīng)營合規(guī)管理指引》，均以GB/T35770-2017《合規(guī)管理體系 指南》（等同采用ISO19600《合規(guī)管理體系 指南》）及有關(guān)國際合規(guī)規(guī)則為參考。2022年10月，國家市場監(jiān)督管理總局、國家標(biāo)準(zhǔn)化管理委員會發(fā)布了GB/T 35770—2022《合規(guī)管理體系 要求及使用指南》，該標(biāo)準(zhǔn)可以作為認(rèn)證的依據(jù)、司法部門和行政監(jiān)管部門采信企業(yè)合規(guī)建設(shè)的結(jié)果的依據(jù)。實(shí)際上，在最高檢、各地方推動的相關(guān)工作中，合規(guī)管理標(biāo)準(zhǔn)并未得到足夠的重視。究其原因，主要是對標(biāo)準(zhǔn)、合規(guī)管理體系標(biāo)準(zhǔn)的宣傳和推介力度不夠，以至于很多相關(guān)方并不知曉有這樣的標(biāo)準(zhǔn)、這樣的標(biāo)準(zhǔn)有什么作用。

2 合規(guī)管理體系標(biāo)準(zhǔn)的作用分析

2021年4月13日，全球第一個(gè)規(guī)定合規(guī)管理體系要素以及建設(shè)運(yùn)行要求的國際標(biāo)準(zhǔn)——I SO37301：2021《合規(guī)管理體系 要求及使用指南》正式發(fā)布實(shí)施。我國等同采用ISO 37301的全部技術(shù)內(nèi)容，轉(zhuǎn)化為我國的國家標(biāo)準(zhǔn)《合規(guī)管理體系 要求及使用指南》（GB/T 35770—2022）。它不僅對于各類組織具有重要的應(yīng)用價(jià)值，而且對于行政機(jī)關(guān)、司法機(jī)關(guān)的量刑活動也具有重要的意義[1，3-9]。

2.1 提升各類組織合規(guī)管理有效性，助力高質(zhì)量發(fā)展

合規(guī)管理體系標(biāo)準(zhǔn)基于管理學(xué)中的PDCA理念，規(guī)定了一個(gè)有效的合規(guī)管理體系應(yīng)具備的要素和需滿足的要求，為各類組織建立、運(yùn)行、維護(hù)和改進(jìn)合規(guī)管理體系，傳播積極的合規(guī)文化提供了系統(tǒng)化方法和解決方案。一方面，它能夠確保各類組織所建立的合規(guī)管理體系基于國際公認(rèn)的合規(guī)治理原則建立、突出組織的治理機(jī)構(gòu)的領(lǐng)導(dǎo)作用、各管理運(yùn)行要素完整覆蓋；另一方面，它能夠確保將合規(guī)義務(wù)融入到組織的管理制度和流程中去，通過系統(tǒng)化、規(guī)范化、程序化的合規(guī)措施，提高組織的核心競爭力，獲得更大的效益和實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量可持續(xù)發(fā)展。

2.2 減少海外經(jīng)營的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，為企業(yè)海外經(jīng)營保駕護(hù)航

自上個(gè)世紀(jì)70年代以來，國際社會和各國政府都致力于通過完善法律規(guī)范體系強(qiáng)化各類組織尤其是企業(yè)的合規(guī)經(jīng)營。在國際層面，聯(lián)合國、經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織、世界銀行集團(tuán)等國際性組織相繼制定了合規(guī)相關(guān)的全球性契約、指南和指引等，在相關(guān)貿(mào)易活動中對不合規(guī)行為實(shí)施聯(lián)合懲戒。在國家層面，以美國、英國為代表的發(fā)達(dá)國家建立了嚴(yán)格的監(jiān)管制度，加強(qiáng)了對企業(yè)合規(guī)經(jīng)營的立法深度和執(zhí)法力度，如：美國的《反海外腐敗法》、英國的《反賄賂法》等。這些法律規(guī)制的力度不斷加大，不僅對發(fā)達(dá)經(jīng)濟(jì)體而且對發(fā)展中國家也產(chǎn)生了越來越大的影響。

我國企業(yè)在合規(guī)方面有著深刻的教訓(xùn)。中興通訊因違反美國對伊朗及朝鮮的制裁，以及未履行2017年3月與美國商務(wù)部達(dá)成的和解協(xié)議，2018年4月中興再次被美國商務(wù)部施以重罰，需交付總計(jì)22.9億美元的罰款，同時(shí)交付4億美元保證金，設(shè)置10年考驗(yàn)期并向中興派駐合規(guī)監(jiān)察官，10年內(nèi)中興建立有效的合規(guī)管理體系，且不發(fā)生其他違規(guī)現(xiàn)象，否則4億保證金沒收，中興將重回美國的制裁名單。

“中興事件”給我國企業(yè)走出去一個(gè)重要啟示：走向世界的中國企業(yè)必須合規(guī)先行，企業(yè)高層要把企業(yè)合規(guī)作為企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的重要內(nèi)容之一。合規(guī)管理體系標(biāo)準(zhǔn)的有效應(yīng)用能夠幫助企業(yè)建立全球一致認(rèn)同的合規(guī)管理體系，一方面，能夠使企業(yè)具有預(yù)防合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、快速應(yīng)對合規(guī)問題的能力，使自己的行為以及行為結(jié)果滿足不同境外國家的法律要求；另一方面，能夠?yàn)槠髽I(yè)在不同國家開展經(jīng)營活動提供便利，“一套合規(guī)管理體系，全球接受”。

2.3 為行政/司法量刑提供參考依據(jù)，推動企業(yè)從“事后合規(guī)”向“事前合規(guī)”轉(zhuǎn)型

目前，美、英、法等很多國家和地區(qū)的行政機(jī)關(guān)或司法機(jī)關(guān)已經(jīng)將企業(yè)合規(guī)管理體系建設(shè)運(yùn)行情況作為減輕、甚至豁免對企業(yè)或企業(yè)負(fù)責(zé)人的行政、刑事或民事責(zé)任的考量因素，或者將要求建設(shè)合規(guī)管理體系作為一項(xiàng)事后整改措施，倒逼企業(yè)履行合規(guī)義務(wù)。

我國的行政機(jī)關(guān)、司法機(jī)關(guān)也就推動企業(yè)合規(guī)建設(shè)進(jìn)行了有益的探索實(shí)踐，例如最高人民檢察院于2021年4月發(fā)布了《關(guān)于開展企業(yè)合規(guī)改革試點(diǎn)工作的方案》，旨在針對企業(yè)涉嫌具體犯罪，結(jié)合辦案實(shí)際，督促涉案企業(yè)作出合規(guī)承諾并積極整改落實(shí)，促進(jìn)企業(yè)合規(guī)守法經(jīng)營，減少和預(yù)防企業(yè)犯罪，實(shí)現(xiàn)司法辦案政治效果、法律效果、社會效果的有機(jī)統(tǒng)一。

合規(guī)管理體系標(biāo)準(zhǔn)不僅能夠?yàn)樯姘钙髽I(yè)在開展“事后合規(guī)”工作提供技術(shù)方案，還能夠與行政監(jiān)管、刑事辦案等具體工作有機(jī)結(jié)合，作為對涉及違規(guī)企業(yè)量刑的考量依據(jù)，作為制定合規(guī)指引、督促企業(yè)合規(guī)整改和第三方監(jiān)管驗(yàn)收的依據(jù)，更快提升企業(yè)合規(guī)意識，讓企業(yè)從被動合規(guī)轉(zhuǎn)為主動合規(guī)，實(shí)現(xiàn)從“事后合規(guī)”向“事前合規(guī)”的轉(zhuǎn)變[6-12]。

3 標(biāo)準(zhǔn)化支撐加強(qiáng)企業(yè)行政合規(guī)指導(dǎo)工作的建議

針對國內(nèi)合規(guī)管理現(xiàn)狀、存在的問題及關(guān)于加強(qiáng)企業(yè)行政合規(guī)指導(dǎo)工作的建議，形成如下落實(shí)關(guān)于加強(qiáng)企業(yè)行政合規(guī)指導(dǎo)工作的建議的初步建議。

3.1 從國家層面對全國企業(yè)行政合規(guī)作通盤設(shè)計(jì)，統(tǒng)一監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，構(gòu)建以行政監(jiān)管為中心的企業(yè)合規(guī)體系

建議借鑒刑事合規(guī)，由類似最高人民檢察院的國家部門統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，對全國的企業(yè)行政合規(guī)指導(dǎo)工作作自上而下的設(shè)計(jì)安排，最大程度地避免多頭行政合規(guī)的部門化及不統(tǒng)一問題。該建議從實(shí)踐層面具有可行性，成立相關(guān)部門，對全國的企業(yè)行政合規(guī)指導(dǎo)工作進(jìn)行統(tǒng)一部署安排和統(tǒng)籌推進(jìn)，建立以行政監(jiān)管為中心的企業(yè)合規(guī)體系，以GB/T 35770—2022《合規(guī)管理體系 要求及使用指南》為依據(jù)，統(tǒng)一監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。

GB/T 35770—2022對合規(guī)進(jìn)行了定義。合規(guī)即履行組織的全部合規(guī)義務(wù)。合規(guī)義務(wù)包括組織強(qiáng)制性的必須遵守的要求及自愿選擇遵守的要求。即企業(yè)要合的規(guī)，涉及到兩類，企業(yè)強(qiáng)制性的必須遵守的要求及自愿選擇遵守的要求，組織必須遵守的要求包括法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定、自律規(guī)范性文件、法院的判決或行政機(jī)關(guān)的決定、國際條約；自愿選擇遵守的要求包括組織對外的承諾、推薦性的行業(yè)或產(chǎn)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、與其他組織簽訂的合同所約定的義務(wù)、企業(yè)的政策、制度和程序、公序良俗。從這個(gè)角度來看，各個(gè)行政監(jiān)管部門有各自的監(jiān)管重點(diǎn)，有各自的規(guī)，都是企業(yè)要合的規(guī)的一種。企業(yè)可以依據(jù)GB/T 35770—2022進(jìn)行合規(guī)管理體系建設(shè)，各個(gè)行政監(jiān)管部門，可依據(jù)標(biāo)準(zhǔn)對企業(yè)合規(guī)管理體系建設(shè)情況進(jìn)行評價(jià)，以此為工具抓手對所監(jiān)管領(lǐng)域的規(guī)的執(zhí)行情況進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)督，各個(gè)監(jiān)管部門統(tǒng)一監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，為企業(yè)減負(fù)增效，助推企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展[5，13-16]。

3.2 宣傳推廣合規(guī)管理體系標(biāo)準(zhǔn)

建議在事前環(huán)節(jié)，注重預(yù)警防控，通過加強(qiáng)合規(guī)宣傳，引導(dǎo)企業(yè)自查違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)并予以消除。2020年，合規(guī)管理體系標(biāo)準(zhǔn)迎來了一場比較大的變化——從指南類管理體系標(biāo)準(zhǔn)修訂為要求類管理體系標(biāo)準(zhǔn)，可以用于各類組織自我聲明符合、第三方認(rèn)證等活動了。這對于各類企業(yè)的自身治理、貿(mào)易交流等活動都將產(chǎn)生重要影響。在此背景下，將通過對標(biāo)準(zhǔn)的宣貫培訓(xùn)、結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況予以本地化等活動，使企業(yè)以及相關(guān)方更深入地理解什么是標(biāo)準(zhǔn)、合規(guī)、合規(guī)管理、合規(guī)管理體系標(biāo)準(zhǔn)，合規(guī)管理體系標(biāo)準(zhǔn)對于組織的合規(guī)管理、商業(yè)成功、可持續(xù)發(fā)展有什么作用，組織內(nèi)如何實(shí)施合規(guī)管理體系標(biāo)準(zhǔn)的各項(xiàng)要求，從而提升企業(yè)及社會各界對合規(guī)管理體系標(biāo)準(zhǔn)的認(rèn)知水平。引導(dǎo)企業(yè)依據(jù)GB/T35770—2022進(jìn)行合規(guī)管理體系建設(shè)，提升風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警水平、風(fēng)險(xiǎn)防控水平、形成合規(guī)文化[1，17-18]。

3.3 提升企業(yè)合規(guī)管理的效能和規(guī)范化水平

合規(guī)管理體系標(biāo)準(zhǔn)基于全球各類組織合規(guī)管理的最佳實(shí)踐制定，覆蓋了一個(gè)有效的合規(guī)管理體系應(yīng)具備的要素和需滿足的要求，為各類組織建立、運(yùn)行、維護(hù)和改進(jìn)合規(guī)管理體系，傳播積極的合規(guī)文化提供了系統(tǒng)化方法和解決方案。企業(yè)基于合規(guī)管理體系標(biāo)準(zhǔn)開展合規(guī)管理體系建設(shè)運(yùn)行等活動，不會缺失或遺漏某個(gè)要素或環(huán)節(jié)、相關(guān)的業(yè)務(wù)流程之間能夠保持功能連貫性，從而確保合規(guī)管理體系效能的發(fā)揮。企業(yè)建立合規(guī)管理體系，將所有要履行的規(guī)納入合規(guī)管理體系框架，形成的制度文件、過程留痕與相關(guān)記錄作為監(jiān)管部門對企業(yè)實(shí)施監(jiān)管的依據(jù)，提升企業(yè)合規(guī)管理的效能，減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)。

3.4 構(gòu)建第三方監(jiān)督評估專家?guī)?，?guī)范第三方監(jiān)督評價(jià)機(jī)制與流程

針對目前合規(guī)不起訴改革實(shí)踐中，企業(yè)合規(guī)管理體系建設(shè)的評價(jià)工作存在的問題，缺乏合規(guī)管理體系有效性評價(jià)指標(biāo)體系、第三方監(jiān)督評估專家的資格審查標(biāo)準(zhǔn)、能力建設(shè)與考核標(biāo)準(zhǔn)，第三方監(jiān)督評估專家實(shí)施合規(guī)管理評價(jià)時(shí)無規(guī)范的操作流程等，建議研究制定合規(guī)有效性評價(jià)指標(biāo)體系、合規(guī)有效性評價(jià)實(shí)施細(xì)則、第三方監(jiān)督評估專家的準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)和退出機(jī)制，以及對第三方監(jiān)督評估專家的評價(jià)要求。

3.5 探索形成可復(fù)制可推廣的實(shí)施模式和經(jīng)驗(yàn)

建議在綜合考慮全國各地營商環(huán)境建設(shè)實(shí)際、企業(yè)分布、執(zhí)法水平的基礎(chǔ)上，加強(qiáng)調(diào)研，根據(jù)調(diào)研情況先行在與企業(yè)經(jīng)營活動關(guān)系緊密、違法行為出現(xiàn)頻率較高的領(lǐng)域開展。我國企業(yè)具有類型多樣、產(chǎn)業(yè)門類齊全等特點(diǎn)。不同類型、規(guī)模的企業(yè)實(shí)施合規(guī)管理體系標(biāo)準(zhǔn)的方式不同；不同產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域的組織業(yè)務(wù)模式不同，進(jìn)行合規(guī)行政監(jiān)管的機(jī)制和模式也各異。適用企業(yè)可以選擇國企民企、內(nèi)資外資、大中小微等各類企業(yè)，也可以選擇部分企業(yè)先行開展。在積累了部分經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上再逐步向更多監(jiān)管領(lǐng)域、更多企業(yè)類型，甚至是向全國推廣。